hóa quản trị rủi ro tỷ giá trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên toàn hệ thống Agribank, bắt đầu từ chính các đơn vị kinh doanh.
3.2. CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNGKINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI AGRIBANK KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI AGRIBANK
3.2.1. Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ
Quản trị rủi ro cần phải được thực hiện tại tất cả các cấp trong ngân hàng dù ngân hàng có cơ cấu tổ chức hay áp dụng phương pháp quản trị rủi ro nào. Agribank cần áp dụng cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro phù hợp và tương ứng với quy mô, hoạt động kinh doanh của mình, nhằm tạo ra một cơ chế vừa chặt chẽ vừa linh hoạt để giám sát và vận hành.
Hình 3.1: Mô hình quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ
Theo tiêu chuẩn quốc tế, bộ máy quản trị rủi ro của ngân hàng bao gồm 03 tuyến kiểm soát rủi ro. Theo đó, Agribank cần có văn bản quy định rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng bộ phận, cụ thể như sau:
Hội đồng Thành viên chịu trách nhiệm cao nhất trong công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Agribank. Trong trường hợp cần thiết, Hội đồng
Thành viên có thể ủy quyền cho Tổng giám đốc hoặc một bộ phận chịu trách nhiệm quản trị rủi ro nhung vẫn chịu trách nhiệm cuối cùng và cao nhất trong công tác quản trị rủi ro. Hội đồng Thành viên chịu trách nhiệm ban hành chiến luợc, khẩu vị, chính sách quản trị rủi ro và định kỳ xem xét, sửa đổi bổ sung khi cần thiết; phê duyệt cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro và phê duyệt các hạn mức cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ, đua ra các quyết định trong thẩm quyền.
Ban điều hành đứng đầu là Tổng giám đốc chịu trách nhiệm ban hành các văn bản về quy trình huớng dẫn quản trị rủi ro; chỉ đạo việc lập kế hoạch và thực hiện các hoạt động kinh doanh phù hợp với chiến luợc, khẩu vị rủi ro do Hội đồng Thành viên phê duyệt; đảm bảo các hoạt động kinh doanh tuân thủ theo các chính sách và quy trình quản trị rủi ro; phê duyệt các hạn mức và các truờng hợp vi phạm hạn mức trong thẩm quyền đã đuợc quy định; chỉ đạo việc triển khai các hành động xử lý rủi ro trên cơ sở đề xuất của Uỷ ban Quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có (ALCO) và Trung tâm Phòng ngừa và Xử lý rủi ro (PN&XLRR); tham gia vào Uỷ ban Quản lý rủi ro (QLRR) và quá trình ra quyết định theo Quy chế hoạt động của Uỷ ban Quản lý rủi ro.
Ủy Ban Quản lý rủi ro tham muu, trình Hội đồng Thành viên ban hành chiến luợc, chính sách quản trị rủi ro, phê duyệt khẩu vị rủi ro, cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro, quy trình nhận diện, đo luờng, kiểm soát, giám sát và báo cáo rủi ro và định kỳ rà soát và điều chỉnh khi cần thiết. Ủy Ban Quản lý rủi ro cũng chịu trách nhiệm giám sát việc triển khai và kết quả thực hiện của Uỷ ban ALCO trong việc thực thi chiến luợc, chính sách quản trị rủi ro; xem xét, cho ý kiến về các báo cáo quản trị rủi ro định kỳ và báo cáo theo yêu cầu (báo cáo về mức độ rủi ro; báo cáo về trạng thái ngoại tệ, báo cáo kết quả kinh doanh ngoại tệ...) của Uỷ ban ALCO; tham muu, trình Hội đồng Thành viên phê duyệt mức dấu hiệu cảnh báo sớm đối với từng loại hạn mức thiết lập cho các đơn vị kinh doanh; xem xét kế hoạch hành động do Uỷ ban ALCO quyết định và giám sát bao quát tình hình việc thực hiện kế hoạch hành động nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ.
Uỷ ban ALCO xây dựng và thực hiện chính sách, quy trình quản trị rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất do Hội đồng Thành viên phê duyệt; xây dựng định huớng lãi suất trình Ban điều hành phê duyệt để làm cơ sở cho Trung tâm Vốn xây dựng kế hoạch kinh doanh. Uỷ ban ALCO vận hành hệ thống thông tin quản trị để đo luờng rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, theo dõi việc tuân thủ các hạn mức rủi ro thanh khoản, rủi
ro lãi suất và các chương trình giám sát rủi ro báo cáo lên Ban điều hành. Uỷ ban ALCO cũng chỉ đạo Trung tâm Vốn trong hoạt động hàng ngày theo các quy trình và hạn mức quản trị rủi ro đã được ban hành.
Trung tâm PN&XLRR - Bộ phận quản trị rủi ro thị trường chịu trách nhiệm xây dựng, đề xuất và rà soát chính sách và phương pháp luận quản trị rủi ro để nhận diện, đo lường, kiểm soát, giám sát và xử lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ từ các đơn vị kinh doanh một cách chính xác báo cáo lên Uỷ ban ALCO và Ban điều hành; xây dựng mô hình sử dụng trong công tác quản trị rủi ro và các văn bản hướng dẫn có liên quan trình Uỷ ban ALCO và Ban điều hành phê duyệt; định kỳ đánh giá phân tích độc lập, báo cáo và đề xuất Uỷ ban ALCO và Ban điều hành về quản trị rủi ro và kế hoạch hành động. Khi xảy ra các vấn đề nghiêm trọng, phải báo cáo kịp thời Uỷ ban ALCO và Ban điều hành xem xét; đảm bảo các thông tin đo lường rủi ro chính xác và đầy đủ; tham gia vào quá trình đánh giá và xem xét các sản phẩm mới, đảm bảo xem xét đầy đủ các vấn đề có liên quan đến rủi ro; giám sát và đảm bảo mức rủi ro nằm trong các giới hạn đã được phê duyệt; báo cáo các trường hợp vi phạm lên các cấp có thẩm quyền theo đúng quy định; nghiên cứu đề xuất lên Uỷ ban Quản lý rủi ro thông qua Ban điều hành thiết lập các mức dấu hiệu cảnh báo sớm cho từng loại giới hạn cụ thể; lập các báo cáo định kỳ và các báo cáo đột xuất theo yêu cầu của các Cơ quan quản lý Nhà nước.
Phòng Kinh doanh ngoại tệ đưa ra các quyết định kinh doanh hàng ngày và phải đảm bảo các hoạt động này tuân thủ các chiến lược, khẩu vị rủi ro, chính sách và giới hạn về quản trị rủi ro; quản lý các trạng thái ngoại tệ của Agribank, đảm bảo tuân thủ với chiến lược quản trị rủi ro; phối hợp đề xuất cho Trung tâm PN&XLRR và Ban điều hành các kế hoạch hành động nhằm giảm thiểu rủi ro dựa trên kinh nghiệm thực tiễn về hoạt động kinh doanh ngoại tệ; góp ý đối với các đề xuất liên quan đến chiến lược, chính sách, giới hạn về rủi ro của Trung tâm PN&XLRR khi được yêu cầu; phát hiện và báo cáo mọi yếu tố bất thường và các sự kiện của thị trường lên Uỷ ban ALCO và Ban điều hành. Phòng Quản lý rủi ro chịu trách nhiệm kiểm tra, giám sát các hoạt động của phòng Kinh doanh ngoại tệ phù hợp với các quy định hiện hành, đề xuất quy trình kinh doanh ngoại tệ, báo cáo về các trường hợp vi phạm và đề xuất các biện pháp xử lý tình huống lên Ban Lãnh đạo Trung tâm Vốn.
Bộ phận Kiểm toán nội bộ định kỳ hàng năm kiểm tra, rà soát, đánh giá độc lập và khách quan về việc chấp hành chiến lược, chính sách, quy trình quản trị rủi ro, các giới hạn rủi ro và kiến nghị các biện pháp hoàn thiện, biện pháp sửa chữa, khắc phục sai sót; kiến nghị các biện pháp xử lý vi phạm để nâng cao hiệu lực, hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ về quản trị rủi ro và theo dõi kết quả thực hiện các kiến nghị sau kiểm toán nội bộ của các đơn vị, bộ phận. Bộ phận này cũng phải định kỳ đánh giá chất lượng, hiệu quả của khung quản trị rủi ro của Agribank, đánh giá việc triển khai các chính sách và quy trình quản trị rủi ro bao gồm cả các quy trình được thực hiện bằng hệ thống thông tin điện tử. Kết quả kiểm toán nội bộ đối với khung quản trị rủi ro phải được báo cáo kịp thời cho Hội đồng Thành viên, Ban điều hành và Ban Kiểm soát của Agribank.
