5. Phương pháp nghiên cứu:
1.3.4. Tóm lược các giai đoạn của quy trình tín dụng
Nội dung quy trình tín dụng thường phải bao gồm 5 giai đoạn cơ bản sau: 1. Lập hồ sơ tín dụng. 2. Phân tích tín dụng( Thẩm định tín dụng). 3. Quyết định tín dụng. 4. Giải ngân. 5. Giám sát và thu nợ. 6. Thanh lý hợp đồng tín dụng.
3. Quy êt định tín dụng
Các tài liệu và thông tin từ giai đoạn 2 chuyển sang và báo cáo kêt quả thẩm định Các thông tin bổ sung
Đồng ý hoặc từ chối cho vay của cá nhân hoặc bộ phận được giao quyền phán quyêt
Quyêt định cho vay hoặc từ chối Tiên hành các thủ tục pháp lý như ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng khác
4. Giải ngân Quyêt định cho vay và các hợp đồng liên quan Các chứng từ làm cơ sở giải ngân
Thẩm định các chứng từ theo các điều kiện của hợp đồng tín dụng
Chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi cho khách hàng hoặc chuyển trả cho các đơn vị cung ứng 5. Giám sát và thu nợ Các thông tin từ nội bộ ngân hàng Các báo cáo tài chính theo định kỳ Các thông tin khác Phân tích hoạt động tài khoản, các báo cáo tài chính, kiểm tra cơ sở của khách hàng
Đánh giá và xêp hạng tín dụng
Báo cáo kêt quả giám sát và đưa ra các giải pháp xử lý 6. Thanh lý hợp đồng tín dụng Hồ sơ từ giai đoạn 5 chuyển sang Lập các thủ tục để thanh lý tín dụng Đóng hồ sơ tín dụng 27
MẠI
1.4.1. Khái niệm về thẩm định tín dụng
Ngân hàng thương mại là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ và tín dụng, loại hình kinh doanh chứa đựng nguy cơ rủi ro cao. Trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, kinh doanh tín dụng mang lại nguồn lợi nhuận lớn nhất. Tuy nhiên, những rủi ro tín dụng cũng gây thiệt hại khôn lường, thậm chí làm phá sản ngân hàng.
Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng kí kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh.
Thẩm định tín dụng hay phân tích tín dụng là việc ngân hàng kiểm tra, phân tích đánh giá khách hàng một cách toàn diện làm cơ sở ra quyết định tín dụng của ngân hàng đối với khách hàng. Kết quả phân tích tín dụng phản ánh thông tin vầ khả năng trả nợ và thiện chí trả nợ của khách hàng
Việc quyết định cho vay sẽ dẫn đến rủi ro nếu nội dung thẩm định không đầy đủ, chi tiết việc đánh giá phân tích khách hàng không khách quan và chính xác dẫn đến quyết định sai lệch của cấp lãnh đạo phê duyệt đối với khách hàng và gây ra rủi ro cho Ngân hàng. Ngân hàng thu lợi chủ yếu từ hoạt động cho vay. Chính vì vậy mỗi khoản tín dụng được cấp ra nhất thiết phải mang lại hiệu quả điều đó đồng nghĩa với việc đảm bảo hoạt động của ngân hàng được an toàn. Đảm bảo cho khoản vay an toàn chất lượng còn đem lại cho nền kinh tế hoạt động một cách lành mạnh hơn tránh được các chủ thể kinh doanh thua lỗ, các doanh nghiệp gian lận giúp cho chất lượng đồng vốn
đầu tư được cải thiện. Từ đó thoả mãn nhu cầu vay vốn kinh doanh của khách hàng đồng thời đạt được mục tiêu của ngân hàng.
Như vậy, thẩm định tín dụng nhằm đạt được các mục đích sau:
Hạn chế tình trạng thông tin bất cân xứng dẫn đến lựa chọn đối nghịch là “bỏ sót khách hàng tốt, chấp nhận khách hàng tồi”
Đánh giá đầy đủ mức độ rủi ro khách hàng làm cơ sở ra quyết định tín dụng một cách khách quan
Nhận biết các rủi ro có thể đi kèm khi quyết định cho vay
Giảm thiểu cảm nhận chủ quan, tăng cường các kết luận khoa học và khách quan về khách hàng trong việc ra quyết định tín dụng
1.4.2. Cơ sở thẩm định tín dụng KHDN
- Hồ sơ tín dụng
- Phỏng vấn khách hàng
- Điều tra thực tế cơ sở SXKD/văn phòng của khách hàng.
- Thông tin lưu trữ tại ngân hàng( đối với khách hàng đã có quan hệ).
- Nguồn thông tin bên ngoài khác
+ Xếp hạng tín dụng do các công ty xếp hạng cung cấp. + Thông tin từ trung tâm tín dụng tại NHNN (CIC).
+ Cơ quan hữu quan: Thuế, trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm, công chứng nhà nước, hải quan, quản lý thị trường, địa chính....
+ Các đối tác: Nhà cung cấp, chủ nợ, người tiêu thụ. + Từ phương tiện thông tin đại chúng.
Như vậy, thẩm định tín dụng được bắt đầu từ việc xem xét thông tin mà khách hàng cung cấp trong bộ hồ sơ tín dụng, trên cơ sở đó, cán bộ tín dụng cần trả lời cho các câu hỏi liên quan như:
- Số tiền vay là bao nhiêu?
- Những nghĩa vụ khác mà khách hàng phải thực hiện?
- Những tài sản nào có thể sử dụng làm tài sản bảo đảm?
Hầu hết các doanh nghiệp đủ điều kiện vay vốn được xếp hạng tín nhiệm, được kiểm toán hay báo cáo bới CIC, đây là cơ cở quan trọng trong việc đánh giá năng lực toàn diện của khách hàng.
Trong quá trình đánh giá hồ sơ vay vốn của KHDN, CBTD phải phân tích thị trường, điều kiện kinh tế của ngành, địa bàn và nền kinh tế quốc gia và quốc tế như một tổng thể. Đối với các khách hàng là doanh nghiệp, thì điều quan trọng là ngân hàng phải tăng cường công tác dự báo thị trường, sản phẩm, chu kỳ kinh doanh, trên cơ sở tư vấn cho khách hàng và ra các quyết định cho vay đúng đắn.
1.4.3. Vai trò thực hiện thẩm định tín dụng khoản vay doanh nghiệp:
Thẩm định tín dụng khoản vay có vai trò quan trọng với mục tiêu là tìm kiếm những tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng và phán đoán khả năng kiểm soát của ngân hàng về rủi ro đó. Vai trò của thẩm định doanh nghiệp được thể hiện ở các điểm:
- Thẩm định tín dụng giúp cho ngân hàng đánh giá mức độ rủi ro của từng khoản vay để có những biện pháp phòng ngừa và xử lý rủi ro;
+ Khi tiến hành thẩm định nếu doanh nghiệp có nhu cầu vay và đạt được các tiêu chí do ngân hàng đưa ra thì ngân hàng sẽ tiến hành xem xét phân tích khoản vay. Do mỗi doanh nghiệp có khả năng hoàn trả khác nhau, quy mô, quan hệ tín dụng khác nhau nên ngân hàng cần yêu cầu hình thức đảm bảo tín dụng, giám sát khoản vay và trích lập dự phòng rủi ro phù hợp với từng khoản vay từ đó góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của Chi nhánh;
- Thẩm định giúp định giá khoản vay;
phương pháp định giá khoản vay cũng như các yếu tố ảnh hưởng đến lãi suất cho vay và chi phí và lợi nhuận ngân hàng đưa ra. Việc đưa ra lãi suất hợp lý là cơ sở thiết lập mối quan hệ tốt đẹp giữa ngân hàng và khách hàng;
- Thẩm định là cơ sở để lựa chọn khách hàng
+ Thẩm định còn là cơ sở để ngân hàng chọn lọc những khách hàng có khả năng trả nợ để tránh sai sót như các khoản vay mà doanh nghiệp có khả năng trả nợ tốt lại bị từ chối còn các khoản vay của doanh nghiệp có khả năng trả nợ kém hơn lại được lựa chọn. Thông qua việc phân tích đầy đủ và cập nhật liên tục thông tin khách hàng trên tất cả các phương diện theo quy trình thẩm định kết hợp theo dõi trên các phần mềm trong nội bộ và liên ngân hàng để đưa ra quyết định.
- Thẩm định còn giúp ngân hàng nắm được điểm mạnh điểm yếu của khách hàng để có hướng tư vấn hỗ trợ khách hàng nhanh chóng
+ Khi tiến hành thẩm định ngân hàng sẽ có các thông tin đầy đủ về doanh nghiệp từ đó tư vấn giúp cho khách hàng thấy được vị thế của mình trên thị trường, khả năng cạnh tranh và tiềm lực của mình. Trên cơ sở đó đưa ra các biện pháp giúp khách hàng khắc phục và phát huy hơn thế mạnh của họ trong hoạt động kinh doanh.
