7. Bố cục đề tài
2.3.1. Những kết quả đạt đƣợc
Đƣợc sự quan tâm đặc biệt của Ban lãnh đạo ngân hàng về chất lƣợng tín dụng tại chi nhánh, cùng với sự nỗ lực của các cán bộ quản lý khách hàng, quản lý rủi ro của Agribank - Chi nhánh huyện Vĩnh Thạnh đã đạt đƣợc
70 những kết quả đáng ghi nhận:
2.3.1.1. Về tổ chức phân tích
- Công tác phân tích báo cáo tài chính khách hàng doanh nghiệp đƣợc tuân thủ chặt chẽ theo đúng quy trình cho vay của Agribank, nâng cao độ tin cậy của kết quả phân tích đánh giá, hạn chế rủi ro tín dụng, giảm nợ xấu. Agribank đã có những quy trình quy định cụ thể hƣớng dẫn phân tích BCTC. Đồng thời các quy trình quy định này đã đƣợc triển khai đào tạo tới toàn bộ CBTD trong hệ thống, đảm bảo cán bộ đã nắm vững và tuân theo đúng quy trình quy định.
- Trong công tác phân tích báo cáo tài chính khách hàng, cán bộ tín dụng thu thập thông tin trên nhiều kênh khác nhau để xác minh thông tin mà khách hàng cung cấp nhƣ phỏng vấn, thăm cơ sở làm việc…
- Các cán bộ tín dụng của chi nhánh đều có trình độ là Đại học và trên Đại học, đội ngũ lãnh đạo đều có kinh nghiệm lâu năm, trình độ chuyên môn cao nên đảm bảo cả về tiếp cận công nghệ thông tin cũng nhƣ kinh nghiệm phân tích để đƣa ra quyết định tín dụng chính xác, giúp cho hoạt động của chi nhánh ngày càng có hiệu quả. Bên cạnh đó, Chi nhánh cũng đặc biệt quan tâm đến công tác đào tạo, bồi dƣỡng cán bộ nhân viên. Các lớp đào tạo tập huấn liên tục đƣợc tổ chức, giúp cán bộ ngân hàng ngày càng đƣợc nâng cao trình độ nghiệp vụ. Bên cạnh công tác đào tạo chuyên sâu về phân tích đánh giá tình hình tài chính khách hàng, thì công tác giáo dục về đạo đức nghề nghiệp cũng đặc biệt đƣợc chú trọng. Các chuẩn mực về đạo đức nghề nghiệp, xây dựng văn hóa doanh nghiệp, tiêu chuẩn về phong cách giao dịch với khách hàng đƣợc ban hành, đòi hỏi cán bộ ngân hàng không những nâng cao về chuyên môn mà còn phải luôn đặt đạo đức nghề nghiệp lên hàng đầu.
- Ngoài ra, cán bộ chi nhánh đƣợc tạo điều kiện tối đa về trang bị máy móc hiện đại nhất, điện thoại, máy tính, máy fax... Các trang tin văn bản quy
71
trình nội bộ, nguồn thông tin internet giúp cán bộ thu thập đầy đủ các thông tin đa chiều về khách hàng. Các phần mềm ứng dụng hỗ trợ công tác tính điểm, phân tích đánh giá, phân loại khách hàng liên tục đƣợc cải tiến cập nhật thƣờng xuyên, giúp cho công tác đề xuất, thẩm định hoạt động tín dụng đạt hiệu quả cao.
2.3.1.2. Về phương pháp phân tích
- Agribank - Chi nhánh huyện Vĩnh Thạnh đã sử dụng phƣơng pháp phân tích báo cáo tài chính DN vay vốn đúng đắn, hợp lí. Chi nhánh đã sử dụng tổng hợp các phƣơng pháp nhƣ: phƣơng pháp phƣơng pháp so sánh, phƣơng pháp tỷ lệ để theo dõi số liệu qua các năm, các chu kì kinh doanh. Từ đó thấy đƣợc diễn biến của DN theo chiều hƣớng xấu hay tốt.
- Chi nhánh cũng sử dụng phƣơng pháp tổng hợp, quy nạp tất cả những thông tin mà mình thu thập đƣợc để đánh giá tình hình tài chính của DN, từ đó sẽ đƣa ra đƣợc những quyết định đúng đắn: có cho DN vay vốn hay không, hoặc có cho DN tiếp tục vay vốn nữa hay không.
2.3.1.3. Về nội dung phân tích
- Công tác phân tích báo cáo tài chính của khách hàng doanh nghiệp đƣợc tổ chức triển khai thực hiện tốt, làm tăng hiệu quả chất lƣợng cũng nhƣ gia tăng số lƣợng hoạt động cho vay. Doanh số cho vay và thu nợ đều tăng trong khi tỷ lệ nợ quá hạn giảm cho thấy hoạt động tín dụng tại chi nhánh đang ngày đƣợc gia tăng về quy mô và chất lƣợng.
- Nội dung phân tích tài chính của khách hàng ngoài việc đƣa ra các chỉ tiêu đánh giá thì đã đi sâu xem xét nguyên nhân, giải thích kết quả của các chỉ tiêu. Thông qua việc phân tích tài chính của doanh nghiệp mà ngân hàng đã lựa chọn những doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh, khả năng trả nợ đảm bảo, giảm thiểu đƣợc rủi ro trong quá trình cấp tín dụng, nhờ vậy dƣ nợ quá hạn trong thời gian qua giảm đáng kể.
72
- Trong quá trình phân tích đánh giá, cán bộ ngân hàng đã chú ý kiểm tra tính xác thực của BCTC, thực hiện phân tích đa dạng các nội dung, chỉ tiêu bằng nhiều phƣơng pháp phân tích khác nhau để phản ánh chính xác hơn tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp.
- Các chi tiêu tài chính đƣợc đánh giá hợp lý và tƣơng đối đầy đủ, trong quá trình phân tích chú trọng đến sự biến động của các chỉ tiêu qua các năm.