Để công tác xử lý nợ xấu đạt kết quả, tiết kiệm thời gian và chi phí, việc phân tích, đánh giá và tìm hiểu rõ nguyên nhân phát sinh nợ xấu trước khi tiến hành các biện pháp xử lý là cần thiết. Đối với những khoản nợ xấu phát sinh do nguyên nhân khách quan thì có thể áp dụng các biện pháp nhắc nhở, đôn đốc hoặc cơ cấu các khoản nợ nếu đánh giá khách hàng vẫn có khả năng hoàn trả. Đối với những khoản nợ xấu phát sinh do nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng thì cần phải áp dụng ngay từ đầu những biện pháp mạnh hơn như xiết nợ, xử lý TSĐB hay sử dụng công cụ pháp lý để thu hồi nợ. Với quan điểm xử lý nợ xấu như trên, các chi nhánh trong khu vực Đồng bằng Sông Hồng đã tiến hành nhiều biện pháp khác nhau, nhưng với một mục đích chung là quá trình xử lý nợ xấu bảo đảm hiệu quả.
- Xử lý nợ xấu thông qua việc quy trách nhiệm cho cán bộ tín dụng (đôn đốc, thu hồi nợ): Hiện nay trong quá trình quản lý nợ, cán bộ tín dụng (CBTD) thường xuyên chủ động rà soát các khoản nợ đến hạn để tập trung đôn đốc kịp thời. Với sự hỗ trợ của hệ thống phần mềm giao dịch IPCAS, định kỳ hàng tháng, hàng tuần CBTD lập danh sách các khoản vay chuẩn bị đến hạn thanh toán và thông báo để khách hàng chủ động sắp xếp nguồn tiền trả nợ khi đến hạn. Ngoài việc thông báo của CBTD, Agribank còn cung cấp
dịch vụ nhắn tin nhắc nợ đến hạn, do đó hầu hết khách hàng đều đuợc thông báo nợ đến hạn kịp thời. Bên cạnh đó, CBTD phải thuờng xuyên rà soát, phân tích, đánh giá tình hình thực tế khách hàng (nguồn thu, hàng tồn kho, các khoản phải thu, phải trà...) để yêu cầu khách hàng chủ động bán hàng tồn kho, tập trung thu hồi công nợ cũng nhu các nguồn thu khác để trả nợ ngân hàng. Theo dõi chặt chẽ các luồng tiền về của khách hàng (đặc biệt là luồng tiền từ doanh thu bán hàng của doanh nghiệp qua tài khoản tiền gửi mở tại chi nhánh) để thu hồi nợ kịp thời, tránh để khác hàng sử dụng nguồn này quay vòng vốn kinh doanh. Việc đánh giá XHTDNB đã giúp chi nhánh chủ động theo sát tình hình khách hàng, nhắc nhở và đôn đốc đối với những khoản vay chua đến hạn nhung khách hàng đuợc phân loại vào nhóm có rủi ro về khả năng thanh toán nợ cao. Đối với những khoản nợ xấu đã thực sự phát sinh thì không chỉ dừng lại ở việc đôn đốc khách hàng mà CBTD phải tổ chức kiểm tra, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, nắm bắt kịp thời các nguồn thu để thu nợ, tránh truờng hợp khách hàng có nguồn tiền nhung lại sử dụng vào những mục đích khác.
- Tổ chức đòi nợ từ khách hàng:
• Xử lý nợ xấu bằng biện pháp cơ cấu lại nợ: Cơ cấu lại thời hạn trả nợ là biện pháp đuợc sử dụng khi một khoản nợ đến hạn trả nợ nhung khách hàng không có khả năng trả nợ theo thời hạn trả nợ đã thỏa thuận truớc đó. Nếu việc chậm nợ của khách hàng xuất phát từ khó khăn trong quá trình sản xuất kinh doanh thì khi các chi nhánh Agribank khu vực Đồng bằng Sông Hồng thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ, khách hàng hoàn toàn có khả năng trả nợ đúng hạn theo thời hạn mới. Việc cơ cấu lại nợ này giúp cho khách hàng giảm bớt khó khăn về tài chính, có thêm thời gian để ổn định sản xuất, kinh doanh, có nguồn thu nhập và có khả năng trả nợ sau khi đuợc ngân hàng cơ cấu lại thời hạn trả nợ. Kể từ khi Thống đốc NHNN ban hành Quyết định
số 780/QĐ-NHNN ngày 23/04/2012 về phân loại nợ đối với những khoản nợ được điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ thì việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ được thực hiện nhiều hơn, do khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ nhưng vẫn giữ nguyên nhóm nợ. Quy định này của NHNN đã tháo gỡ kịp thời những khó khăn về tài chính cho khách hàng khi khoản vay đến hạn trả nợ nhưng chưa thu xếp được nguồn trả nợ, về phía NHTM, đây cũng là một trong các biện pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu. Trong thời gian cơ cấu lại thời hạn trả nợ, các chi nhánh thường xuyên kiểm tra kiểm soát chặt chẽ các khoản nợ được cơ cấu lại, quan tâm giám sát tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng, nắm bắt kịp thời nguồn thu, để đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại.
• Xử lý nợ xấu bằng biện pháp miễn, giảm lãi: Biện pháp này được áp dụng nhằm giảm bớt khó khăn về tài chính cho khách hàng, tạo điều kiện cho khách hàng khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh, trả được nợ gốc và một phần lãi của khoản nợ xấu cho ngân hàng, có điều kiện lập lại quan hệ tín dụng bình thường. Việc xem xét miễn lãi tiền vay đối với khách hàng vay vốn tại Agribank - Các chi nhánh KV ĐBSH được thực hiện đối với đối tượng: khách hàng là cá nhân đã bị chết, đi tù, mất tích, không có tài sản, không có người thừa kế hoặc người thừa kế cũng không còn khả năng trả lãi ngân hàng; khách hàng còn nợ gốc, nợ lãi, ngân hàng đã xiết nợ đối với tài sản thế chấp nhưng không đủ thu hết số lãi còn nợ; khách hàng là hộ gia đình, cá nhân bị tổn thất tài sản hình thành từ vốn vay do nguyên nhân khách quan, chỉ trả được nợ gốc, không còn khả năng trả lãi. Các trường hợp xem xét giảm lãi bao gồm: khách hàng vẫn đang hoạt động nhưng gặp khó khăn khách quan về sản xuất, kinh doanh dẫn đến phát sinh nợ xấu, lãi nợ xấu; khách hàng bị tổn thất về tài sản do nguyên nhân khách quan, chỉ trả được nợ gốc và một phần lãi... Thẩm quyền xét duyệt miễn, giảm lãi được thực hiện tại chi nhánh loại
Tỷ lệ I, loại II và tại Hội sở chính Agribank.0%- Xử lý nợ xấu thông qua xử lý tài sản đảm bảo:5% 20% 50% 100% Ngoài việc bám sát và đôn đốc khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ, để xử lý được nợ xấu Agribank - Các Chi nhánh KV ĐBSH còn phải thực hiện biện pháp xử lý TSĐB. Trong tình hình hiện nay, xử lý TSĐB được coi là một biện pháp hữu hiệu giúp ngân hàng có thể thu hồi nợ xấu với chi phí thấp trong điều kiện tài sản có tính khả mại và hoàn thiện về mặt pháp lý. Quá trình xử lý tài sản sẽ không mất nhiều thời gian nếu khác hàng hợp tác với ngân hàng, chủ động bán tài sản để trả nợ thì thủ tục tương đối đơn giản. Trường hợp khách hàng không hợp tác, không bàn giao tài sản cho ngân hàng để thực hiện phát mại thông qua Trung tâm bán đấu giá tài sản thì quá trình xử lý tài sản cũng phức tạp và mất nhiều thời gian. Thực hiện đã có một số khách hàng nhất trí bàn giao tài sản cho ngân hàng xử lý nhưng sau một thời gian khá dài ngân hàng vẫn chưa xử lý được tài sản do thị trường bất động sản trầm lắng, tài sản lại có giá trị lớn nên đã nhiều lần tiến hành thủ tục đấu giá nhưng vẫn không có người đăng ký mua.
- Xử lý nợ xấu bằng quỹ dự phòng rủi ro: Việc sử dụng DPRR tín dụng để bù đắp đối với các khoản nợ xấu được thực hiện thống nhất và duy nhất tại Hội sở chính Agribank. Nguyên tắc trích lập dự phòng của Agribank:
• Việc trích lập dự phòng rủi ro bảo đảm trích đúng, đủ, kịp thời theo kết quả phân loại nợ tại thời điểm tính trích lập dự phòng; phản ánh đầy đủ, trung thực chi phí hoạt động kinh doanh và đảm bảo an toàn, phát triển bền vững của Agribank; Đối với khoản nợ là ngoại tệ, số tiền trích lập dự phòng rủi ro được thực hiện bằng Việt Nam Đồng theo tỷ giá quy đổi tại thời điểm trích lập.
• Nguồn dự phòng hình thành từ các Chi nhánh được quản lý tập trung tại Trụ sở chính theo hình thức mở các tiểu khoản riêng cho từng Chi nhánh.
• Số tiền dự phòng cụ thể phải trích đối với từng khách hàng được tính theo công thức sau:
R = ∑JL 1 Ri
Trong đó: - R: Tổng số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng;
- ∑JL 1 Ri: Là tổng số tiền dự phòng cụ thể của từng khách hàng từ số dư nợ thứ 1 đến thứ n
- Ri : là số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng đối với số dư nợ gốc của khoản nợ thứ i. Ri được xác định theo công thức:
Ri = (Ai - Ci) x r Trong đó: - Ai: Số dư nợ gốc thứ I;
- Ci: giá trị khấu trừ của TSĐB của khoản nợ thứ i;
- r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể theo nhóm nợ
Trường hợp Ci > Ai thì Ri được tính bằng 0.
và
thông tin tín dụng có liên quan khi có yêu cầu của NHNN thì Agribank nơi cấp tín
dụng thực hiện trích lập dự phòng chung đối với các khoản quy định.