1.4.4. Các mô hình thẩm định tín dụng KHDN phổ biến hiện nay
1.4.4.1. Mô hình phân tích định tính
* Phân tích các chỉ tiêu phi tài chính. (a) Năng lực pháp lý:
- Về hồ sơ: Phải đầy đủ như quy định trong hồ sơ tín dụng gồm: đăng ký kinh doanh, mã số thuế, điều lệ, quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng...
- Yêu cầu hồ sơ: Phải là bản chính hoặc bản sao có chứng thực, hồ sơ phải cập nhật mới nhất đến thời điểm thẩm định, phải yêu cầu khách hàng bổ sung hồ sơ nếu thiếu hoặc không cập nhật.
- Kiểm tra hồ sơ: Dùng phương pháp đối chiếu văn bản và kiểm tra thực tế khách hàng.
- Phân tích hồ sơ: Kiểm tra, đánh giá tính hợp lệ, hợp pháp của các văn bản khách hàng cung cấp, kiểm tra điều lệ của doanh nghiệp, đặc biệt là quy định về quyền hạn và trách nhiệm của người đại diện theo pháp luật và người đại diện trong quan hệ vay vốn, thời hạn hoạt động còn lại của doanh nghiệp, giấy phép kinh doanh đối với ngành nghề kinh doanh có điều kiện.
- Kết quả phân tích: Là kết luận xem khách hàng có tư cách pháp nhân, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật hay không.
( b) Uy tín, tư cách khách hàng: Tinh thần trách nhiệm, tính trung thực, mục đích rõ ràng và thiện chí trả nợ của người vay gọi chung là “uy tín, tư cách người vay (character)
( c) Năng lực kinh doanh:
-Thông tin về lịch sử khách hàng: + Lịch sử doanh nghiệp
+ Những thay đổi về vốn góp.
+ Những thay đổi trong cơ chế quản lý. + Những thay đổi lớn về nhân sự.
+ Những thay đổi về công nghệ và thiết bị. + Những thay đổi về sản phẩm.
+ Thay đổi, bổ sung loại hình kinh doanh.
+ Khía cạnh chính trị - xã hội của hoạt động kinh doanh. + Điều kiện địa lý, kinh tế.
-Phân tích nguồn lực:
+ Nguồn nhân lực: số lượng, trình độ, chính sách lương thưởng, doanh thu, lợi nhuận trên đầu người, mô hình tổ chức và bố trí lao động của doanh
nghiệp...
+ Nguồn lực vật chất (hữu hình và vô hình): Nhà xưởng, máy móc, nguyên kiệu, thiết bị, bằng phát minh, sáng chế, bản quyền, thương hiệu, hình ảnh doanh nghiệp, mối quan hệ với khách hàng, nhà cung cấp, chính quyền, cộng đồng dân cư.
+ Nguồn lực tài chính: bao gồm các chỉ tiêu tài chính. -Phân tích tình hình hoạt động SXKD:
+ Đánh giá thông tin chung + Tình hình sản xuất kinh doanh -Quản trị điều hành của ban lãnh đạo:
+ Đánh giá tuổi, sức khỏe, thời gian đảm nhiệm chức vụ. + Đánh giá trình độ học vấn, chuyên môn.
+ Kinh nghiệm, đạo đức, tác phong của lãnh đạo cao nhất và ban điều hành
+ Khả năng phân tích và nắm bắt thị trường.
+ Uy tín của lãnh đạo trong và ngoài doanh nghiệp. + Đoàn kết trong lãnh đạo và trong doanh nghiệp. + Những biến động về nhân sự lãnh đạo của công ty. + Phương thức ra quyết định là tập trung hay phân tán. -Thị trường và sản phẩm:
+ Thị trường.
+ Sản phẩm dịch vụ. + Kênh phân phối.
( d) Môi trường kinh doanh
- Môi trường vĩ mô: Mô hình PEST
+ Môi trường chính trị và pháp luật (Political): Đây là yếu tố vĩ mô ảnh hưởng đến mọi ngành kinh doanh trên một lãnh thổ. Sự thay đổi về thể chế,
l.Các đối thủ 2. Khách
cạnh tranh hàng mua
trong ngành (KH)
Cuộc cạnh Quyền lực
tranh giữa các đàm phán và đối thủ hiện tại mặc cả
5. Sản phâm thay thế Ap lực từ các
sản phâm và
pháp luật, sự bất ổn chính trị... có thể đe dọa đến khả năng tồn tại và phát triển của bất cứ ngành nào. Ngoài luật pháp trung ương, các doanh nghiệp còn phải tuân theo luật pháp của khu vực.
