7. Kết cấu của đề tài nghiên cứu
2.2.3. Phân tích tình hình doanh thu và chi phí
Bảng 2.7 Tình hình doanh thu và chi phí của Công ty từ năm 2016-2018
ĐVT: Triệu đồng. Chỉ tiêu 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017 Giá trị Tỷ lệ% Giá trị Tỷ lệ %
1. Doanh thu thuần 343.952 353.570 372.484 9.618 2,80% 18.914 5,35% 2. Giá vốn hàng bán 300.391 312.045 327.843 11.654 3,88% 15.798 5,06% 3. Doanh thu HĐTC 185 400 1.496 215 116,22% 1.096 274,00% 4.Chi phí tài chính 77 232 365 155 201,30% 133 57,33% 5.CP bán hàng và
QLDN 32.917 31.398 34.222 -1.519 -4,61% 2.824 8,99% Lợi nhuận trước thuế 9.847 10.236 11.041 389 3,95% 805 7,86%
(Nguồn: Các bảng phân tích hiệu quả kinh doanh của Công ty Cổ phần Sách Và Thiết bị Giáo Dục Miền Bắc )
Qua bảng 2.8 ta thấy, các chỉ tiêu trong bảng đều có xu hướng tăng dần qua các năm, cả doanh thu và chi phí đều gia tăng, đồng thời lợi nhuận trước thuế cũng đi chung xu hướng, Công ty đã hoạt động có hiệu quả và đang ngày càng mở rộng quy mô. Nguồn doanh thu và chi phí chính của công ty là doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm 99,02% tổng doanh thu và chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp chiếm đến 98,53% trong tổng chi phí. Vì vậy, Công ty phân tích tình hình doanh thu và chi phí của mình thông qua hai chỉ tiêu là doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ và chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp. Cụ thể, năm 2016 doanh thu thuần của Công ty đạt 343.952 triệu đồng, đến năm 2017 tăng lên 388% và tiếp tục tăng thêm 5,35% ở năm 2018 và đạt 373.484 triệu đồng. Cũng trong giai đoạn này, chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp của Công ty cũng có sự gia tăng tương ứng. Năm 2016, chi phí này đạt 32.917 triệu đồng, đến năm 2017 lại giảm xuống 1.519 triệu đồng tương đương với 4,61%. Năm 2018 chi phí này tăng 2.824 triệu đồng tương đường với 8,99% đạt 34.222 triệu đồng và cao hơn cả năm 2016. Tuy nhiên, khi so sánh năm 2016 và 2016 thì tốc độ tăng của doanh thu là 8,30% còn tốc độ tăng của chi phí là 3,96%, tốc độ tăng của doanh thu là cao hơn nhiều so với chi phí, điều này làm cho lợi nhuận trước thuế theo đúng xu hướng gia tăng đến 12,13%. Nhìn chung xu hướng biến động của doanh thu và chi phí của Công ty đang chuyển biến theo chiều hướng tích cực, ngày càng mở rộng quy mô và hoạt động có hiệu quả, mang lại cho Công ty phần lợi nhuận ngày càng gia tăng.