9. Kết cấu của luận văn
3.2.2.4. Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tíndụng
Sau khi khoản vay của khách hàng đã được duyệt khâu tiếp theo ngân hàng phải làm là quản lý cho vay thu nợ cũng như ki m soát sau cho vay hiệu quả, việc quản lý cho vay hiệu quả sẽ hạn chế được rủi ro và nâng cao được hiệu quả từ ĐTD. Đặc biệt đối với doanh nghiệp lớn việc quản lý cho vay đóng vai tr hết sức
quan trọng giúp ngân hàng ki m soát được rủi ro đồng thời quản lý tốt dòng tiền của khách hàng, việc quản lý dòng tiền tốt sẽ giúp cho ngân hàng có nguồn thu nhập thêm từ tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng do dòng tiền luân chuy n thường xuyên về tài khoản ngân hàng, quản lý cho vay và ki m soát sau cho vay bao gồm:
- Giải pháp quản lý giải ngân hiệu quả: Sau khi quyết định cho vay, ngân hàng thực hiện giải ngân vốn cho khách hàng vay theo phương án vay vốn đã được quyết định. Nếu ngân hàng không thực hiện ki m tra, giám sát chặt chẽ đối với khách hàng khi sử dụng vốn vay có th dẫn đến rủi ro từ đó ảnh hưởng hiệu quả ĐTD, ao gồm các trường hợp sau:
Nếu có sự giám sát tốt từ phía nhân vi n tín dụng đồng thời khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích có hiệu quả thì khoản vay sẽ có chất lượng tốt. B n cạnh đó nhân vi n tín dụng cần giám sát chặt chẽ đ sớm phát hiện tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng và có các giải pháp hỗ trợ khách hàng khi hoạt động kinh doanh gặp khó khăn...
Nếu nhân vi n tín dụng ki m tra, giám sát không chặt chẽ, lơ là, dẫn đến khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, có khả năng dẫn đến rủi ro hoặc khách hàng luôn có xu hướng sử dụng vốn đầu tư vào nh ng ngành có tỷ suất lợi nhuận cao với mức độ rủi ro lớn từ đó ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng. Trường hợp này, nhân vi n tín dụng đã không thực hiện tốt khâu giám sát, ki m tra trước, trong và sau khi giải ngân vốn thì ngân hàng cần khắc phục ằng nh ng iện pháp h u hiệu, thiết thực, cụ th đối với tình hình thực tế ở ngân hàng mình đ nâng cao chất lượng ĐTD.
Đ nâng cao hiệu quả cho vay khi có phê duyệt vay cán bộ tín dụng ngân hàng cần phải quản lý giải ngân tốt đ tránh việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích gây ra rủi ro cho ngân hàng thông thường ngân hàng phải quản lý bao gồm:
Hồ sơ giải ngân:
ợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ (theo mẫu chung của từng ngân hàng) trong khế ước vay n u rõ số tiền vay, mục đích vay vốn.
Các chứng từ kèm theo đ chứng minh mục đích sử dụng vốn như: hóa đơn chứng từ, hợp đồng mua án, đối chiếu công nợ....
Các chứng từ giải ngân như giấy l nh tiền mặt, ủy nhiệm chi... Cần phải ki m tra các điều kiện giải ngân theo hợp đồng, thông áo cho vay và các văn ản khác có li n quan như;
Ki m tra các điều kiện cấp hạn mức: Tổng số tiền cam kết cho vay, tổng số tiền đã cho vay, tổng số tiền c n được vay tiếp...
Ki m tra tình hình thực hiện của phương án, dự án vay vốn như ki m tra tình hình thực hiện thi công công trình đối với việc cho vay xấy lắp hay ki m tra hàng hóa tồn kho xuất nhập đối với cho vay thương mại...
