Tỷ lệ nợ xấu dưới 1% là một trong những mục tiêu chính mà Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) đặt ra cho năm 2018. Tỷ lệ này trong năm 2017 được ông Phạm Quang Dũng, Tổng giám đốc Vietcombank cho biết là ở mức 1,11%, giảm 0,35 % so với cuối năm 2016. Các chỉ tiêu kinh doanh khác của Vietcombank năm 2017 cũng được ghi nhận ở mức cao, đáng chú ý là lợi nhuận kỷ lục trước thuế lên tới 11.018 tỷ đồng, tăng 32,9% so với năm 2016, thực hiện 116% kế hoạch.Trong năm, ngân hàng đã trích hơn 6.187 tỷ đồng dự phòng rủi ro. Số dư quỹ dự phòng đến nay đạt gần 8.200 tỷ đồng (tương đương 132% tổng nợ xấu). Việc xử lý nợ tại Vietcombank đã nhận được sự tập trung và vào cuộc trực tiếp từ hội sở chính, thay vì chủ yếu phụ thuộc vào kết quả xử lý của các đơn vị trực tiếp tại các địa bàn. Vietcombank đã tiến hành các biện pháp để quản lý các khoản nợ xấu có hiệu quả hơn. Cụ thể là:
- Phương pháp đo lường rủi ro: Có 2 phương pháp đo lường rủi ro là phương pháp định tính và định lượng. Vietcombank đã áp dụng phương pháp đo lường theo định lượng, là cách thức quản lý rủi ro dựa trên các phần mềm nhập và chạy dữ liệu một cách hệ thống, đồng thời dựa trên các kỹ thuật đo lường rủi ro theo thông lệ quốc tế. Ưu điểm của phương pháp này là xác định một cách chính xác xác suất rủi ro của từng loại tài sản trong từng thời kỳ cũng như từng loại hình tín dụng và từng loại hình đầu tư. Phương pháp này cho phép các ngân hàng đo lường các cấu phần rủi ro dựa trên thực trạng hoạt động của họ và qua đó tính toán chuẩn xác hơn khối lượng vốn tối thiểu mà
họ cần nắm giữ, góp phần đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng cũng như mang lại sự tiến bộ vượt bậc về phương thức quản lý RRTD.
- Xây dựng mô hình quản lý RRTD tập trung: Mô hình này được xây dựng dựa trên nguyên tắc chính là tách biệt giữa ba chức năng (chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro và chức năng tác nghiệp). Sự tách biệt giữa ba chức năng trên nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy được tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng. Mô hình này có ưu điểm, các quyết định vay vượt hạn mức đều được tập trung lên Hội sở và Hội sở sẽ đưa ra quyết định cuối cùng. Điều này sẽ góp phần hạn chế rủi ro cho toàn hệ thống. Việc tách bạch các chức năng của hoạt động tín dụng sẽ nâng cao tính chuyên môn hóa của từng bộ phận, đảm bảo cho việc thẩm định và đưa ra các phán quyết được độc lập và chính xác.
- Xử lý nợ xấu: Vietcombank sử dụng nhiều biện pháp, phạt quá hạn và chuyển nhóm nợ phù hợp, xử lý TSĐB, giảm hoặc miễn lãi, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro, bán nợ, khởi kiện, yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp, đề nghị Nhà nước, Chính phủ cấp nguồn xử lý hoặc xóa nợ, phối hợp với Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, chuyển nợ thành vốn góp, xóa nợ ngoại bảng, xuất toán nợ xử lý rủi ro. Tất cả các khoản nợ xấu phát sinh tại Vietcombank đều được tiến hành xử lý triệt để. Trong những biện pháp kể trên thì biện pháp được sử dụng nhiều nhất là xử lý bằng quỹ DPRR tín dụng, biện pháp này chiếm tỷ lệ từ 30% đến 38% trong tổng các biện pháp xử lý nợ xấu Vietcombank đã áp dụng. Quản lý nợ xấu tốt đã góp phần giúp Vietcombank đạt tốc độ tăng trưởng lợi nhuận đáng kể trong năm 2017.
1.3.2. Xử lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại cố phần công thương Việt Nam
Trong số 4 NHTM Nhà nước nắm cổ phần chi phối, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank) được đánh giá là ngân hàng có chất
lượng tín dụng khá tốt. Tỷ lệ nợ xấu của VietinBank ở mức an toàn, thấp hơn nhiều so với tỷ lệ nợ xấu của toàn Ngành Ngân hàng. VietinBank luôn xác định việc xử lý nợ xấu là nhiệm vụ trọng tâm, chiến lược góp phần hoàn thành kế hoạch kinh doanh. Với các bộ phận kinh doanh và tác nghiệp, VietinBank đã tiến hành tái cấu trúc toàn diện hoạt động quản lý rủi ro theo mô hình Khối để củng cố và phát huy vai trò ba vòng kiểm soát độc lập theo thông lệ quốc tế chuẩn Basel II. Hoạt động này nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu trong tương lai.
Thực hiện chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN), trong thời gian qua, VietinBank đã xem xét cơ cấu lại nợ (theo QĐ780 và Thông tư 09) cho khách hàng giúp chia sẻ khó khăn với khách hàng vay vốn, tạo điều kiện để khách hàng trả nợ theo nguồn lực/dòng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh. Nhờ biện pháp này, một tỷ lệ lớn khách hàng có tiềm năng phục hồi đã vượt qua khó khăn; qua đó, giảm áp lực lên tỷ lệ nợ xấu và trích lập dự phòng của VietinBank. Đồng thời với hoạt động đó, đối với những khách hàng vay vốn sử dụng sai mục đích, mất cân đối tài chính, thiếu phương án sản xuất khả thi... VietinBank kiên quyết không cơ cấu lại nợ mà thực hiện chuyển nhóm nợ theo đúng thực trạng kinh doanh của khách hàng. Tiếp đó, VietinBank tiến hành xử lý nợ, xử lý tài sản bảo đảm để nhanh chóng thu hồi nợ. Đặc biệt, trong vấn đề xử lý tài sản bảo đảm, VietinBank giao quyền nhiều hơn cho chi nhánh. Cụ thể, chi nhánh được phép quyết định thu hồi tài sản bảo đảm với giá không thấp hơn 70% so với dư nợ gốc được bảo đảm bằng tài sản nhưng với điều kiện: Giá bán tài sản không thấp hơn giá trị thị trường của tài sản tại thời điểm xử lý. Việc xử lý tài sản phải được thực hiện khách quan, công khai, minh bạch, bảo đảm quyền, lợi ích hợp pháp của các bên tham gia giao dịch và phù hợp với các quy định của pháp luật. Nhờ cơ chế này, một tỷ lệ lớn nợ xấu được giải quyết ngay tại chi nhánh, tránh dồn áp lực về Trụ sở chính.
Thêm một biện pháp xử lý nợ xấu được VietinBank rất quan tâm là chuyển nợ vay thành vốn góp (đảm bảo tỷ lệ đầu tư ngoài ngành theo quy định của NHNN) đối với doanh nghiệp bên bờ vực phá sản, nhất là khu vực doanh nghiệp Nhà nước. Tính đến 30/9/2017, VietinBank đã chuyển nợ vay thành vốn góp thành công 361 tỷ đồng; trong đó, có 136 tỷ đồng nợ xấu nội bảng đã được xử lý. Cùng với việc tự chủ trong công tác quản lý và xử lý nợ xấu, VietinBank đã thực hiện phương án bán nợ cho VAMC và bán nợ thương mại cho các cá nhân tổ chức có nhu cầu mua nợ. VietinBank chủ động rà soát các khoản nợ xấu đủ điều kiện bán nợ cho VAMC theo lộ trình và thời điểm thích hợp đảm bảo tuân thủ đúng các yêu cầu từ NHNN; đồng thời phối hợp với các tổ chức cá nhân có nhu cầu mua nợ để đàm phán xử lý với các khoản nợ xấu đủ điều kiện bán nợ.
1.3.3. Bài học kinh nghiệm cho công tác xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Các chi nhánh khu vực Đồng bằng Sông Hồng
Agribank luôn có tỷ lệ nợ xấu cao so với các NHTM lớn tại Việt Nam. Từ nghiên cứu công tác xử lý nợ xấu tại các NHTM lớn như trên, có thể rút ra những kinh nghiệm sau:
- Về công tác quản lý rủi ro: Tăng trưởng tín dụng lớn cộng với sự yếu kém trong công tác quản lý rủi ro, dẫn đến mất kiểm soát hoạt động tín dụng, nợ xấu phát sinh lớn. Cần tách bạch các chức năng của hoạt động tín dụng, từ đó nâng cao tính chuyên môn hóa và độc lập của từng bộ phận, thể hiện tính giám sát chéo. Thực tế cho thấy, Agribank nên có lộ trình quản lý nợ xấu theo xu hướng sát với tiêu chuẩn thông lệ quốc tế. Xây dựng các quy chế quản lý và hoạt động phù hợp với chuẩn mực quốc tế như quản trị rủi ro, quản trị tài sản nợ, tài sản có, trích lập dự phòng, quản trị vốn, kiểm tra, kiểm toán nội bộ; xây dựng quy trình tín dụng hiện đại và sổ tay tín dụng theo chuẩn mực
quốc tế.
- về công tác phân loại nợ xấu: Cần sớm thiết lập hệ thống phân loại tín dụng trong quá trình huớng tới luợng hóa RRTD, tập trung xử lý có hiệu quả các khoản nợ xấu đồng thời với việc tập trung ngăn chặn và phòng ngừa các khoản nợ xấu phát sinh trong tuơng lai. Việc xử lý nợ xấu cần có lộ trình cụ thể và phải tuân thủ thời hạn đã đề ra.
- Về công tác xử lý nợ xấu: Thực hiện trích lập quỹ dự phòng RRTD đầy đủ, sử dụng quỹ dự phòng RRTD để xử lý nợ xấu. Việc xử lý nợ xấu phải đi đôi với ngăn chặn nợ xấu tái diễn trong tuơng lai. Điều này đòi hỏi có các giải pháp tổng thể và các chính sách tín dụng thích hợp.
Ngoài ra, Agribank cần có sự tách biệt giữa ba chức năng: chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro và chức năng tác nghiệp. Sự tách biệt giữa ba chức năng trên nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy đuợc tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Trong quá trình tồn tại và phát triển, hoạt động ngân hàng luôn tiềm ẩn những rủi ro, đặc biệt là rủi ro trong công tác tín dụng. Vì vậy, xử lý nợ xấu là một vấn đề tồn tại tất yếu trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thuơng mại. Trong phạm vi chuơng 1, tác giả đã đua ra cách tiếp cận tổng quan về nợ xấu, quản lý nợ xấu, đặc biệt là công tác xử lý nợ xấu tại Ngân hàng thuơng mại theo các quan điểm khác nhau. Qua việc nghiên cứu một số ví dụ về việc quản lý nợ xấu tại các Ngân hàng thuơng mại lớn, tác giả đã rút ra một số bài học kinh nghiệm có thể áp dụng vào việc đánh giá thực tế công
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CÁC CHI NHÁNH
KHU VỰC ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG