Theo quy định của BIDV thì BIDV Quảng Ninh được cung cấp DVBL cho các khách hàng cần đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau:
Khách hàng có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật.
Nghĩa vụ được bảo lãnh của khách hàng là nghĩa vụ tài chính hợp pháp.
Khách hàng được BIDV đánh giá có khả năng hoàn trả lại số tiền mà BIDV phải trả thay khi thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.
Riêng đối với khách hàng là người không cư trú:
BIDV chỉ xem xét bảo lãnh cho người không cư trú là tổ chức, đáp ứng một trong những điều kiện dưới đây:
+ Là doanh nghiệp thành lập và hoạt động tại nước ngoài có vốn góp của doanh nghiệp Việt Nam dưới hình thức đầu tư: Thành lập tổ chức kinh tế theo quy định của pháp luật nước tiếp nhận đầu tư; hoặc mua lại một phần hoặc toàn bộ vốn điều lệ của tổ chức kinh tế ở nước ngoài để tham gia quản lý và thực hiện hoạt động đầu tư kinh doanh tại nước ngoài; hoặc dưới hình thức đầu tư trực tiếp khác tại nước
ngoài theo pháp luật của nước tiếp nhận đầu tư;
+ Khách hàng ký quỹ đủ 100% giá trị bảo lãnh. + Bên nhận bảo lãnh là người cư trú.
2.2.2.2. Các loại hình bảo lãnh
BIDV Quảng Ninh được phép cung cấp các loại bảo lãnh sau: Bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh tạm ứng, xác nhận bảo lãnh, đồng bảo lãnh, bảo lãnh đối ứng, một số loại bảo lãnh khác phù hợp với quy định của pháp luật và thông lệ quốc tế.
2.2.2.3. Phân loại, dự phòng rủi ro bảo lãnh
Bảo lãnh được xếp vào nhóm cam kết ngoại bảng và được phân loại theo đúng quy định tại Điều 10 và 11 của Thông tư 02/2013/TT-NHNN, gồm 2 cách phân loại:
a) Phân loại theo phương pháp định lượng.
Theo phương pháp này, cam kết ngoại bảng được phân làm 5 nhóm:
- Phân loại vào nhóm 1 với các khoản cam kết ngoại bảng được BIDV đánh giá khách hàng có khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết,
- Phân loại vào nhóm 2 với các khoản cam kết ngoại bảng được BIDV đánh giá khách hàng không có khả năng thực hiện các nghĩa vụ theo cam kết.
- Phân loại vào nhóm 3 với các khoản cam kết ngoại bảng phải thực hiện trả thay, trong đó:
Phân loại vào nhóm 3 nếu quá hạn dưới 30 ngày;
Phân loại vào nhóm 4 nếu quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày; Phân loại vào nhóm 5 nếu quá hạn từ 90 ngày trở lên
(Số ngày quá hạn được tính từ ngày BIDV thực hiện thanh toán thay).
b) Phân loại theo phương pháp định tính
Theo phương pháp này, cam kết ngoại bảng được phân làm 5 nhóm:
Nhóm 1: Các cam kết ngoại bảng được BIDV đánh giá là khách hàng có khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết.
Chỉ tiêu 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2018 31/03/2019 Số lượn g Tỷ trọng (%) Số lượn g Tỷ trọng (%) Số lượn g Tỷ trọng (%) Số lượn g Tỷ trọng (%) Số lượn g Tỷ trọng (%)
hiện nghĩa vụ theo cam kết nhưng có dấu hiệu suy giảm khả năng thực hiện cam kết.
Nhóm 3: Các cam kết ngoại bảng được BIDV đánh giá là khách hàng không có khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết.
Nhóm 4: Các cam kết ngoại bảng mà khả năng khách hàng không thực hiện cam kết là rất cao.
Nhóm 5: Các cam kết ngoại bảng mà khách hàng không còn khả năng thực hiện nghĩa vụ cam kết.
