1.2. H1ệu quả HĐVở ngân hàng thương mại
1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả HĐV
1.2.3.1. Nhóm chỉ tiêu định tính
Thứ nhất, Sự tuân thủ các văn bản pháp luật về HĐV của NHTM
HĐV có tính quyết định đối với mọi hoạt động kinh doanh trong NHTM cho nên các NHTM đều tìm mọi biện pháp nhằm tăng cuờng HĐV, các biện pháp của từng NHTM có thể gây ra các hệ quả hông mong đợi đối với nền kinh tế xã hội, mà tại Việt Nam các cuộc chạy đua tăng lãi suất huy động ở các NHTM trng nuớc giai đoạn đầu năm 2008 đến nửa cuối năm 2011 cho thấy rằng việc không tuân thủ pháp luật có thể gây ra các hệ quả rất tiêu cực đối với nền kinh tế và xã hội, đồng thời, các cuộc chạy đua lãi suất này cũng khiến lãi suất HĐV gia tăng khó kiẻm soát, từ đó hiệu quả HĐV cũng bị sụt giảm do các NHTM khó khăn trong HĐV và chi phí HĐV tăng cao. Do vậy, việc tuân thủ pháp luật cũng có thể dùng để đánh giá hiệu quả công tác HĐV của NHTM
Thứ hai: Hiệu quả kinh tế - xã hội của công tác HĐV
HĐV không chỉ là hoạt động tập trung vốn vào các NHTM qua đó để các NH này cho vay và đầu tu cũng nhu cung cấp các dịch vụ tài chính tiện ích, mà hoạt động này còn có tầm quan trọng đối với những nguời gửi tiền, khi mà họ có
Chỉ tiêu 3: Thu nhập từ sử dụng vốn huy động.
Chỉ tiêu này được xác định như sau
Thu nhập từ Doanh thu Chiphí sử dụng = từ lãi - huy động
vốn huy động sử dụng vốn vốn
Chỉ tiêu này giúp đánh giá hiệu quả sử dụng nguồn vốn huy động của NH như thế nào. về nguyên lý thì muốn có thu nhập từ sử dụng vốn huy động cao thì NHTM hoặc là phải tìm kiếm các cơ hội đầu tư có thu nhập cao (đầu tư mạo hiểm)
21
trong tay lượng tiền tạm thời nhàn rỗi nhưng lại không tìm kiếm được các cơ hội đầu tư sinh lời, thì với việc đem gửi tiền vào hệ thống NHTM vừa giúp an toàn thu nhập, vừa có thể tạo thu nhập từ lãi suất huy động đồng thời tiền gửi tiết kiệm cũng có tính thanh khoản rất cao do người gửi tiền có thể rút ra bất cứ khi nào họ muốn, nên hiệu quả xã hội của HĐV cũng được xem là chỉ tiêu giúp đánh giá hiệu quả HĐV của NHTM
Thứ ba: Mức độ đáp ứng nhu cầu vay vốn của các KH trong nền kinh tế
Nhu cầu vay vốn của KH trong nền kinh tế luôn rất cao trong khi khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của NHTM thường bị hạn chế, do vậy, khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của KH đến mức độ nào cũng được xem là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả HĐV của NHTM.
1.2.3.2. Nhóm chỉ tiêu định lượng
Chỉ tiêu 1: Tốc độ tăng trưởng vốn huy động
Chỉ tiêu này cho biết mức độ tăng trưởng vốn huy động qua các năm của NHTM như thế nào, được tính toán như sau
Quy mô vốn năm i
Tốc độ tăng trưởng vốn năm i = --- --- x 100%
Quy mô vốn năm i - 1
Tốc độ tăng trưởng > 100: Qui mô vốn huy động của NHTM tăng Tốc độ tăng trưởng < 100: Qui mô vốn huy động của NHTM giảm
Việc xem xét chỉ tiêu này phải đặt trong mối liên hệ với các hoạt động cho vay và đầu tư của NHTM
Chỉ tiêu 2: Sự phù hợp giữa cơ cấu nguồn vốn huy động và sử dụng vốn
Chỉ tiêu này được đánh giá thông qua việc so sánh nguồn vốn huy động với sử dụng vốn ở NHTM.
Chỉ tiêu này được sử dụng để nghiên cứu sự thay đổi cơ cấu vốn huy động theo thời gian, đánh giá tính hợp lý của sự biến động trong cơ cấu nguồn vốn huy động của NHTM
huy động = '
Vốn huy động trong kỳ trong kỳ
Hệ số này cho biết một đồng vốn huy động được NHTM cho vay bao nhiêu đồng. Tỷ lệ này thấp chứng tỏ NHTM đang gặp vấn để trong việc cho vay vốn. Do HĐV tạo chi phí nhưng lại khó khăn trong cho vay nên giảm khả năng sinh lời của vốn huy động.
Chỉ tiêu 5: phản ánh cơ cấu huy động vốn:
Vốn huy động Tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng vốn huy động có trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng, đồng thời chỉ ra một đồng vốn Chủ sở hữu huy động được bao nhiêu đồng vốn huy động. Chỉ tiêu này phản ánh hả năng thu hút vốn từ nền kinh tế của Ngân hàng thương mại.