+ Môi trường kinh tế (Economics): tính chu kỳ của nền kinh tế, các biến số kinh tế vĩ mô như lãi suất, lạm phát, tỷ giá., các chính sách của chính phủ, triển vọng kinh tế.
+ Môi trường văn hóa, xã hội (Sociocultrural): Mỗi quốc gia, vùng lãnh thổ đều có những giá trị văn hóa và các yếu tố xã hội đặ trưng, những yếu tố xã hội đặ trưng, những yếu tố này phản ánh đặc điểm của người tiêu dùng và quyết định đến đầu ra của các doanh nghiệp. Do đó, khi nghiên cứu thị trường, cần quan tâm đến các giá trị văn hóa và các đặc điểm về xã hội của các nhóm khách hàng khác nhau. Doanh nghiệp cần nghiên cứu các xu hướng này để xác định nhu cầu của thị trường, định vị sản phẩm/dịch vụ phù hợp với thị hiếu.
+ Môi trường công nghệ (Technological): Tác động của công nghệ thông tin, internet đến hoạt động kinh doanh, xu hướng phát triển công nghệ trong dài hạn, tốc độ, chu kỳ của công nghệ, tỷ lệ công nghệ lạc hậu, chiến lược đầu tư của chính phủ.
- Môi trường vi mô: Mô hình “ Năm (5) áp lực cạnh tranh ngành” của Michael Porter 4. Các đối thủ tiềm năng Ap lực từ những người gia nhập mới 3. Những nhà cung ứng Quyền lực đàm phán và mặc cả
( e) Phân tích phương án SXKD - Thâm định doanh thu:
+ Nhu cầu hiện tại và dự kiến tương lai về sản phâm, dịch vụ đầu ra của phương án.
xuất trong nước đã đáp ứng bao nhiêu? Cần nhập khẩu bao nhiêu? + Khối lượng nhập khẩu hiện tại và dự kiến trong thời gian tới. + Tình hình SX, tiêu thụ các sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ thay thế. + Dự tính mức tiêu thụ gia tăng hằng năm của thị trường nội địa và khả năng xuất khẩu sản phẩm.
+ Diễn biến thị trường trong tương lai khi có các đối thủ mới tham gia thị trường.
- Thẩm định chi phí:
+ Chi phí khấu hao: Doanh nghiệp thường chọn phương thức khấu hao nào làm giảm chi phí khấu hao nhiều nhất.
+ Đối với chi phí tồn kho: Sự khác biệt về chi phí hàng tồn kho thường do sử dụng phương pháp xác định tồn kho khác nhau. Cán bộ thẩm định cần có kinh nghiệm và tích lũy kiến thức về ngành hàng, về chi phí của những doanh nghiệp khác trong cùng ngành làm cơ sở so sánh.
( f) Phân tích dòng tiền
Công cụ quan trọng nhất để phân tích dòng tiền đó là “ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ” là một bảng tổng hợp về nguồn tiền và sử dụng tiền của doanh nghiệp. * Mô hình phân tích “6C”
- Tư cách người vay - Character
Tinh thần trách nhiệm, tính trung thực, mục đích rõ ràng và thiện chí trả nợ của người vay gọi chung là “ tư cách người vay”. Nếu phát hiện thấy người vay giả dối trong kế hoạch sử dụng và trả nợ như đã thỏa thuận, CBTD phải từ chối cho vay, nếu không rủi ro tín dụng sẽ phát sinh cho ngân hàng.
- Năng lực pháp lý của người vay - Capacity • Được thành lập hợp pháp.
• Có cơ cấu tổ chức chặt chẽ.
bằng tài sản đó.
• Nhân danh mình tham gia các quan hệ pháp luật một cách độc lập.
- Thu nhập của người vay - Cash
- Người vay phải có 3 khả năng để tạp ra tiền: • Luồng tiền từ doanh thu bán hàng. • Bán hay thanh lý tài sản.
• Phát hành chứng khoán nợ hay chứng khoán vốn.
- Chứng minh dòng tiền trả nợ trong quá trình duyệt cho vay Dòng tiền = Lợi nhuận thuần + Chi phí phi tiền tệ
Trong đó:
Lợi nhuận thuần = Tổng doanh thu - Tổng chi phí Chi phí tiền tệ = Chủ yếu là khấu hao
Ở dạng phân tích, dòng tiền được viết lại như sau: