5. Phương pháp nghiên cứu:
1.5.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả thẩm định tín dụng:
1.5.2.1. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả thẩm định tín dụng bên xã hội
Đối với sự phát triển kinh tế-xã hội hiệu quả được đánh giá qua sự lưu thông hàng hoá góp phần giải quyết công ăn việc làm, khai thác các khả năng trong nền kinh tế, thúc đẩy phát triển và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế hoà nhập với cộng đồng quốc tế.
1.5.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả thẩm định tín dụng bên ngân hàng đối với doanh nghiệp lớn và doanh nghiệp vừa và nhỏ
Đo lường chất lượng tín dụng là một nội dung quan trọng trong việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Tuỳ theo mục đích phân tích mà mỗi ngân hàng đưa ra nhiều chỉ tiêu khác nhau,mỗi chỉ tiêu có nội dung khác nhau nhưng lại có mối liên quan chặt chẽ với nhau. Ta có thể áp dụng các chỉ tiêu sau để đánh giá hiệu quả thẩm định.
- Chỉ tiêu đánh giá định tính
+ Uy tín của ngân hàng: Ngân hàng có uy tín sẽ thu hút khách hàng hơn đồng thời có số lượng khách hàng đông đảo và uy tín thì đó là dấu hiệu cho thấy hiệu quả thẩm định của ngân hàng là khả quan.
+ Chất lượng khách hàng vay vốn: Cho vay vốn là hoạt động tín dụng mang lại thu nhập cho ngân hàng với việc cho vay và thu lãi giúp ngân hàng có lợi nhuận và chi trả chi phí liên quan. Khách hàng vay vốn tuân thủ nguyên tắc vay và các thoả thuận trong hợp đồng đã ký kết với ngân hàng đồng thời
giúp hiệu quả thẩm định hoạt động cho vay đạt kết quả cao. - Chỉ tiêu đánh giá định lượng
- Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ
Dư nợ năm nay - Dư nợ năm trước Dư nợ năm trước
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ giúp so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả ngược lại ngân ahfng đang gặp khó khăn nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch chưa hiệu quả.
- Tỷ lệ thu lãi(%)
Tỷ lệ thu lãi trong năm(%) = g đã u t năm * 100% Tổng lãi phải thu trong năm
Với chỉ tiêu này ngân hàng có thể đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tài chính, khả năng thu hồi lãi và tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu từ việc cho vay. Nếu tỷ lệ thu lãi càng cao chứng tỏ tình hình thực hiện kế hoạch tài chính của ngân hàng càng tốt. Nếu tỷ lệ thu lãi thấp chứng tỏ tình
hình bất ổn trong việc cho vay của ngân hàng có thể nợ xấu trong ngân hàng tăng cao ảnh hưởng đến khả năng thu hồi lãi. Tỷ lệ thu lãi trên 95% là được đánh giá ở mức tốt.
- Đánh giá lợi nhuận
, Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
Hệ số lợi nhuận = __________„_______’__________________ Tổng dư nợ ngân hàng
Chỉ tiêu này chứng tỏ nguồn thu nhập của ngân hàng từ hoạt động vay vốn. Nguồn thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại và phát triển.Hệ số này càng cao chứng tỏ lợi nhuận do tín dụng mang lại càng cao mà các khoản vay không những thu hồi được gốc mà còn có lãi đảm bảo được độ an toàn của đồng vốn vay
- Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn
Tổng dư nợ
Hiệu quả sử dụng vốn = _____„___Z-________
Tổng vốn huy động
Hiệu quả sử dụng vốn giúp phản ánh ngân hàng cho vay bao nhiêu trong tổng vốn huy động được đồng thời đánh giá khả năng huy động vốn của ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này lớn hơn 1 thì ngân hàng thì ngân hàng chưa thực hiện tốt việc huy động vốn, vốn huy động tham gia vào cho vay ít khả năng huy động vốn của ngân hàng chưa tốt. Nếu chỉ tiêu này nhỏ hơn 1 thì ngân hàng chưa sử dụng hiệu quả toàn bộ nguồn vốn huy động.
+ Vòng quay vốn tín dụng
' Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn tín dụng = ______________________’__________ Dư nợ bình quân
Trong đó:
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân trong kỳ = _______________________’__________
2
thời gian thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm. Vòng quay vốn càng nhanh thì được coi là tốt và việc đầu tư càng an toàn
Bên cạnh các chỉ tiêu đánh giá về hoạt động tín dụng, hiệu quả sử dụng vốn, lợi nhuận thì còn các chỉ tiêu đánh giá về nợ quá hạn và nợ xấu của ngân hàng :
- Nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn(%) = _______Nợ quá hạn_____ * iaa% Tổng dư nợ
Nợ quá hạn là những khoản nợ đến kỳ trả nợ hoặc hết thời hạn vay vốn với thời gian được gia hạn thêm (nếu có) nhưng khách hàng vẫn chưa trả được. Đây là chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng, phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay và thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay (bao gồm cả vay mua nhà, vay mua xe, vay tiêu dùng hay khoản nợ từ thẻ tín dụng ...) cũng như chất lượng tín dụng tại ngân hàng. Chỉ tiêu này càng lớn thể hiện hiệu quả thẩm định tín dụng càng kém và ngược lại. Hiện nay theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chỉ tiêu này không được vượt quá 3%. Mục tiêu của các ngân hàng thương mại thường là không để xảy ra nợ quá hạn nhưng trong thực tế rất khó để làm được thường sẽ hạn chế tới mức thấp nhất có thể
- Nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu (%) = ________________________ * iaa% Tổng dư nợ
Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại từ nhóm 3 (dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ), nhóm 5 (khả năng mất vốn cao) trong bảng phân loại và cấp xét tín dụng của hệ thống CIC. Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 1 đồng dư nợ có bao nhiêu đồng là nợ xấu. Nợ xấu có độ rủi ro rất cao khả năng thu hồi vốn tương đối khó, khoản vốn của ngân hàng lúc này không phải là rủi ro
nữa mà đã gây thiệt hại cho ngân hàng. Nếu tỷ lệ nợ xấu cao chứng tỏ chất lượng tín dụng ngân hàng là cực thấp và ngân hàng cần phải xem xét lại toàn bộ hoạt động tín dụng của mình nếu không hậu quả khó lường.
- Cho vay có tài sản đảm bảo
_____ Dư nợ cho vay có TSĐB
Tỷ lệ cho vay có TSĐB = ______________,___________________ Tổng dư nợ
Tài sản đảm bảo giúp giảm rủi ro hoạt động cho vay của chi nhánh khi giao dịch với khách hàng, là tài sản đảm bảo nghĩa vụ trả nợ của doanh