9. KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN
2.1.4. Kết quả hoạt động kinh doanh
Tính đến 31/12/2018 trên địa bàn tỉnh Long An đã có 22 NHTM, 01 NH chính sách Xã hội, 19 Quỹ tín dụng nhân dân hoạt động cạnh tranh gay gắt. Ngoài ra, do tình hình kinh tế xã hội ở Long An vài năm trở lại đây gặp nhiều khó khăn, thiên tai, dịch bệnh luôn xảy ra làm ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của khách hàng vay vốn ở Agribank Long An, qua đó ảnh hưởng đến ngân hàng. Tuy nhiên, nhờ sự lãnh đạo sâu sát thực của Ban Giám đốc, toàn thể cán bộ viên chức Agribank Long An đã vượt qua mọi trở lực, không ngừng phấn đấu, hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao, đảm bảo thu nhập cho người lao động.
Qua số liệu phân tích tại Bảng 2.1 cho thấy chênh lệch thu - chi tại Agribank Long An trong những năm qua có sự gia tăng đáng kể. Cụ thể: năm 2017 là 407.913 triệu đồng tăng 10,9% so với năm 2016; đến năm 2018 chênh lệch thu - chi tăng lên 470.724 triệu đồng, tăng 15,4% so với năm 2017. Nguyên nhân của sự biến động này là do trong năm 2018 ngân hàng luôn tuân thủ quy định lãi suất của Agribank và của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, không vượt rào, cũng như không thực hiện chi hoa hồng, khuyến mãi huy động vốn. Bên cạnh đó NH đã nhiều lần đồng loạt giảm lãi suất tiền vay theo chỉ đạo của trụ sở chính trong việc chia sẻ khó khăn đối với khách hàng
cá nhân và doanh nghiệp, trong khi đó lãi suất huy động vẫn còn cao, điều này ảnh hưởng rất lớn đến kết quả tài chính của đơn vị.
Bảng 2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh tại Agribank Long An giai đoạn 2016 - 2018
ĐVT: Triệu đồng, %
Chỉ tiêu Năm Tốc độ tăng, giảm (%)
2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017
Tổng thu 1.628.068 1.859.308 2.224.822 14,2 19,7
Tổng chi 1.260.199 1.451.395 1.754.098 15,2 20,9
Chênh lệch thu – chi 367.869 407.913 470.724 10,9 15,4 Nguồn: Agribank Long An giai đoạn 2016 - 2018
Nhìn chung, hoạt động kinh doanh của Agribank Long An trong những năm gần đây đã đạt được những kết quả tương đối khả quan. Chính vì vậy trong thời gian tới, bên cạnh việc đẩy mạnh tăng trưởng nguồn vốn, mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng, Agribank Long An cũng nên chú trọng đến việc nâng cao chất lượng tín dụng mà đặt biệt là tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng mình.
2.2. Thực trạng hiệu quả tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát riển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Long An
2.2.1. Sản phẩm tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp
Vào thời điểm cuối năm 2017, có trên 2.200 DN trên địa bàn tỉnh Long An. Trong đó chiếm tới 95% là các DN nhỏ và vừa. Nhìn chung các DN này đều có quy mô vốn còn hạn chế: Mức vốn bình quân của mỗi DN vào khoảng 15 - 25 tỷ đồng/ năm. Chính vì vậy, các DN thường xuyên phải tìm đến sự giúp đỡ của các ngân hàng để mở rộng sản xuất và phát triển về quy mô cũng như năng lực quản lý.
Khách hàng của Agribank chi nhánh Long An hiện nay là các DN với rất nhiều loại hình phong phú đa dạng: Công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, DN tư nhân, DN có vốn đầu tư nước ngoài…
Trước tiên, với khách hàng là doanh nghiệp chi nhánh cung cấp nhiều loại hình sản phẩm:
Thanh toán hóa đơn. Chuyển tiền trong nước. Thanh toán xuất nhập khẩu. Tín dụng DN.
Bảo lãnh.
Thu tiền đại lý: Làm đại lý cho các ngân hàng nước ngoài. Dịch vụ quản lý vốn. Dịch vụ tài khoản.
Thanh toán định kỳ theo yêu cầu.
Trả lương tự động, hoa hồng đại lý, chi hộ khác. Các dịch vụ khác.
Thứ hai, chi nhánh cung cấp các loại sản phẩm cho DN căn cứ theo mục đích vay vốn.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Chi nhánh bảo đảm cho DN vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định, khách hàng và ngân hàng thỏa thuận thời hạn hết hiệu lực của hạn mức tín dụng.
- Cho vay theo món với thời hạn ngắn: Với hình thức này, chi nhánh và khách hàng ký kết các hợp đồng ứng với mỗi lần vay vốn.
- Cho vay theo hạn mức thấu chi: Hình thức này khách hàng được cung cấp một hạn mức thấu chi nên khách hàng có thể chi vượt quá số tiền trên số tài khoản của khách hàng tại chi nhánh trong một khoảng thời gian nhất định. Hình thức này áp dụng với những khách hàng Vip.
- Cho vay ngắn theo hạn mức: Khách hàng và chi nhánh sẽ thỏa thuận hạn mức tín dụng duy trì trong thời gian cố định.
- Cho vay hợp vốn: Là hình thức cho vay ngân hàng cam kết cùng các tổ chức tài chính khác đáp ứng nhu cầu về vốn cho các DN.
- Cho vay theo dự án đầu tư: Là hình thức cho vay ngân hàng sẵn sàng hỗ trợ về vốn và tư vấn miễn phí cho các DN trong việc đầu tư các dự án trung và dài hạn.
2.2.2. Cơ sở pháp lý của hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp
- Luật các tố chức tín dụng, số 47/2010/QH12, ngày 16/06/2010.
- Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc ban hành Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng và các văn bản sửa đổi, bổ sung Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN.
- Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam về sửa đổi bổ sung một số điều của quy chế cho vay kèm theo Quyết định 1627/QĐ-NHNN.
- Luật DN năm 2005. Luật DN Nhà Nước năm 2003. Luật hợp tác xã năm 2012. Luật đầu tư 2014. Các nghị định của Chính Phủ như: Nghị định 02/NĐ-CP ngày 3/2/2006 của Chính Phủ về đăng ký kinh doanh; nghị định 109/NĐ-CP ngày 2/4/2004 và nghị định 88/NĐ-CP ngày 29/08/2006 của Chính Phủ sửa đổi Nghị định 02/NĐ-CP về đăng ký kinh doanh. Nghị định 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2002 của Chính Phủ về các chính sách trợ giúp phát triển DN nhỏ và vừa. Chỉ thị số 27/2003/CT-TTgCP ngày 11/12/2003 của Thủ tướng Chính Phủ về tiếp tục đẩy mạnh thực hiện Luật DN và khuyến khích phát triển DN vừa và nhỏ. Chỉ thị 40/CT-TTgCP ngày 16/12/2005 của Thủ tướng Chính Phủ về tiếp tục đẩy mạnh trợ giúp phát triển DN; thông tư 20/2015/TT-BKHĐT ngày 01/12/2015 của Bộ kế hoạch và Đầu tư hướng dẫn về đăng ký doanh nghiệp.
- Thông tư số 39/2016/TT-BKHĐT, ngày 30/12/2016 có hiệu lực ngày 15/03/2017 Quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng.
- Quyết định 66/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 22/01/2014 của Hội đồng thành viên về việc ban hành Quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống Agribank.
- Quyết định 766/QĐ-NHNo-KHDN ngày 01/08/2014 của Tổng Giám đốc Agribank về việc ban hành quy trình cho vay đối với khách hàng DN trong hệ thống Agribank.
2.2.3. Quy trình xét duyệt tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp
Theo Điều 17 Quyết định số 666/QĐ-HĐQT-TDHo ngày 15/06/2018 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Agribank về việc ban hành Quy định tín dụng đối với khách hàng trong hệ thống Agribank thì quy trình xét duyệt tín dụng đối với các khoản vay thuộc thẩm quyền phê duyệt của Chi nhánh và Phòng giao dịch như sau:
Bước 1: Cán bộ tín dụng được phân công giao dịch với khách hàng có nhu cầu vay vốn có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, căn cứ kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định.
Hình 2.2. Quy trình xét duyệt tín dụng tại Agribank Long An
Nguồn: Agribank Long An Bước 2: Thời gian thẩm định tín dụng:
+ Các dự án, phương án trong quyền phán quyết: trong thời gian không quá 05 ngày làm việc đối với tín dụng ngắn hạn và không quá 10 ngày làm việc đối với tín dụng trung, dài hạn kể từ khi Agribank nơi tín dụng nhận được đầy đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ và thông tin cần thiết của khách hàng theo yêu cầu của Agribank Việt Nam, Agribank nơi tín dụng phải quyết định và thông báo việc tín dụng hoặc không tín dụng đối với khách hàng.
+ Các dự án, phương án vượt quyền phán quyết: Trong thời gian không quá 05 ngày làm việc đối với tín dụng ngắn hạn và không quá 10 ngày làm việc đối với tín dụng trung, dài hạn kể từ khi Agribank nơi tín dụng nhận được đầy đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ và thông tin cần thiết khách hàng theo yêu cầu của Agribank Việt Nam, Agribank nơi tín dụng phải làm đầy đủ thủ tục trình Agribank cấp trên. Trong thời gian không quá 05 ngày làm việc đối với tín dụng ngắn hạn và 10 ngày làm việc đối với tín dụng trung, dài hạn kể từ ngày nhận đủ hồ sơ do chi nhánh trình, Agribank cấp trên phải thông báo chấp thuận hoặc không chấp thuận tín dụng.
+ Agribank nơi tín dụng có trách nhiệm niêm yết công khai thời hạn tối đa thẩm định tín dụng theo quy định.
+ Tùy theo từng khoản vay và điều kiện cụ thể, Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc hoặc Giám đốc Agribank nơi tín dụng có thể triệu tập họp Ủy ban quản lý rủi ro hoặc Hội đồng tư vấn tín dụng để tham khảo ý kiến các thành viên (các thành viên Hội đồng tư vấn tín dụng do Chủ tịch Hội đồng quản trị hoặc Tổng Giám đốc, Giám đốc triệu tập từng lần) trước khi quyết định phê duyệt khoản vay.
+ Hội đồng quản trị quy định về quy trình xét duyệt tín dụng phù hợp với từng loại khách hàng và đề án hiện đại hóa hệ thống thanh toán ngân hàng (IPCAS).
Bước 3: Trường hợp khoản vay thuộc quyền phán quyết theo phân cấp của cán bộ tín dụng/Trưởng phòng Tín dụng hoặc phòng Kế hoạch kinh doanh: Cán bộ tín dụng/Trưởng phòng trực tiếp phê duyệt khoản vay và ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay (theo ủy quyền – nếu có). Trường hợp khoản vay vượt quyền phán quyết của cán bộ tín dụng/Trưởng phòng thì Trưởng phòng Tín dụng/Trưởng phòng Kế hoạch kinh doanh có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng lập, tiến hành xem xét, thẩm định lại (nếu cần thiết) hoặc trực tiếp thẩm định trong trường hợp kiêm cán bộ tín dụng, ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định và trình Giám đốc Agribank nơi tín dụng xem xét, quyết định.
Bước 4: Giám đốc Agribank nơi tín dụng căn cứ báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng, phòng Tín dụng/phòng Kế hoạch kinh doanh trình, quyết định tín dụng hoặc không cho: Nếu đồng ý tín dụng thì Agribank nơi tín dụng cùng khách hàng lập hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay (trường hợp tín dụng có bảo đảm bằng tài sản); Nếu không đồng ý tín dụng thì phải thông báo bằng văn bản cho khách hàng biết.
Bước 5: Hồ sơ khoản vay sau khi được ký duyệt tín dụng, được chuyển cho kế toán thực hiện nghiệp vụ hạch toán kế toán, thanh toán (chuyển cho đơn vị thụ hưởng/chuyển vào tài khoản tiền gửi thanh toán) hoặc chuyển thủ quỹ để giải ngân cho khách hàng (nếu tín dụng bằng tiền mặt). Trường hợp giao dịch một cửa: Agribank nơi tín dụng thực hiện theo hướng dẫn riêng của Agribank.
2.2.4. Quy trình chấm điểm tín dụng đối với khách hàng doanh nghiêp
Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng là một quy trình đánh giá khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính của một khách hàng đối với ngân hàng
cho vay như trả lãi và gốc nợ vay khi đến hạn nhằm xác định rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng cho vay. Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo từng khách hàng và được xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính sẵn có của khách hàng tại thời điểm chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng.