BIDV thực hiện phân loại cam kết ngoại bảng dựa trên cả 2 cách phân loại này. Trường hợp kết quả phân loại đối với một khoản cam kết ngoại bảng theo phương pháp định lượng và định tính khác nhau thì khoản cam kết ngoại bảng phải được phân loại vào nhóm có mức độ rủi ro cao hơn.
Đối với khoản trả thay, BIDV thực hiện trích lập và xử lý dự phòng như khoản vay thông thường. Tỷ lệ trích lập dự phòng: Nhóm 3 là 20%, nhóm 4 là 50%, nhóm 5 là 100%. Tỷ lệ trích lập dự phòng chung trả thay BL là 0,75%.
2.3. Thực trạng phát triển DVBL tại BIDV Quảng Ninh
2.3.1. Phân tích thực trạng phát triển DVBL tại BIDV Quảng Ninh thông quacác chỉ tiêu định lượng các chỉ tiêu định lượng
2.3.1.1. Số lượng sản phẩm bảo lãnh
Số lượng bảo lãnh mà BIDV Quảng Ninh có thể cung cấp cho khách hàng rất đa dạng và phong phú. Song do nhu cầu của khách hàng, trong giai đoạn 2015 - 2017, BIDV Quảng Ninh mới chỉ phát hành 08 loại bảo lãnh là: Bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh tạm ứng, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh chờ quyết toán, bảo lãnh thuế, bảo lãnh vay vốn.
Từ đầu năm 2016, ngoài 08 loại bảo lãnh trên, BIDV Quảng Ninh phát triển thêm 01 loại bảo lãnh mới đáp ứng cho nhu cầu của khách hàng là bảo lãnh trong bán, cho thuê mua nhà ở hình thành trong tương lai. Như vậy, số lượng bảo lãnh được khách hàng sử dụng có xu hướng đa dạng hơn để luôn đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng.
2.3.1.2. Đối tượng, số lượng khách hàng
Tại BIDV Quảng Ninh, khách hàng sử dụng DVBL gồm khách hàng cá nhân/Hộ kinh doanh/Hộ gia đình và KHDN được chia thành các đối tượng: Doanh nghiệp lớn, DNVVN, doanh nghiệp siêu nhỏ. KHDN được phân loại phụ thuộc vào doanh thu trên báo cáo tài chính năm liền kề trước đó của khách hàng. Cách phân chia như sau: KHDN có doanh thu từ 20 tỷ đồng trở xuống được xếp vào doanh nghiệp siêu nhỏ; KHDN có doanh thu từ 20 tỷ đến 200 tỷ đồng thuộc DNVVN; Doanh nghiệp có doanh thu trên 200 tỷ đồng là doanh nghiệp lớn.
Bảng 2.2: Số lượng khách hàng sử dụng DVBL tại BIDV Quảng Ninh
7 7 3 1 7 8 3 0 DN siêu nhỏ 7 8. 5 8 8. 9 1 1 11.3 1 3 11. 7 14 11.2 Cá nhân/HKD/HGĐ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31/12/2018 đã tăng thêm 29 khách hàng đạt 111 khách hàng sử dụng DVBL. Qua bảng dữ liệu cho thấy lượng khách hàng có nhu cầu sử dụng DVBL ngày một tăng cao ở hầu hết các nhóm như thương mại và xây dựng. Chiến lược của BIDV Quảng Ninh trong 5 năm tới đây là không ngừng phát triển khách hàng mới, nhờ đó số lượng khách hàng sử dụng DVBL cũng sẽ tăng lên.
Hiện tại chưa có khách hàng cá nhân/hộ kinh doanh/hộ gia đình nào sử dụng DVBL. Nguyên nhân do đối tượng này thường kinh doanh nhỏ lẻ và không xảy ra thường xuyên nên không cần đến DVBL.
31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2018 31/03/2019 Doanh số BL 502 526 836 1.465 750 Số phương án BL 181 223 316 453 311 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2018 31/03/2019 Số dư bảo lãnh 308 355 585 906 850 Đơn vị: Số khách hàng —♦—Doanh nghiệp lớn -■-DNVVN -⅛-DN siêu nhỏ
Biểu đồ 2.1: Số lượng khách hàng sử dụng DVBL tại BIDV Quảng Ninh
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015 - T3/2019)
Số lượng khách hàng sử dụng DVBL chủ yếu hiện nay là nhóm khách hàng DNVVN, cụ thể là từ năm 2015 chỉ có 67 khách hàng sử dụng dịch vụ nhưng đến thời điểm 31/03/2019 đã tăng lên là 100 khách hàng với tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 10,5%. Qua đường biểu đồ cho thấy nhóm khách hàng DNVVN đang có sự tăng trưởng mạnh trong những năm gần đây.
Đường thể hiện số lượng ở hai nhóm khách hàng là doanh nghiệp siêu nhỏ và doanh nghiệp lớn cũng tăng lên nhưng tốc độ tăng trưởng chưa cao.
Trong tổng số khách hàng sử dụng DVBL tại Chi nhánh, tỷ trọng khách hàng DNVVN luôn cao nhất và duy trì ở mức tương đối ổn định, thường chiếm trên 80% tổng số lượng khách hàng. Tỷ trọng KHDN lớn và KHDN siêu nhỏ chiếm tỷ nhỏ khoảng 9%.
Như vậy, Chi nhánh càng ngày mở rộng được quan hệ giao dịch bảo lãnh đối với các doanh nghiệp, đặc biệt là khách hàng DNVVN. Đây cũng là xu hướng phát triển hợp lý nên số lượng DNVVN hiện đang tăng rất nhanh và có nhiều tiềm năng phát triển. Số lượng KHDN siêu nhỏ cũng tăng lên do ngày càng có nhiều các chính sách ưu đãi hỗ trợ cho doanh nghiệp khởi nghiệp nên càng ngày có nhiều doanh nghiệp mới tham gia thị trường. Đối với nhóm KHDN lớn thường xuyên quan hệ tín dụng lâu dài và đem lợi rất nhiều lợi ích cho ngân hàng nên các ngân hàng luôn có
các chính sách ưu đãi và phương thức chăm sóc đặc biệt để duy trì quan hệ nên việc gia tăng số lượng nhóm khách hàng này sẽ khó khăn hơn.
2.3.1.3. Doanh số và số dư bảo lãnh
Bảng 2.3: Doanh số, số dư, số phương án bảo lãnh tại BIDV Quảng Ninh
2 BIDV Cẩm Phả 254 273 281 259
3 BIDV Hạ Long 73 141 117 256
4 BIDV Móng Cái 118 101 117 82
5 BIDV Tây Nam Quảng Ninh 54 194 241 104
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015 - T3/2019)
Trong giai đoạn từ năm 2015 đến T3/2019 doanh số BL có sự tăng trưởng đều qua các năm. Ở thời điểm năm 2016 doanh số chưa có tăng nhiều nhưng từ năm 2017 có sự tăng trưởng đột biến khi tăng 58% doanh số so với thời điểm 31/12/2016 khi đạt 836 tỷ đồng. Thời điểm cuối năm 2018 doanh số BL có sự tăng trưởng mạnh khi đạt 1.465 tỷ đồng, tăng 75% doanh số so với năm 2017. Qua bảng số liệu cho thấy nhờ thúc đẩy bán hàng, Chi nhánh đã phát triển được nhiều khách hàng mới, doanh số cũng như số phương án BL của Chi nhánh đã tăng trưởng mạnh.
Đơn vị: Tỷ đồng
Biểu đồ 2.2: Số dư bảo lãnh giai đoạn 2015 - T3/2019
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015 - T3/2019)
Số dư BL liên tục tăng trưởng trong giai đoạn từ năm 2015 - T3/2019. Thời điểm cuối năm 2015, dư BL mới chỉ đạt 502 tỷ đồng, đến thời điểm 31/03/2019, số dư này đã tăng lên đạt 750 tỷ đồng. Tốc độ tăng trưởng số dư BL giai đoạn 2015 - 2018 tương đối ấn tượng khi đạt 194%. Có được kết quả này là do: Chi nhánh đã thường xuyên chú trọng, tập trung phát triển các sản phẩm dịch vụ của mình, đồng thời có những chính sách ưu đãi để giữ chân được các khách hàng lớn, khách hàng truyền thống như giảm thời gian xử lý hồ sơ, giảm phí BL, nới lỏng các điều kiện về tài sản đảm bảo, thể hiện quy mô DVBL của BIDV Quảng Ninh tăng.
Bảng 2.4: xếp hạng quy mô các Chi nhánh BIDV trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh trong DVBL
dư (%) dư trọng (%) dư trọng (%) dư trọng (%) dư (%) DN lớn 204 66 22 6 63 330 56 533 58 500 59 ^DN vừa và nhỏ 100 32 12 3 35 247 42 358 40 339 40 ^DN siêu nhỏ 4 2 6 2 8 2 14 2 10 1 Cá nhân 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tổng số dư BL 308 100 535 100 585 100 906 100 850 100
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh các Chi nhánh BIDV trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh)
Trong giai đoạn từ năm 2016 đến tháng 3 năm 2019, quy mô số dư bảo lãnh của BIDV Quảng Ninh luôn dẫn đầu và có sự tăng trưởng vượt trội so với các chi nhánh trên cùng địa bàn tỉnh Quảng Ninh. Thời điểm cuối năm 2016, BIDV Quảng Ninh chỉ chiếm 41% trên tổng số dư bảo lãnh của các chi nhánh trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh nhưng đến thời điểm cuối năm 2018 đã chiếm 54% trên tổng số dư bảo lãnh của các chi nhánh trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh.
2.3.1.4. Cơ cấu số dư bảo lãnh
a. Cơ cấu số dư bảo lãnh theo đối tượng khách hàng
Bảng 2.5: Cơ cấu số dư bảo lãnh theo đối tượng bảo lãnh
(%) (%) (%) (%) dư (%) BL tạm ứng 127 41,23 136 38,31 258 44,10 411 45,36 370 43,53 BL THHĐ 48 15,58 54 15,21 73 12,48 95 10,49 116 13,65 BL thanh toán 58 18,83 60 16,90 151 25,81 347 29,47 271 31,88 BL bảo hành 18 5,8 4 20 5,63 26 4,44 35 3,86 24 2,82 BL dự thầu 25 8,1 2 15 4,23 30 5,13 71 7,84 18 2,1 2 BL thuế 32 10,39 69 19,44 47 8,03 5 0,55 7 0,82 BL chờ quyết toán - - - - - BL vay vốn - - - - - BL cho ng mua nhà - 1 0,28 - 22 2,43 44 5,18 Tổng 308 100 355 100 585 100 906 100 850 100
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015- T3/2019) Cơ cấu số dư bảo lãnh khách hàng cho thấy mặc dù số lượng KHDN lớn không lớn nhưng số dư BL của nhóm này lại chiếm tỷ trọng cao nhất so với các đối tượng khác, thường dao động từ 56 - 66%. Số dư BL của các nhóm đều tăng trưởng đều qua các năm, trong đó nhóm KHDN lớn tăng từ 204 tỷ đồng vào thời điểm năm 31/12/2015 lên 533 tỷ đồng vào thời điểm năm 31/12/2018. Tuy nhiên tỷ trọng của nhóm khách hàng này có xu hướng giảm nhẹ, khi từ 66% vào thời điểm cuối năm 2015 xuống còn 58% vào thời điểm cuối năm 2018. Mặc dù số dư BL của nhóm KHDN lớn tăng trưởng nhưng nhóm khách hàng này khó tìm kiếm và phát triển mới do họ đều được các TCTD chăm sóc đặc biệt và giữ chân, khiến cho tỷ trọng số dư BL của KHDN lớn/Tổng số dư bảo lãnh có xu hướng giảm đi.
Dư BL của nhóm khách hàng DNVVN tăng mạnh, tăng từ 100 tỷ đồng thời điểm 31/12/2015 lên 358 tỷ đồng thời điểm 31/03/2018; tỷ trọng số dư bảo lãnh đối
với khách hàng này cũng tăng từ 32% năm cuối năm 2015 lên 40% thời điểm 31/03/2019. Đây là nhóm khách hàng rất tiềm năng khi càng ngày mang lại nhiều lợi ích và rủi ro thấp cho ngân hàng, hiện đang được BIDV Quảng Ninh tập trung phát triển và dành nhiều chính sách ưu đãi về lãi suất, phí.
Số dư BL của nhóm KHDN siêu nhỏ không nhiều, do đây chủ yếu là các doanh nghiệp khởi nghiệp, quy mô nhỏ, nhu cầu phát hành BL không nhiều. Đối với nhóm khách hàng này, BIDV chủ yếu yêu cầu bảo lãnh phải được đảm bảo bởi các tài sản có tính thanh khoản cao như bất động sản, sổ tiết kiệm hoặc ký quỹ 100%.
b. Cơ cấu số dư sản phẩm bảo lãnh theo mục đích bảo lãnh
Bảng 2.6: Cơ cấu số dư sản phẩm bảo lãnh theo mục đích bảo lãnh
V Bảo lãnh tạm ứng
Số dư BL tạm ứng liên tục tăng qua các năm, tại thời điểm 31/12/2015, dư BL tạm ứng đạt 127 tỷ đồng, tăng lên 284 tỷ đồng vào thời điểm 31/12/2018. Tốc độ tăng trưởng bình quân giai đoạn 2015 - 2018 đạt 52%, tương đối lớn.
Tại BIDV Quảng Ninh, BL tạm ứng hiện đang là loại bảo lãnh chiếm tỷ trọng lớn nhất so với các loại bảo lãnh khác là do hiện nay ở trên địa bàn Quảng Ninh có nhiều dự án mới về xây dựng cơ sở hạ tầng, các khu đô thị mới nên các doanh nghiệp xây lắp sẽ có nhu cầu về bảo lãnh tạm ứng. Để hỗ trợ các nhà thầu có vốn thi công, chủ đầu tư thường tạm ứng trước cho nhà thầu khoảng 10 - 30% giá trị hợp đồng và yêu cầu nhà thầu phải cung cấp bảo lãnh tạm ứng của ngân hàng. Số dư BL tạm ứng tăng lên do số lượng khách hàng sử dụng DVBL tăng, đồng thời nhu cầu của các khách hàng cũng tăng lên.
V Bảo lãnh thực hiện hợp đồng (THHĐ)
Thời điểm 31/12/2015, dư bảo lãnh THHĐ là 48 tỷ đồng, liên tục tăng qua các năm, đến thời điểm 31/03/2019 đạt 116 tỷ đồng. Tốc độ tăng trưởng số dư bảo lãnh THHĐ tương đối lớn, bình quân trong giai đoạn 2015 - 2018 đạt 18%. Tuy nhiên, tỷ trọng bảo lãnh THHĐ trong tổng dư bảo lãnh lại có chiều hướng suy giảm khi giảm 3,1% trong giai đoạn từ năm 2015 đến năm 2018.
Quy mô bảo lãnh THHĐ cũng ở mức tương đối cao so với các loại bảo lãnh khác, hầu hết các ngành nghề đều sử dụng bảo lãnh THHĐ (Thông thường, giá trị bảo lãnh THHĐ thường chiếm 10% tổng giá trị hợp đồng cơ sở). Mặt khác, đây là loại bảo lãnh được BIDV Quảng Ninh đánh giá có mức độ rủi ro tương đối thấp và tập trung phát triển.