• Trường hợp số tiền dự phòng cụ thể và dự phòng chung còn lại của quý trước nhỏ hơn số tiền dự phòng cụ thể và dự phòng chung phải trích của quý
trích lập, Agribank nơi cấp tín dụng phải trích bổ sung phần chênh lệch thiếu. Việc xử lý nợ xấu bằng Quỹ dự phòng rủi ro được Hội đồng XLRR quyết định theo đúng quy định về quy trình XLRR, trên cơ sở hồ sơ và tờ trình của chi nhánh, có ý kiến của Trung tâm phòng ngừa và XLRR Hội sở chính. Agribank - Các chi nhánh KV ĐBSH sử dụng dự phòng để XLRR tín
dụng đối với các khoản nợ trong các trường hợp: khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định của pháp luật; cá nhân bị chết hoặc mất tích; các khoản nợ thuộc nhóm 5 theo quy định về phân loại nợ hiện hành của Agribank.
Trình tự xem xét XLRR đối với một khoản nợ tại Agribank - Các chi nhánh KV ĐBSH được thực hiện như sau: Định kỳ hàng quý, Agribank nơi cho vay rà soát tổng hợp danh sách và hồ sơ các khoản nợ rủi ro đủ điều kiện xử lý trình Hội đồng XLRR tỉnh. Trên cơ sở báo cáo và hồ sơ của các chi nhánh Agribank nơi cho vay gửi lên, tổ giúp việc Hội đồng XLRR Agribank các tỉnh chịu trách nhiệm kiểm tra bộ hồ sơ đề nghị XLRR, đảm bảo đúng đối tượng, bộ hồ sơ đầy đủ theo quy định của Agribank, trình Hội đồng XLRR tỉnh họp để xét duyệt các khoản nợ rủi ro của chi nhánh theo mức được phân cấp xử lý, sau đó tổng hợp danh sách các khoản nợ đủ điều kiện XLRR trình Hội đồng XLRR Agribank phê duyệt, chuyển nguồn dự phòng để bù đắp rủi ro. Hội đồng XLRR Agribank họp mỗi quý một lần để xét duyệt các khoản nợ rủi ro vượt quyền phân cấp xử lý của Hội đồng XLRR tại các chi nhánh xét duyệt trình; cân đối nguồn dự phòng của toàn hệ thống, trên cơ sở số dự phòng đã trích của từng chi nhánh để thông báo chuyển vốn cho các chi nhánh hạch toán theo kết quả xét duyệt XLRR của Hội đồng XLRR Agribank. Trong mọi trường hợp, chi nhánh phải hoàn toàn chịu trách nhiệm về tính đúng đắn, chính xác của số liệu, hồ sơ của khoản nợ đề nghị XLRR. Sau khi khoản nợ được chuyển hạch toán ngoại bảng, Agribank các tỉnh tiếp tục thực hiện các biện pháp để thu hồi nợ ngoại bảng.
- Sử dụng công cụ pháp lý để đòi nợ: Biện pháp pháp lý thường được Agribank - Các chi nhánh KV ĐBSH áp dụng cuối cùng, sau khi đã áp dụng các biện pháp khác để xử lý thu hồi nợ nhưng không hiệu quả, do vậy cần có sự hỗ trợ của các cơ quan pháp luật như tòa án, thi hành án nhằm tận thu hồi
nợ vay. Đây là biện pháp chủ yếu áp dụng với các khách hàng có khả năng tài chính nhưng không có thiện chí trả nợ ngân hàng, dẫn đến phát sinh nợ xấu; khách hàng có hành vi lừa đảo hoặc các khách hàng sản xuất kinh doanh thua lỗ, không có khả năng khôi phục và không có ý thức trả nợ, buộc ngân hàng phải khởi kiện nhằm tận thu hồi nợ từ việc phát mại tài sản thông qua các cơ quan pháp luật.
Để khởi kiện một khách hàng ra tòa ác, các chi nhánh trực thuộc phải sao gửi toàn bộ hồ sơ liên quan đến khoản vay cho Bộ phận pháp chế Agribank cấp tỉnh để nghiên cứu hồ sơ, xem xét tính khả thi đối với việc khởi kiện khách hàng ra tòa án và tư vấn pháp lý phù hợp, nhằm hạn chế những bất lợi về phía ngân hàng khi tham gia tố tụng dân sự. Sau khi bộ phận Pháp chế xem xét, nhận thấy việc khởi kiện khách hàng ra tòa án là cần thiết và hiệu quả, bộ hồ sơ khởi kiện đảm bảo tính pháp lý, sẽ tham mưu cho giám đốc chi nhánh chỉ đạo chi nhánh tham gia quá trình khởi kiện.