4 .Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
1.2.6. Nguyên nhân rủi ro tín dụng
Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia là ngân hàng cho vay và người đi vay. Nhưng người đi vay sử dụng tiền vay trong một thời gian không gian cụ thể, tuân theo sự chi phối của những điều kiện cụ thể nhất định mà ta gọi là môi trường kinh doanh, và đây là đối tượng thứ ba có mặt trong quan hệ tín dụng. Rủi ro tín dụng xuất phát từ môi trường kinh doanh gọi là rủi ro do nguyên nhân khách quan. Rủi ro xuất phát từ người vay và ngân hàng cho vay gọi là rủi ro do nguyên nhân chủ quan.
1.2.6.1. Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh
doanh
* Môi trường kinh tế
Trong nền kinh tế thị trường các doanh nghiệp cũng như các ngân hàng thương mại phải chịu sự chi phối của sự biến động mang tính chu kỳ của nền kinh tế. Chu kỳ kinh tế là những biến động khơng mang tính quy luật. Khơng có hai chu kỳ kinh tế nào hoàn toàn giống nhau và cũng chưa có cơng thức hay phương pháp nào dự báo chính xác thời gian, thời điểm của các chu kỳ kinh tế. Nhu cầu tín dụng trong nền kinh tế phụ thuộc rất nhiều vào tăng trưởng kinh tế. Một nền kinh tế tăng trưởng ổn định, môi trường kinh doanh thuận lợi, nhu cầu tiêu dùng tăng cao là cơ hội tốt cho các doanh nghiệp đầu tư mở rộng sản xuất, do đó nhu cầu tín dụng tăng cao, ngân hàng dễ dàng cho vay. Khi nền kinh tế rơi vào các pha suy thoái sẽ khiến cho các doanh nghiệp trong nền kinh tế gặp nhiều khó khăn. Khi có suy thối, sản lượng giảm sút, tỷ lệ thất nghiệp tăng cao, các doanh nghiệp gặp khó khăn trong q trình tiêu thụ hàng hóa, dẫn đến thu hẹp sản xuất, doanh thu doanh nghiệp bị giảm, thậm chí bị phá sản, ngân hàng sẽ khó khăn trong việc thu hồi vốn. Như trong giai đoạn hiện nay, nền kinh tế Việt Nam và thế giới vẫn trong q trình suy thối, các
doanh nghiệp sản xuất trì trệ, đình đốn, tăng trưởng tín dụng thấp, việc thu hồi nợ cũ gặp nhiều khó khăn, tỷ lệ nợ xấu tăng cao, chi phí vốn và trích lập DPRR lớn, lợi nhuận ngân hàng bị giảm sút thậm chí phá sản.
Hoạt động tín dụng ngân hàng cịn chịu ảnh hưởng bởi nền kinh tế thế giới. Khi thị trường thế giới biến động mạnh, đặc biệt là thị trường xuất nhập khẩu làm cho hoạt động xuất nhập khẩu giảm sút, các doanh nghiệp kinh doanh không bán được hàng, thua lỗ, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp.
* Môi trường pháp lý
Trong nền kinh tế thị trường mọi thành phần kinh tế đều có quyền tự chủ về hoạt động sản xuất kinh doanh nhưng phải đảm bảo trong khuôn khổ pháp luật. Nếu những quy định không rõ ràng, không đồng bộ, có nhiều kẽ hở sẽ rất khó khăn cho ngân hàng trong các hoạt động nói chung và hoạt động tín dụng riêng. Với những văn bản pháp luật đầy đủ, rõ ràng, đồng bộ sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng yên tâm trong hoạt động kinh doanh, cạnh tranh trong lĩnh vực cho vay. Đây là cơ sở pháp lý để ngân hàng giải quyết khi có khiếu nại tố cáo, tranh chấp xảy ra.
* Môi trường tự nhiên
Môi trường tự nhiên là những ảnh hưởng từ môi trường tự nhiên đến doanh nghiệp: Lũ lụt, động đất, hạn hán... ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, đặc biệt là những khách hàng hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp. Sự biến động thất thường của mơi trường tự nhiên vượt ngồi sự kiểm soát của con người. Do sự biến đổi của khí hậu, nên mơi trường tự nhiên ngày càng khắc nghiệt, biến động thất thường không theo quy luật, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, cũng như khả năng trả nợ của doanh nghiệp đối với ngân hàng.
* Môi trường cạnh tranh
Các ngân hàng thương mại hoạt động trong mơi trường có nhiều đối thủ cạnh tranh. Cạnh tranh là một động lực tốt để Ngân hàng ngày càng hồn thiện vì để ngày càng phát triển thì Ngân hàng ln phải cố gắng khơng để mình tụt hậu so với đối thủ cạnh tranh và phải nâng cao, tăng cường các hoạt động của mình vượt đối
thủ cạnh tranh. Tuy nhiên, khách hàng có sự lựa chọn của mình khi gửi tiền, sử dụng dịch vụ và vay tiền của Ngân hành nào có lợi cho họ. Neu như đối thủ cạnh tranh mà chiếm ưu thế hơn so với Ngân hàng thì sẽ thu hút nhiều khách hàng hơn Ngân hàng thậm chí khách hàng của Ngân hàng cũng chuyển sang đối thủ cạnh tranh. Chính vì áp lực cạnh tranh, nên các ngân hàng thương mại có xu hướng nới lỏng các chính sách tín dụng nhằm thu hút khách hàng và cạnh tranh với đối thủ. Chính vì vậy, sẽ tạo ra những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
1.2.6.2. Rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan từ người vay
Rủi ro trong kinh doanh: Do biến động của thị trường cung cấp hoặc thị trường tiêu thụ. Có những giai đoạn, do tình hình bất ổn của thế giới làm giá dầu tăng mạnh, khiến chi phí sản xuất của doanh nghiệp tăng cao, giá thành sản phẩm tăng. Nếu doanh nghiệp giữ nguyên giá bán, lợi nhuận doanh nghiệp giảm; nếu doanh nghiệp giữ nguyên giá bán, sản lượng tiêu thụ giảm, doanh nghiệp nghiệp gặp khó khăn trong khâu tiêu thụ hàng hóa. Như vậy, cả hai trường hợp đều ảnh hưởng đến lợi nhuận của doanh nghiệp và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng của khách hàng.
Doanh nghiệp gặp phải rủi ro kinh doanh khi năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu tư vào nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng quản lý. Lãnh đạo doanh nghiệp chưa có nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh, hoặc thiếu mức độ nhạy bén, không thay đổi chiến lược kinh doanh kịp thời với sự thay đổi của môi trường kinh doanh dẫn đến năng suất, chất lượng, hiệu quả không cao, dẫn đến thua lỗ, không trả được nợ đúng hạn cho ngân hàng. Việc này ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Rủi ro tài chính: Do năng lực quản lý tài chính của doanh nghiệp cịn nhiều hạn chế, dẫn đến việc thất thốt lợi nhuận trong q trình kinh doanh. Ngồi ra, nhu cầu vay vốn trung dài hạn của doanh nghiệp cao, nhiều khách hàng không đáp ứng được các yêu cầu, điều kiện về quy định cho vay, thế chấp của ngân hàng do nhiều
nguyên nhân khác nhau, nên các khách hàng vẫn vay vốn ngắn hạn để tài trợ cho các tài sản dài hạn.
Rủi ro khách hàng sử dụng vốn sai mục đích: Nhiều khách hàng dùng tiền vay vào những lĩnh vực rủi ro cao như: Kinh doanh bất động sản chứng khoán... Trong nhiều trường hợp, một số khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, khơng có khả năng trả nợ ngân hàng, nên đã bỏ trốn, ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn trong việc xử lý nợ xấu.
Rủi ro về tư cách, đạo đức của người vay vốn: Tư cách đạo đức xét trên phương diện ý muốn hoàn trả nợ vay, trong nhiều trường hợp người vay có ý muốn chiếm đoạt vốn, khơng hồn trả nợ vay mặc dù có khả năng trả nợ điều này gây ra những rủi ro không nhỏ cho các ngân hàng.
1.2.6.3. Rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan từ ngân hàng cho vay
Đây là các yếu tố thuộc về bản thân, nội tại các ngân hàng, liên quan đến sự phát triển của ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng trung và dài hạn, bao gồm: Công tác thẩm định dự án đầu tư, chinh sách tín dụng, cơng tác tổ chức ngân hàng, trình độ lao động, quy trình nghiệp vụ tín dụng, lãi suất cho vay, sản phẩm dịch vụ tín dụng, hoạt động marketing tiếp thị , kiểm tra kiểm sốt và trang thiết bị.
Cơng tác thẩm định dự án đầu tư: Việc thẩm định nhằm rút ra những kết luận chính xác về tính khả thi, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra khi quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay. Công tác thẩm định ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động tín dụng của các ngân hàng, nếu việc thẩm định được tiến hành một cách nghiêm túc, chặt chẽ, cẩn thận với chất lượng cao sẽ mang lại các quyết định chính xác, hạn chế rủi ro, đảm bảo khả năng thu hồi vốn và lợi nhuận cho ngân hàng.
Chính sách tín dụng: Là đường lối chủ trương đảm bảo cho hoạt động tín dụng được thực hiện một cách tốt nhất, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành cơng hay thất bại của một ngân hàng. Một chính sách tín dụng đúng đắn, phù hợp sẽ thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng, đảm bảo khả năng thu hồi vốn và lợi nhuận cho ngân hàng.
Công tác tổ chức của Ngân hàng: Khả năng tổ chức của ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động tín dụng. Ngân hàng có một cơ cấu tổ chức khoa học sẽ đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các cán bộ, nhân viên và các phịng ban trong nhân hàng, qua đó sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời theo yêu cầu của khách hàng, theo dõi quản lý chặt chẽ các khoản huy động cũng như cho vay, từ đó năng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng.
Đội ngũ cán bộ tín dụng: Con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng nói riêng và hoạt động của NHTM nói chung. Đội ngũ cán bộ tín dụng có chun mơn, nghiệp vụ giỏi, có đạo đức, có năng lực, có sự hiểu biết rộng về mơi trường kinh tế - xã hội, pháp luật, ngoại ngữ... thì sẽ có ý nghĩa lớn đối với hoạt động tín dụng, góp phần vào sự phát triển ổn định và bền vững của các ngân hàng, cũng như giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng. Nếu đội ngũ cán bộ tín dụng trình độ kém hoặc thiếu tinh thần trách nhiệm trong công việc, sẽ tài trợ cho những khoản vay không hiệu quả hoặc cho vay không đúng đối tượng khách hàng dẫn đến việc thất thoát vốn của ngân hàng.
Hệ thống thông tin của ngân hàng: Thông tin là yếu tố sống còn trong nền kinh tế thị trường, trong môi trường cạnh tranh ai nắm được thông tin trước là người có khả năng dành chiến thắng nhiều hơn. Với ngân hàng, thơng tin tín dụng hết sức cần thiết là cơ sở xem xét, quyết định cho vay hay không cho vay và để theo dõi các khoản vay với mục đích đảm bảo an tồn và hiệu quả đối với khoản cho vay. Thơng tin tín dụng được thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau, thơng tin càng đầy đủ chính xác, tồn diện thì khả năng ngăn ngừa rủi ro càng cao, chất lượng tín dụng càng cao.
Kiểm sốt nộ bộ: Thơng qua kiểm sốt giúp lãnh đạo ngân hàng nắm được tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra, những thuận lợi, khó khăn trong việc thực hiện các quy định, nội quy, chính sách, thủ tục tín dụng từ đó giúp lãnh đạo có đường lối, chủ trương phù hợp nhằm giải quyết những vướng mắc, khó khăn, phát huy những thuận lợi, năng cao hiệu quả hoạt động. Hoạt động tín dụng phụ thuộc vào việc chấp hành những quy định, thể lệ, chính sách và mức độ kịp thời phát hiện
sai sót cũng như nguyên nhân dẫn đến sai sót trong q trình thực hiện hoạt động tín dụng.
Trang thiết bị phục vụ hoạt động tín dụng: Là yếu tố góp phàn khơng nhỏ trong việc nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng. Nó là cơng cụ, phương thức thực hiện tổ chức quản lý, kiểm sốt nội bộ, kiểm tra q trình sử dụng vốn vay, thực hiện các nghiệp vụ giao dịch với ngân hàng. Với phát triển của công nghệ thông tin hiện nay, các trang thiết bị tin học đã giúp cho ngân hàng có được thơng tin và xử lý thơng tin nhanh chóng, chính xác kịp thời, từ đó đưa ra những quyết định đúng đắn giúp cho q trình xử lý tiền vay và thanh tốn được thuận tiện, nhanh chóng, chính xác.
1.2.7. Các biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng
1.2.7.1. Các biện pháp phòng ngừa
+ Xây dựng chiến lược khách hàng đúng đắn và có hiệu quả: Khách hàng là người mang lại lợi nhuận, duy trì sự ổn định và phát triển của NHTM. Vì vậy, để đảm bảo an tồn trong kinh doanh và sử dụng vốn tín dụng có hiệu quả, ngân hàng cần phải xây dựng cho mình một chiến lược khách hàng đúng đắn, lựa chọn khách hàng tốt trên cơ sở nâng cao trình độ đánh giá khách hàng, qua đó có thể lựa chọn, phân biệt khách hàng để có biện pháp phân biệt đối xử phù hợp. Việc đánh giá, lựa chọn các khách hàng tốt phải dựa trên nhiều căn cứ, nhiều thông tin khoa học và bằng nhiều biện pháp khác nhau.
+ Thực hiện phân tích tình hình tài chính của khách hàng: Tình hình tài chính của khách hàng là cơ sở trực tiếp có thể đảm bảo cho khả năng vay, trả nợ và hạn chế RRTD. Căn cứ các tài liệu liên quan đến tiền vay, Ngân hàng phải thực hiện đánh giá tình hình tài chính của khách hàng qua các chỉ tiêu sau:
Thứ nhất, mức độ đảm bảo nguồn vốn kinh doanh của khách hàng: Đây là
chỉ tiêu khái quát về tình hình vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh, qua đó ngân hàng có thể dự báo trước về tình hình tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng.
Thứ hai, khả năng đi vay của doanh nghịêp: Khả năng đi vay của doanh
tài chính và mức độ độc lập của daonh nghiệp đối với chủ nợ, hoặc các khó khăn về tài chính mà doanh nghiệp gặp phải, qua đó có thể nói lên khả năng tiếp nhận vốn vay.
Thứ ba, khả năng thanh toán: Là sự thể hiện mức độ linh hoạt sử dụng các tài
sản trong q trình thanh tốn chi trả. Ngân hàng tiến hành phân tích các hệ số thanh toán để đánh giá khả năng của doanh nghiệp đối với các khoản nợ, qua đó ngân hàng có thể lựa chọn được đối tượng cho vay thích hợp và thiết lập hệ thống phòng ngừa rủi ro hữu hiệu.
Thứ tư, phân tích tình hình cơng nợ: Phải xem xét tình hình cơng nợ của
khách hàng trong tất cả các mối quan hệ với Ngân hàng, bạn hàng, với nhà nước, với người lao động. Trong đó, đặc biệt chú ý đến tình hình vay và sử dụng vốn vay của Ngân hàng về mức độ phát sinh các khoản vay, trả nợ, dư nợ thực tế, tỷ lệ nợ quá hạn để đánh giá xu thế trong quan hệ tiếp theo với Ngân hàng.
Thứ năm, phân tích hiệu quả sản xuất kinh doanh: Có thể nói rằng hiệu quả
sản xuất kinh doanh là điều kiện cơ bản nhất để xét duyệt cho vay, là cơ sở đảm bảo thu hồi nợ vay ngân hàng. Bởi vì, suy cho cùng hiệu quả san xuất kinh doanh là nguồn gốc, là cơ sở để đảm bảo các yếu tố khác, nó là kết quả và là mục đích cuối cùng của mọi hoạt động kinh doanh.
Thứ sáu, phân tích chu kỳ thu hồi vốn trung bình: Là số ngày mà tiền bán
hàng còn nằm ở người mua hàng. Chỉ tiêu này đươc xác định căn cứ vào tổng các khoản phải thu so với tiền bán hàng trung bình một ngày. Nội dung chỉ tiêu này nói lên chất lượng các khoản nợ phải thu, thời gian đọng vốn hợp lý hay khơng. Vì vậy, chỉ tiêu này càng thấp càng chứng tỏ rằng thu nợ được đảm bảo tốt.
Thứ bảy, phân tích vịng quay hàng hố: Là chu kỳ ln chuyển hàng hố
bình qn và mức độ dự trữ vật tư hàng hố để duy trì hoạt động bình thường của doanh nghiệp. chỉ tiêu này có liên quan mật thiết với tốc độ luân chuyển vốn vay của doanh nghiệp, tỷ lệ này càng lớn càng tốt. chỉ tiêu này được dùng làm cơ sở để xác định thời hạn cho vay và các kỳ hạn nợ cụ thể.
Thứ tám, phân tích khả năng sinh lời của tài sản: Chỉ tiêu này cho biết khả