8. Tổng quan các công trình nghiên cứu
1.4. Hiệu quả hoạt động tín dụng chính sách
1.4.1. Quan niệm về hiệu quả tín dụng
Hiệu quả là kết quả thực của việc làm mang lại, điều đó cũng được hiểu hiệu quả là mối quan hệ so sánh giữa kết quả thu được với chi phí đã bỏ ra nhằm đạt kết quả đó. Hiệu quả tín dụng và chất lượng tín dụng là hai chỉ tiêu quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Hai chỉ tiêu này có điểm giống nhau đều là chỉ tiêu phản ánh lợi ích do vốn tín dụng mang lại cho khách hàng, ngân hàng và nền kinh tế. Hai chỉ tiêu này cũng có điểm khác nhau: Hiệu quả tín dụng mang tính cụ thể và tính toán được, là chỉ tiêu số lượng so sánh lợi ích thu được so với chi phí bỏ ra trong quá trình đầu tư tín dụng. Còn chất lượng tín dụng là chỉ tiêu chất lượng của hiệu quả tín dụng,
thông qua chất lượng tín dụng để đánh giá hiệu quả tín dụng.
Chất lượng tín dụng và hiệu quả tín dụng có mối quan hệ mật thiết với nhau, từ sự thay đổi của hiệu quả tín dụng dẫn đến thay đổi về chất lượng tín dụng và ngược lại. Do đó nâng cao hiệu quả tín dụng cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng được tăng theo.
Do tín dụng chính sách là một hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, có vai trò to lớn đối với xã hội nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng, nên hiệu quả của nó được đánh giá dựa trên hai quan điểm, chúng có quan hệ chặt chẽ, bổ sung cho nhau, cụ thể là:
- Hiệu quả tín dụng chính sách cao hay thấp thể hiện ở chỗ tín dụng chính sách đã đóng góp như thế nào để góp phần thực hiện các mục tiêu chính sách an sinh xã hội.
- Hiệu quả tín dụng chính sách còn thể hiện ở chỗ với mức chi phí nhất định mà quản lý được nhiều chương trình cho vay, có tốc độ tăng trưởng nguồn vốn lớn, quy mô tín dụng tăng cao đồng thời bảo toàn được nguồn vốn cho vay, nâng cao vị thế của NHCSXH.
Nhấn mạnh quan điểm thứ nhất coi nhẹ quan điểm thứ hai sẽ dẫn đến tình trạng xem hoạt động tín dụng chính sách chỉ mang tính chất phục vụ đơn thuần, không cần phấn đấu tính toán gì nhiều, chỉ thực hiện đúng chỉ tiêu ngân hàng cấp trên giao là được do đó sẽ lãng phí những khả năng có thể cống hiến, đóng góp thêm. Hiệu quả tín dụng chính sách sẽ thấp.
Mặt khác, trong nền kinh tế thị trường, để hạn chế mặt trái của nó, NHCSXH được chính phủ cấp nguồn vốn để thực hiện chính sách tín dụng đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác. Làm sao phải sử dụng tốt nhất nguồn vốn tập trung này để giảm nghèo nhanh nhất, để các chính sách an sinh xã hội của Nhà nước được thực hiện tốt nhất công khai, dân chủ góp phần ổn định xã hội.
Nếu cho rằng ở đâu có tỷ lệ giảm nghèo nhanh ở đó có sự tham gia của tín dụng chính sách đó là quan điểm còn phiến diện. Lợi ích của tín dụng chính sách sẽ không tách rời lợi ích chung của xã hội. Một nền kinh tế chậm phát triển, tỷ lệ người nghèo cao sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến các hoạt động kinh doanh khác, cuộc sống cũng không tạo ra những nguồn lực đủ mạnh để tham gia công tác an sinh xã hội.
Bên cạnh đó nếu tín dụng chính sách mở rộng quá mức sẽ gây khó khăn cho quản lý, mạo hiểm, rủi ro...Hiệu quả tín dụng chính sách sẽ không cao và bấp bênh, thiếu bền vững.
Tóm lại, nếu nói đến hiệu quả tín dụng chính sách mà không gắn liền với sự thực hiện mục tiêu chương trình an sinh xã hội tăng trưởng bền vững thì hiệu quả đó là cục bộ. Vì vậy trong bất cứ trường hợp nào tín dụng chính sách cũng phải phù hợp với định hướng mục tiêu phát triển sản xuất, ổn định xã hội của Nhà nước.
1.4.2. Hiệu quả hoạt động tín dụng chính sách và hiệu quả hoạt động tín dụng chính sách ủy thác thông qua các tổ chức chính trị xã hội dụng chính sách ủy thác thông qua các tổ chức chính trị xã hội
* Hiệu quả hoạt động tín dụng chính sách
Hiệu quả hoạt động bao gồm hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội. Hiệu quả kinh tế được tính bằng thương số giữa kết quả kinh tế thu được và chi phí bỏ ra để có được kết quả đó. Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh của ngân hàng có những điểm khác biệt riêng. Đối với đơn vị sản xuất kinh doanh, việc phân tích hiệu quả sử dụng tài sản cố định có ý nghĩa lớn nhưng với ngân hàng, tài sản cố định chiếm tỷ lệ rất nhỏ so với tổng tài sản và được coi là tài sản không sinh lời. Đối với các doanh nghiệp nói chung, tỷ lệ vốn vay trên tổng nguồn vốn cao là không an toàn, nhưng trong phân tích hiệu quả hoạt động của ngân hàng thì vốn vay lại là một yếu tố tạo lãi. Do đó, hiệu quả kinh tế của các ngân hàng nói chung và của NHCSXH nói riêng chính là mối tương quan giữa tổng thu nhập từ các hoạt động của ngân hàng với chi phí mà ngân hàng bỏ ra để có được thu nhập ấy.
Đối với NHCSXH, thu nhập của ngân hàng chủ yếu là thu lãi từ hoạt động tín dụng còn chi phí mà ngân hàng bỏ ra chủ yếu là chi phí quản lý, phí huy động vốn, phí uỷ thác cho các tổ chức hội nhận ủy thác.
NHCSXH là tổ chức tín dụng Nhà nước, hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, nhằm góp phần thực hiện thắng lợi các mục tiêu quốc gia về an sinh xã hội, vì mục tiêu công bằng xã hội, nêu cao tinh thần tương thân, tương ái, truyền thống nhân nghĩa của dân tộc Việt Nam. Do đó, NHCSXH luôn cho vay với lãi suất thấp hơn lãi suất thị trường trong khi vẫn phải huy động vốn với lãi suất bằng với lãi suất thị trường. Điều này dẫn đến tình trạng chi phí bỏ ra luôn lớn hơn thu nhập từ hoạt động cho vay của NHCSXH. Để bù đắp phần chênh lệch, Nhà nước có chính sách cấp bù lãi suất cho
NHCSXH trong phạm vi kế hoạch mà Bộ Tài chính phê duyệt.
Như vậy, xét về khía cạnh kinh tế thuần túy, hiệu quả kinh tế của NHCSXH là không cao. Tuy nhiên, đánh giá hiệu quả hoạt động của NHCSXH chủ yếu được xem xét trên khía cạnh xã hội mang lại từ đồng vốn chính sách của Nhà nước cho người nghèo và các đối tượng chính sách khác vay vốn để giảm nghèo và tạo việc làm.
Hiệu quả xã hội của NHCSXH là việc thực hiện tín dụng đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác, là việc sử dụng nguồn lực tài chính do Nhà nước huy động để cho người nghèo và các đối tượng chính sách khác vay ưu đãi để sản xuất, kinh doanh, tạo việc làm, cải thiện đời sống; góp phần thực hiện chương trình mục tiêu quốc gia về giảm nghèo, ổn định xã hội.
Nâng cao hiệu quả hoạt động, lành mạnh hóa hoạt động tài chính trên cơ sở phân tích hiệu quả hoạt động là đòi hỏi bức thiết của các ngân hàng nói chung và NHCSXH nói riêng để đáp ứng yêu cầu cao hơn về XĐGN, khuyến khích, tạo điều kiện để mọi người dân làm giàu theo pháp luật, tôn vinh người làm ăn giỏi, tạo nhiều việc làm, giúp đỡ người nghèo làm giàu chính đáng cho gia đình, cộng đồng và xã hội.
* Hiệu quả hoạt động tín dụng chính sách ủy thác thông qua các tổ chức chính trị xã hội
Ủy thác cho vay hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác của NHCSXH: là việc NHCSXH ủy thác cho các tổ chức tín dụng hay tổ chức CTXH thực hiện toàn bộ hay một phần công việc trong quy trình nghiệp vụ cho vay của NHCSXH với một mức phí nhất định được thỏa thuận giữa NHCSXH và các tổ chức tín dụng hay tổ chức CTXH. Cụ thể:
- Uỷ thác cho vay qua các tổ chức tín dụng là việc NHCSXH ký kết các văn bản thỏa thuận, hợp đồng ủy thác cho vay với các tổ chức tín dụng. Theo phương thức này NHCSXH giao vốn cho các tổ chức tín dụng để họ thực hiện giải ngân cho các hộ nghèo vay vốn theo đúng quy định của NHCSXH và tổ chức tín dụng được hưởng phí ủy thác do NHCSXH trả cho họ. Loại hình ủy thác cho vay này gọi là ủy thác toàn phần. Trong thực tế trước đây khi NHCSXH chưa ra đời thì Ngân hàng Phục vụ người nghèo Việt Nam do bộ máy còn quá nhỏ bé không thể trực tiếp quản lý được nên đã thực hiện phương thức ủy thác cho vay hộ nghèo toàn phần cho Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (NHNo&PTNT). Phương thức này có ưu điểm là khắc phục được tình trạng quá tải của Ngân hàng Phục vụ người nghèo do mạng lưới định
biên ít không thể trực tiếp quản lý được, nhưng nó cũng bộc lộ nhiều tồn tại và hạn chế đó là: Ngân hàng ủy thác không quản lý được vốn, nên vốn đến tay người nghèo khó khăn, nhiều khi vốn tồn đọng lớn, hay được sử dụng vào việc làm lành mạnh dư nợ của NHTM. Một tồn tại nữa là chất lượng hiệu quả tín dụng thấp, nợ quá hạn, nợ xấu chiếm tỷ lệ cao và phí ủy thác lớn, gây tốn kém cho ngân sách Nhà nước.
- Uỷ thác cho vay thông qua các tổ chức CTXH là việc NHCSXH ủy quyền cho các tổ chức CTXH thực hiện một số công đoạn trong quy trình nghiệp vụ cho vay của NHCSXH và các tổ chức CTXH được NHCSXH trả một khoản phí ủy thác theo các văn bản thỏa thuận và hợp đồng ủy thác đã được hai bên ký kết. Cho vay ủy thác bán phần qua các tổ chức CTXH có những ưu điểm rõ rệt. Nó khắc phục được những tồn tại, hạn chế của phương thức cho vay ủy thác toàn phần qua các tổ chức tín dụng đó là: NHCSXH trực tiếp quản lý nguồn vốn, quản lý dư nợ nên chủ động trong quá trình cho vay, không để tồn đọng lãng phí vốn, với phương thức cho vay này hiệu quả tín dụng được nâng cao rõ rệt, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu rất thấp. Đồng thời phương thức cho vay này tiết kiệm được chi phí cho ngân sách Nhà nước, thuận tiện cho người dân, thực hiện tốt công tác xã hội hóa chính sách tín dụng. Huy động được sức mạnh tổng hợp của toàn xã hội vào công cuộc giảm nghèo, giải quyết việc làm thực hiện tốt mục tiêu an sinh xã hội.
1.4.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng chính sách
Hoạt động của NHCSXH mang tính đặc thù, là công cụ của Nhà nước để thực hiện tín dụng ưu đãi đối với hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác. Hoạt động của ngân hàng không vì mục tiêu lợi nhuận, cho nên việc đánh giá hiệu quả tín dụng chính sách của NHCSXH cũng có những đặc thù riêng với những chỉ tiêu cơ bản sau đây:
* Nhóm chỉ tiêu định tính
- Quy trình nghiệp vụ hoàn chỉnh, thủ tục giản đơn, khả năng đáp ứng vốn cho người nghèo và các đối tượng chính sách khác nhanh chóng, tiện lợi, kịp thời, an toàn, hiệu quả. Vì trình độ của hộ nghèo và các đối tượng chính sách có hạn, hơn nữa món vay nhỏ lẻ nên cần nghiên cứu để đơn giản hóa thủ tục, hồ sơ sao cho hộ nghèo dễ hiểu, dễ thực hiện nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng, đảm bảo an toàn vốn. Việc giải ngân phải nhanh gọn, chính xác, kịp thời và thuận tiện cho người nghèo, tạo dựng được lòng tin với họ, nâng cao uy tín NHCSXH với khách hàng đặc biệt là hộ nghèo.
- Hiệu quả về mặt kinh tế xã hội: thể hiện vai trò mức độ đóng góp của NHCSXH thông qua việc cho vay ưu đãi hộ nghèo và các đối tượng chính sách đóng góp vào sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội của địa phương như thế nào. NHCSXH hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, không như các ngân hàng thương mại lấy lợi nhuận ra làm thước đo chủ yếu cho hiệu quả tín dụng, mà hiệu quả tín dụng chính sách được thể hiện qua việc đầu tư vốn của NHCSXH đã giúp cho bao nhiêu hộ nghèo, hộ cận nghèo làm ăn có hiệu quả vươn lên thoát nghèo, hòa nhập cộng đồng, góp phần thực hiện mục tiêu quốc gia về giảm nghèo và giải quyết việc làm của địa phương, của quốc gia. Ngày nay trong nền kinh tế thị trường thì sự phân hóa giàu nghèo ngày càng sâu sắc, khoảng cách giàu nghèo ngày càng rộng ra và tăng lên với tốc độ chóng mặt. Hậu quả của nó làm cho một bộ phận người dân không có công ăn việc làm dẫn đến thất nghiệp, nghèo đói, tệ nạn xã hội gia tăng. Thực hiện tốt cho vay ưu đãi hộ nghèo và các đối tượng chính sách sẽ góp phần tích cực vào thúc đẩy kinh tế phát triển, ổn định xã hội.
- Đối với bản thân các tổ chức CTXH: cho vay ưu đãi các đối tượng chính sách ủy thác qua các tổ chức CTXH đã góp phần tích cực xây dựng và củng cố các tổ chức CTXH không ngừng phát triển, lớn mạnh, nâng cao vị thế của các tổ chức CTXH, củng cố lòng tin của các hội viên vào tổ chức Hội, thu hút đông đảo hội viên tham gia, tạo ra nguồn kinh phí lớn cho các tổ chức CTXH hoạt động và làm cho hoạt động của các tổ chức này ngày càng phong phú và hiệu quả hơn.
- Đối với NHCSXH: phương thức cho vay ủy thác bán phần qua các tổ chức CTXH giúp cho NHCSXH khắc phục được tình trạng quá tải trong khi biên chế có tăng nhưng không nhiều, đồng thời giúp cho NHCSXH truyền tải vốn kịp thời đến đúng đối tượng thụ hưởng không để tồn đọng, lãng phí vốn, góp phần nâng cao chất lượng, hiệu quả của đồng vốn; mặt khác cho vay theo phương thức này giúp cho ngân hàng tiết kiệm được chi phí hơn so với ủy thác toàn phần qua các tổ chức tín dụng, tăng cường mối quan hệ với cấp ủy và chính quyền địa phương, từ đó nâng cao vị thế của ngân hàng, thực hiện xã hội hóa hoạt động ngân hàng.
- Đối với hộ nghèo và các đối tượng chính sách: là các đối tượng thụ hưởng chính sách tín dụng ưu đãi của Nhà nước để vươn lên thoát nghèo làm giàu cho mình và cho xã hội. Thông qua phương thức cho vay này đồng vốn đến tận tay người nghèo
và các đối tượng chính sách khác được nhanh hơn, kịp thời hơn, thủ tục đơn giản hơn, đi lại gần hơn tiết kiệm được thời gian và chi phí của người vay. Mặt khác qua phương thức này các đối tượng chính sách còn học tập được kinh nghiệm làm ăn, được tập huấn khuyến nông, khuyến công,... từ đó sử dụng đồng vốn hiệu quả hơn, nhanh thoát nghèo vươn lên hòa nhập với cộng động.
* Nhóm chỉ tiêu định lượng
- Mức độ bao phủ của mạng lưới hoạt động NHCSXH để có thể chuyển tải vốn vay đến với những vùng sâu, vùng xa, vùng khó khăn. Tiêu chí này được đánh giá thông qua triển khai mạng lưới tổ chức hoạt động của NHCSXH.
- Quy mô tín dụng được thể hiện ở các chỉ tiêu như: mức tăng trưởng dư nợ tín dụng hàng năm, doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ bình quân đối với một hộ vay.
Tăng trưởng dư nợ tín dụng
= Tổng dư nợ năm sau X 100% Tổng dư nợ năm trước
Dư nợ bình quân/hộ vay = Tổng dư nợ Tổng số hộ vay
Mức tăng trưởng tín dụng cao, doanh số cho vay, thu nợ lớn thể hiện hoạt động tín dụng ngân hàng đã đáp ứng tốt nhu cầu vốn cho hộ nghèo và các đối tượng chính sách.
- Chất lượng tín dụng đánh giá dựa vào các tiêu chí như: tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ thu nợ phân kỳ, tỷ lệ thu lãi, tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích. Trong đó tỷ lệ nợ quá hạn