5. Kết cấu của đề tài
2.3.1. Khái quát tình hình tài sản, nguồn vốn của công ty qua 3 năm 2016-2018
Bảng 2.1: Bảng phân tích tình hình tài sản của Công ty qua 3 năm2016-2018
Giá trị % Giá trị % Giá trị % Chênh lệch Tỷ lệ Chênh lệch Tỷ lệ I. Tiền và tương đương
tiền 164.797.879 1,97 479.253.970 5,42 666.309.183 8,43 314.456.091 190,81 187.055.213 39,03
II. Các khoản đầu tư tài
chính 1.317.970.312 15,75 1.598.346.642 18,07 1.469.185.642 18,60 280.376.330 21,27 -129.161.000 -8,08
III. Các khoản phải thu 5.955.356.642 71,17 5.176.505.049 58,53 5.091.352.086 64,44 -778.851.593 -13,08 -85.152.963 -1,64
V. Tài sản cố định 856.325.297 10,23 1.110.624.772 12,56 274.065.216 3,47 254.299.475 29,70 -836.559.556 -75,32 VIII. Tài sản khác 73.676.760 0,88 479.935.739 5,43 399.852.674 5,06 406.258.979 551,41 -80.083.065 -16,69 TỔNG TÀI SẢN 8.368.126.890 100,00 8.844.666.172 100,00 7.900.764.801 100,00 476.539.282 5,69 -943.901.371 -10,67 I. Nợ phải trả 1682642992 20,11 2095569400 23,69 777449064 9,84 412926408 24,54 -1318120336 -62,90 II. Vốn chủ sở hữu 6685483898 79,89 6749096772 76,31 7.123.315.737 90,16 63612874 0,95 374218965 5,54 TỔNG NGUỒN VỐN 8368126890 100,00 8844666172 100,00 7900764801 100,00 476539282 5,69 -943901371 -10,67 Chỉ tiêu Năm 2018-2017 Năm 2017-2016 Năm 2018 Năm 2017 Năm 2016
Nhìn vào bảng trên có thể thấy tình hình tài sản của Công ty qua 3 năm qua có
nhiều biến động, năm 2017 tổng tài sản của Công ty tăng 476.539.282 đồng, lên mức 8.844.66.172 đồng tức tăng 5,69% so với năm 2016 đây là mức tăng đáng kể vềnguồn 47.900.764.801 đồng giảm hơn 10% so với năm 2017, biến động của các chỉ tiêu trong tổng tài sản cụthể như sau.
- Tiền và tương đương tiền: qua 3 năm 2016-2018 khoản tiền và tương đương
tiền của đơn vị tăngdần qua các năm với tốc độ khá cao. Năm 2017 tăng gần gấp 2 lần
năm 2016, năm 2018 tốc độ tăng có giảm đi tuy nhiên tốc độ tăng này là khá cao. Có được điều này là nhờ công việc kinh doanh của Công ty có nhiều thuận lợi, doanh thu
qua các năm tăng đều, cùng với đó là Công ty thu hồi được các khoản phải thu giúp
cho lượng tiền tăng lên.Khoản tiền và tương đương tiền của đơn vịliên tục tăng nhanh trong 3 năm qua, cho dù tổng tài sản năm 2018 của đơn vịgiảm đáng kể (hơn 10% so
với năm 2017) điều này cho thấy doanh nghiệp có nhu cầu thanh toán lớn cần lượng vốn có sẵn lớn để đáp ứng, tuy nhiên nếu con sốnày quá cao sẽgây lãng phí do lượng vốnứ đọng.
- Các khoản đầu tư tài chính: Các khoản đầu tư tài chính của Công ty năm 2018
có giảm, tuy nhiên nhìn chung thì khoản này có tăng lên so với năm 2016. Sự biến
động của các khoản đầu tư tài chính là do sự thay đổi của chỉ tiêu Đầu tư nắm giữ đến
ngày đáo hạn.
- Các khoản phải thu: Các khoản phải thu của Công ty giảm dần qua 3 năm với tốc độ chậm. Dù vậy thì đây cũng là một tín hiệu đáng mừng cho Công ty khi có thể
thu hồi được số vốn bị chiếm dụng, tuy nhiên thì khoản phải thu vẫn chiếm phần lớn
trong cơ cấu tài sản của đơn vị.
- Tài sản cố định: Tài sản cố định của Công ty trong 3 năm qua có nhiều thay đổi.
Năm 2017, tài sản cố định của Công ty có tăng nhẹ, đến năm 2018 thì tài sản cố định giảm mạnh, giảm đến hơn 75%. Sởdĩ có điều này là do tài sản của Công ty phần lớn đã
được mua sắm từlâu có rất nhiều tài sản đã khấu hao hết, Công ty cần có những kếhoạch mua sắm tài sản mới để đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh.
Nhìn chung tổng tài sản của Công ty giảm nhẹ, chỉ có tiền và tương đương tiền
tăng và với tốc độ tăng khá nhanh, giúp cho khoản này chiếm tỉ trọng vừa phải trong
tổng tài sản. Tiền và tương đương tiền tăng sẽ giúp cho đơn vị đáp ững khả năng thanh
toán tức thời, nhất là đối với hoạt động vận tải hành khách. Các chỉ tiêu khác đều giảm nhẹ, đặc biệt là tài sản cố định của Công ty, điều này sẽ ảnh hưởng đến nguồn lực và hoạt động kinh doanh trong thời gian tới.
- Nợ phải trả: qua 3 năm nợ phải trả của công ty có nhiều biến động, tăng giảm
không đều. Nguyên nhân thay đổi của nợ phải trả chủ yếu là do sự tăng giảm của khoản dự phòng phải trả và phải trả khác, đây là hai khoản có nhiều biến động nhất
trong 3 năm qua.
- Vốn chủ sở hữu: Vốn chủ sở hữu của Công ty 3 năm qua tăng đều, vốn chủ sở
hữu của Công ty tăng chủ yếu là do lợi nhuận sau thuế chưa phân phối tăng lên, với tốc độ tăng nhanh thì năm 2018 lợi nhuận sau thuế chưa phân phối đã chiếm hơn 11%
trong tổng nguồn vốn. Lợi nhuận sau thuế tăng lên cho thấy doanh nghiệp làm ăn có
lãi và ngày một chủ động hơn trong các quyết định