Ki m tra mục đích sử dụng vốn vay: Tr n cơ sở hợp đồng, khế ước nhận nợ và các chứng từ kèm theo, nhân vi n tín dụng ki m tra mục đích sử dụng vốn vay có phù hợp với đề nghị vay vốn và hợp đồng tín dụng hay không: Ví dụ khi ki m tra mục đích sử dụng vốn vay đối với cho vay xây lắp (đây là một l nh vực phức tạp dễ phát sinh rủi ro cho ngân hàng) cần phải: Trường hợp thanh toán nguy n, nhi n vật liệu cần phải xem nội dung hàng hóa của hợp đồng, hóa đơn, ản đối chiếu công nợ có đúng phục vụ cho công trình đề nghị vay vốn hay không. Ngay khi thỏa thuận cho vay y u cầu khách hàng ghi rõ t n công trình vào hợp đồng, hóa đơn mua nguy n vật liệu. Ki m tra người mua hàng có phải là người được giao thực hiện thi công công trình hay không. Địa đi m mua nguy n vật liệu có gần với công trình thi công hay không (nếu quá xa sẽ ảnh hưởng quá trình thi công từ đó ảnh hưởng đến khả năng tiến độ, thanh toán của khách hàng). Cần đối chiếu với dự toán công trình và số tiền đã cho vay mua nguy n vật liệu xem có phù hợp không. Trường hợp giải ngân tiền mặt chủ yếu là cho vay thanh toán nhân công cần phải đối chiếu số tiền đề nghị giải ngân với dự áo phần chi phí nhân công và
số tiền cho vay đ ki m tra mục đích sử dụng vốn có đúng mục đích sử dụng cho công trình xin vay hay không ằng một số cách như: Ki m tra hợp đồng thu nhân công, trong đó thường n u rõ t n công trình và địa đi m làm việc, đồng thời ki m tra ảng lương với các ch ký của người đội trưởng, người chịu trách nhiệm thi công công trình....
- Giải pháp quản lý các khoản tạm ứng: Việc quản lý các khoản tạm ứng hết sức quan trọng đặc biệt đối với l nh vực cho vay xây lắp, đấu thầu dự án, cho vay thương mại dựa tr n các điều khoản hợp đồng... Các ngân hàng cần phải giám sát dòng tiền về theo điều khoản tạm ứng đ quản lý hiệu quả tránh việc khách hàng sử dụng nguồn tạm ứng sai mục đích không theo phương án vay dễ phát sinh rủi ro cho ngân hàng sau này..
- Giải pháp quản lý quá trình thu nợ: Việc thu nợ gốc, lãi cũng như giải quyết các phát sinh sau khi khách hàng sử dụng vốn vay phụ thuộc rất lớn ở việc th m định, giám sát, ki m tra, nếu một hợp đồng tín dụng mà khách hàng không thực hiện ngh a vụ đối với ngân hàng trong việc trả nợ và lãi đúng hạn ghi trong hợp đồng thì hợp đồng tín dụng đó có vấn đề hay khoản vay kém chất lượng và phải xử lý bảo đảm tiền vay theo quy định. Quá trình thu nợ vay cũng hết sức quan trọng đặc biệt đối với các khách hàng cho vay không có tài sản đảm bảo và ngân hàng chỉ quản lý được bằng dòng tiền, theo dõi đúng d ng tiền theo phương án vay đ thu nợ k cả thu nợ trước hạn, tránh trường hợp khách hàng dùng tiền vào việc khác gây khó khăn cho các khoản vay đến hạn sau này..
- Giải pháp nâng cao hiệu quả ki m soát sau khi cho vay: Nguyên nhân sâu xa của nợ xấu tăng là do sự thiếu ki m soát sau cho vay. Vai trò th m định, ki m tra khoản vay của các tổ chức tín dụng là vô cùng quan trọng, bởi có nh ng đơn vị làm dự án rất tốt nhưng khi vay được tiền về lại sử dụng sai. Do vậy, các ngân hàng cần phải tăng cường ki m soát sau cho vay, định kỳ theo thời gian (được quy định theo quy trình ki m soát nội bộ từng ngân hàng) ngân hàng cần phải cử cán bộ quản lý, cán bộ tín dụng trực tiếp đến gặp khách hàng, trực tiếp ki m tra hoạt động kinh doanh của khách hàng, ki m tra mục đích sử dụng vốn vay sau khi cho vay từ đó
đưa ra nh ng kiến nghị đề xuất nhằm giảm thi u rủi ro cho ngân hàng, đặc biệt là phải ki m soát sau chặt chẽ đối với các khoản cho vay tín chấp không có tài sản đảm bảo cho vay chỉ dựa vào dòng tiền hay hàng tồn kho luận chuy n...