3.2.2. Hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ
3.2.2.1. Tổng quan quy trình quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ
Quy trình quản trị rủi ro phải bao gồm đầy đủ ít nhất 4 bước (i) Nhận diện rủi ro; (ii) Đo lường rủi ro; (iii) Kiểm soát rủi ro; và (iv) Giám sát và báo cáo rủi ro, và quy trình này phải tuân thủ chính sách quản trị rủi ro do Hội đồng Thành viên phê duyệt, thông thường, theo thông lệ quốc tế, các bước của quy trình quản trị rủi ro phải bao gồm những bước cơ bản như sau:
Bước 1: Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường chịu trách nhiệm chính, phối hợp cùng với các bộ phận liên quan nhận diện các nguồn rủi ro. Đối với các sản phẩm mới, quy trình nhận diện rủi ro được tích hợp vào trong quy trình phát triển sản phẩm mới của Agribank. Đối với các sản phẩm hiện tại, nhận diện rủi ro sẽ được bổ sung bởi các quy trình về giám sát và báo cáo.
Bước 2: Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường xây dựng các công cụ, phương pháp luận, hệ thống để đo lường các rủi ro đã được nhận diện và thiết lập các giới hạn. Ban điều hành và Hội đồng Thành viên phê duyệt các công cụ, phương pháp luận, hệ thống đo lường các rủi ro và các giới hạn rủi ro trong thẩm quyền quyết định. Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường lập các báo cáo đo lường, phân tích rủi ro trình lên cơ quan quản lý, Uỷ ban ALCO, Ban điều hành, Uỷ ban Quản lý rủi ro, Hội đồng Thành viên theo tần suất báo cáo đã được quy định. Các báo cáo gồm các thông tin về trạng thái, thực hiện giới hạn và phân tích rủi ro.
Bước 3: Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường sẽ gửi các thông báo, cảnh báo cho các đơn vị liên quan về mức độ rủi ro. Trung tâm Vốn - phòng Kinh doanh ngoại tệ nhận và rà soát các báo cáo và thông tin từ Trung tâm PN&XLRR - Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường; và đề xuất kế hoạch hành động. Neu xảy ra vi phạm giới hạn rủi ro, Trung tâm Vốn - phòng Kinh doanh ngoại tệ sẽ đưa ra giải trình và kế hoạch hành động cần thiết.
Bước 4: Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường tổng hợp các báo cáo rủi ro và kế hoạch hành động đề xuất (nếu có) và báo cáo lên các cấp cao hơn theo quy trình báo cáo các cấp. Ủy ban ALCO, Ban điều hành, Uỷ ban Quản lý rủi ro, Hội đồng Thành viên đánh giá dựa trên các báo cáo nhận được, nếu giới hạn rủi ro bị vi phạm sẽ quyết định và phê duyệt kế hoạch hành động để xử lý rủi ro. Các đơn vị có liên quan thực hiện kế hoạch hành động để đảm bảo rủi ro nằm trong ngưỡng chấp nhận của Agribank. Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường việc thực hiện các kế hoạch hành động và cập nhật thông tin định kỳ lên các cấp cao hơn.
3.2.2.2. Nhận diện rủi ro
Quy trình nhận diện rủi ro đối với sản phẩm hiện tại có thể thực hiện theo các bước như sau:
Thực hiện trên cơ sở liên tục: Bất kỳ vấn đề nào liên quan đến nguồn rủi mới hoặc thay đổi hồ sơ rủi ro hiện tại phải được xác định kịp thời thông qua quy trình giám sát và báo cáo liên tục. Hồ sơ rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Agribank bao gồm: các giao dịch ngoại tệ và các sản phẩm phái sinh về giao dịch ngoại tệ. Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường, dựa trên hồ sơ rủi ro của Agribank, sử dụng dấu hiệu cảnh báo sớm, các công cụ đo lường rủi ro và phản hồi từ Trung tâm Vốn - phòng Kinh doanh ngoại tệ để nhận diện rủi ro. Bộ phận ALM báo cáo lên Uỷ ban ALCO và Ban điều hành các vi phạm hạn mức nghiêm trọng (trên 120% hạn mức) để Uỷ ban ALCO và Ban điều hành tiến hành đánh giá xem xét có các rủi ro mới nào gây ra các vi phạm này. Uỷ ban ALCO và Ban điều hành sẽ báo cáo lên Uỷ ban Quản lý rủi ro và Hội đồng Thành viên tình trạng hiện tại và các vi phạm hạn mức này.
Ngoài ra, bất kỳ yếu tố nào liệt kê dưới đây (biểu thị từ các kết quả đo lường rủi ro và/hoặc các phản hồi từ Trung tâm Vốn - phòng Kinh doanh ngoại tệ) cũng phải được Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường báo cáo kịp thời lên Uỷ ban ALCO và Ban điều hành để xem xét trình Uỷ ban Quản lý rủi ro và Hội đồng Thành viên: