8. Tổng quan các công trình nghiên cứu
1.4.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng chính sách
Hoạt động của NHCSXH mang tính đặc thù, là công cụ của Nhà nước để thực hiện tín dụng ưu đãi đối với hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác. Hoạt động của ngân hàng không vì mục tiêu lợi nhuận, cho nên việc đánh giá hiệu quả tín dụng chính sách của NHCSXH cũng có những đặc thù riêng với những chỉ tiêu cơ bản sau đây:
* Nhóm chỉ tiêu định tính
- Quy trình nghiệp vụ hoàn chỉnh, thủ tục giản đơn, khả năng đáp ứng vốn cho người nghèo và các đối tượng chính sách khác nhanh chóng, tiện lợi, kịp thời, an toàn, hiệu quả. Vì trình độ của hộ nghèo và các đối tượng chính sách có hạn, hơn nữa món vay nhỏ lẻ nên cần nghiên cứu để đơn giản hóa thủ tục, hồ sơ sao cho hộ nghèo dễ hiểu, dễ thực hiện nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng, đảm bảo an toàn vốn. Việc giải ngân phải nhanh gọn, chính xác, kịp thời và thuận tiện cho người nghèo, tạo dựng được lòng tin với họ, nâng cao uy tín NHCSXH với khách hàng đặc biệt là hộ nghèo.
- Hiệu quả về mặt kinh tế xã hội: thể hiện vai trò mức độ đóng góp của NHCSXH thông qua việc cho vay ưu đãi hộ nghèo và các đối tượng chính sách đóng góp vào sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội của địa phương như thế nào. NHCSXH hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, không như các ngân hàng thương mại lấy lợi nhuận ra làm thước đo chủ yếu cho hiệu quả tín dụng, mà hiệu quả tín dụng chính sách được thể hiện qua việc đầu tư vốn của NHCSXH đã giúp cho bao nhiêu hộ nghèo, hộ cận nghèo làm ăn có hiệu quả vươn lên thoát nghèo, hòa nhập cộng đồng, góp phần thực hiện mục tiêu quốc gia về giảm nghèo và giải quyết việc làm của địa phương, của quốc gia. Ngày nay trong nền kinh tế thị trường thì sự phân hóa giàu nghèo ngày càng sâu sắc, khoảng cách giàu nghèo ngày càng rộng ra và tăng lên với tốc độ chóng mặt. Hậu quả của nó làm cho một bộ phận người dân không có công ăn việc làm dẫn đến thất nghiệp, nghèo đói, tệ nạn xã hội gia tăng. Thực hiện tốt cho vay ưu đãi hộ nghèo và các đối tượng chính sách sẽ góp phần tích cực vào thúc đẩy kinh tế phát triển, ổn định xã hội.
- Đối với bản thân các tổ chức CTXH: cho vay ưu đãi các đối tượng chính sách ủy thác qua các tổ chức CTXH đã góp phần tích cực xây dựng và củng cố các tổ chức CTXH không ngừng phát triển, lớn mạnh, nâng cao vị thế của các tổ chức CTXH, củng cố lòng tin của các hội viên vào tổ chức Hội, thu hút đông đảo hội viên tham gia, tạo ra nguồn kinh phí lớn cho các tổ chức CTXH hoạt động và làm cho hoạt động của các tổ chức này ngày càng phong phú và hiệu quả hơn.
- Đối với NHCSXH: phương thức cho vay ủy thác bán phần qua các tổ chức CTXH giúp cho NHCSXH khắc phục được tình trạng quá tải trong khi biên chế có tăng nhưng không nhiều, đồng thời giúp cho NHCSXH truyền tải vốn kịp thời đến đúng đối tượng thụ hưởng không để tồn đọng, lãng phí vốn, góp phần nâng cao chất lượng, hiệu quả của đồng vốn; mặt khác cho vay theo phương thức này giúp cho ngân hàng tiết kiệm được chi phí hơn so với ủy thác toàn phần qua các tổ chức tín dụng, tăng cường mối quan hệ với cấp ủy và chính quyền địa phương, từ đó nâng cao vị thế của ngân hàng, thực hiện xã hội hóa hoạt động ngân hàng.
- Đối với hộ nghèo và các đối tượng chính sách: là các đối tượng thụ hưởng chính sách tín dụng ưu đãi của Nhà nước để vươn lên thoát nghèo làm giàu cho mình và cho xã hội. Thông qua phương thức cho vay này đồng vốn đến tận tay người nghèo
và các đối tượng chính sách khác được nhanh hơn, kịp thời hơn, thủ tục đơn giản hơn, đi lại gần hơn tiết kiệm được thời gian và chi phí của người vay. Mặt khác qua phương thức này các đối tượng chính sách còn học tập được kinh nghiệm làm ăn, được tập huấn khuyến nông, khuyến công,... từ đó sử dụng đồng vốn hiệu quả hơn, nhanh thoát nghèo vươn lên hòa nhập với cộng động.
* Nhóm chỉ tiêu định lượng
- Mức độ bao phủ của mạng lưới hoạt động NHCSXH để có thể chuyển tải vốn vay đến với những vùng sâu, vùng xa, vùng khó khăn. Tiêu chí này được đánh giá thông qua triển khai mạng lưới tổ chức hoạt động của NHCSXH.
- Quy mô tín dụng được thể hiện ở các chỉ tiêu như: mức tăng trưởng dư nợ tín dụng hàng năm, doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ bình quân đối với một hộ vay.
Tăng trưởng dư nợ tín dụng
= Tổng dư nợ năm sau X 100% Tổng dư nợ năm trước
Dư nợ bình quân/hộ vay = Tổng dư nợ Tổng số hộ vay
Mức tăng trưởng tín dụng cao, doanh số cho vay, thu nợ lớn thể hiện hoạt động tín dụng ngân hàng đã đáp ứng tốt nhu cầu vốn cho hộ nghèo và các đối tượng chính sách.
- Chất lượng tín dụng đánh giá dựa vào các tiêu chí như: tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ thu nợ phân kỳ, tỷ lệ thu lãi, tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích. Trong đó tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu cơ bản mà ngân hàng đang dùng để đánh giá chất lượng tín dụng.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng dư nợ quá hạn x 100% Tổng dư nợ
Trong quá trình cho vay, nợ quá hạn đối với ngân hàng là không thể tránh khỏi, vấn đề cốt lõi là làm sao tỷ lệ nợ quá hạn nằm trong giới hạn cho phép. Những ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp được đánh giá chất lượng tín dụng tốt, hiệu quả tín dụng cao và ngược lại.
Tỷ lệ thu nợ phân kỳ = Tổng nợ phân kỳ đã thu x 100% Tổng nợ phân kỳ phải thu
Do cơ chế của NHCSXH thì nợ phân kỳ không thu được thì được chuyển vào kỳ tiếp theo chứ không chuyển nợ quá hạn nên tỷ lệ thu nợ phân kỳ càng thấp thì khả năng tiềm ẩn rủi ro càng cao và ngược lại.
Tỷ lệ thu lãi =
Tổng lãi đã thu
x 100% Tổng lãi phải thu
Tỷ lệ thu nợ lãi càng thấp thì khả năng tiềm ẩn rủi ro càng cao và ngược lại. Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích. Người vay sử dụng vốn đúng mục đích là yêu cầu quan trọng của ngân hàng; trong thực tế đã không ít khách hàng sử dụng vốn sai mục đích và các trường hợp này thường trả nợ không đúng hạn và rất dễ bị rủi ro. Những khoản vay bị sử dụng sai mục đích phần lớn đều không đem lại như hiệu quả kinh tế xã hội như mong muốn của ngân hàng.
Tỷ lệ hộ vay sử dụng vốn sai mục đích =
Tổng số hộ vay sử dụng sai mục đích
x 100% Tổng số hộ vay
- Hệ số quay vòng vốn: phản ánh doanh số thu nợ so với tổng dư nợ trong kỳ. Hệ số quay
vòng vốn =
Tổng doanh số thu nợ trong kỳ
Tổng dư nợ x 100%