Hạng khách hàng: Chi nhánh xếp các khách hàng là DN thành 10 hạng mức có độ rủi ro từ thấp đến cao:
Bảng 2.2. Bảng xếp hạng khách hàng tại Agribank Long An
Loại Mức độ rủi ro
AA+: Loại tối ưu Thấp nhất
AA: Loại ưu Thấp nhưng về dài hạn cao hơn khách hàng loại AA+
AA-: Loại tốt Thấp
BB+: Loại khá Trung bình
BB: Loại trung bình khá Trung bình, khả năng trả nợ gốc và lãi trong tương lai ít
được đảm bảo hơn khách hàng loại BB+
BB-: Loại trung bình
Cao, do khả năng tự chủ tài chính thấp. Ngân hàng chưa
có nguy cơ mất vốn ngay nhưng về lâu dài sẽ khó khăn nếu tình hình hoạt động của DN không được cải thiện.
CC+: Loại dưới trung
bình Cao, là mức cao nhất có thể chấp nhận CC: Loại xa dưới trung
bình Rất cao, khả năng trả nợ ngân hàng kém
CC-: Loại yếu Rất cao, ngân hàng sẽ phải mất nhiều thời gian, công
sức để thu hồi vốn vay
C: Loại rất yếu kém Đặc biệt cao, ngân hàng hầu như sẽ không thể thu hồi
được vốn ngay
Nguồn: Agribank Long An Quy trình chấm điểm tín dụng
Bước 1: Thu thập thông tin.
Bước 2: Xác định lĩnh vực ngành nghề sản xuất kinh doanh của DN. Bước 3: Chấm điểm quy mô của DN.
Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính. Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính. Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng DN.
Bảng 2.3. Bảng tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp tại Agribank Long An Hạng Số điểm đạt được AA+ 92,4 – 100 AA 84,8 – 92,3 AA- 77,2 – 84,7 BB+ 69,6 – 77,1 BB 62 – 69,5 BB- 54,4 – 61,9 CC+ 46,8 – 54,3 CC 39,2 – 46,7 CC- 31,6 – 39,1 C <36,1
Nguồn: Agribank Long An Bước 7: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng của khách hàng
Trên cơ sở kết quả chấm điểm thu được, ngân hàng sẽ ra quyết định cấp tín dụng và giám sát sau khi cấp tín dụng. Quy trình chấm điểm tín dụng này được áp dụng chung cho tất cả các khách hàng là DN. Tuy nhiên, các DN hoạt động trong các lĩnh vực khác nhau sẽ có những đặc điểm khác nhau vì vậy mà với quy trình chấm điểm thống nhất như vậy sẽ không thể đánh giá được hết những đặc điểm riêng có của mỗi loại hình DN. Mỗi loại hình DN khác nhau sẽ tạo ra tính phức tạp khác nhau nên gây khó khăn cho ngân hàng từ khâu thẩm định cho đến kiểm soát sau cho vay. Vì vậy, nếu như ngân hàng có thể xây dựng được một quy trình chấm điểm tín dụng riêng dành cho mỗi loại hình DN, thể hiện được đặc điểm riêng của từng ngành thì đó sẽ là căn cứ để xếp hạng khách hàng một cách chính xác nhất và từ đó là cơ sở để cán bộ tín dụng ra quyết định cho vay.
2.2.5. Thực trạng hiệu quả tín dụng khách hàng doanh nghiệp
2.2.5.1. Dư nợ tín dụng doanh nghiệp
Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, dư nợ tín dụng là chỉ tiêu hàng đầu mà bất kỳ một ngân hàng nào muốn tồn tại và phát triển đều phải quan tâm. Hiện nay các ngân hàng quốc tế nói chung và các ngân hàng Việt Nam nói riêng đều dùng chỉ tiêu dư nợ để phản ánh quy mô tín dụng.
Bảng 2.4. Tình hình dư nợ tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Agribank Long An giai đoạn 2016 - 2018
ĐVT: Triệu đồng
Tiêu chí Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
1. Tổng dư nợ tín dụng 13,042,491 15,783,909 18,328,188