- Tiền gửi tổ chức kinh tế 1,
0 0 0 18 39Doanh nghiệp ngoài quốc doanh
2.2.4.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng No&PTNT Việt Nam Chi nhánh Tây Hà Nộ
Qua xem xét, NHNo Tây Hà Nội chưa xây dựng được một quy trình quản trị rủi ro tín dụng chuyên nghiệp. Thể hiện chung ở các điểm sau:
Thứ nhất: Chưa có phương pháp nhận diện rủi ro thống nhất cũng như chưa có phương pháp dự báo rủi ro hữu hiệu. Chi nhánh chưa theo một chương trình đánh giá nhận diện rủi ro cụ thể.
Bên cạnh đó công tác dự báo rủi ro chưa kịp thời, dẫn đến việc các công văn chỉ đạo hạn chế tín dụng khi đã phát sinh nợ xấu hoặc tỷ trọng cho vay khá lớn, gây lúng túng trong công tác điều hành.
- Hiện nay tại Chi nhánh, công tác nhận diện rủi ro tín dụng chủ yếu được thông qua: Tiếp xúc khách hàng, phân tích các báo cáo tài chính của
khách hàng, phân tích hồ sơ đề nghị vay vốn, thông qua việc kiểm tra thực tế.
Trong những năm qua, hoạt động nhận diện rủi ro tại Chi nhánh diễn ra thường xuyên, liên tục đối với toàn bộ hoạt động tín dụng và đối với từng khoản tín dụng cụ thể.
Công tác nhận diện rủi ro tín dụng tại Chi nhánh trong những năm qua được thực hiện trong tất cả các giai đoạn của quá trình cho vay, các dấu hiệu nhận diện rủi ro thường được chú ý là các dấu hiệu từ phía khách hàng và các dấu hiệu từ phía ngân hàng.
Thứ hai: Công tác đo lường rủi ro chưa đầy đủ, hiệu quả.
Việc đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng tại Chi nhánh được thực hiện thông qua hoạt động xếp hạng khách hàng và quá trình tham định, phân tích khoản vay.
- Đối với hoạt động đo lường rủi ro, xếp hạng tín dụng khách hàng:
+ Hoạt động này tại Chi nhánh được thực hiện bằng hai phương pháp áp dụng cho 2 nhóm khách hàng khác nhau là nhóm khách hàng doanh nghiệp và nhóm khách hàng cá nhân theo quy định hướng dẫn chung cho toàn hệ thống Agrbank, theo điều 6 và điều 7 của quyết định 493/2005/QĐ-NHNN
+ Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ phân loại khách hàng thành các hạng: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D.
- Đối với hoạt động tham định, phân tích khoản vay:
Các hoạt động này của Chi nhánh Tây Hà Nội là đang thực hiện theo các qui trình hướng dẫn phân tích, thẩm định khoản vay được ban hành kèm theo qui trình cho vay, áp dụng cho toàn hệ thống bởi NHNo&PTNT Việt Nam.
Chưa đủ số liệu thống kê để đánh giá được mức ton thất dự kiến đối với từng khoản vay, từng khách hàng cũng như chưa đánh giá được rủi ro danh mục.
- Phân tích rủi ro tín dụng khách hàng:
Hiện tại, NHNo Tây Hà Nội sử dụng phương pháp phân tích dựa trên yếu tố 6C để phân tích phi tài chính. Còn phân tích tài chính đối với DNNVV thì có sự thay đổi lớn. Trước khi triển khai hệ thống IPCAS, NHNo sử dụng phương pháp xếp loại nội bộ đối với DNNVV, chỉ đánh giá năng lực tài chính của khách hàng trên những tiêu chí đơn giản sử dụng phương pháp dựa trên đánh giá nội bộ hay còn gọi là xếp loại nội bộ.
Hiện tại NHNo đã áp dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng trên hệ thống IPCAS, trong đó chú ý đến cả hai vấn đề là yếu tố tài chính và phi tài chính của khách hàng. Hệ thống cũng phân biệt được ra 3 cấp độ doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ, điều này giúp đánh giá đúng hơn về tình hình thực tế hoạt động của doanh nghiệp, nhằm hạn chế ngăn ngừa các rủi ro có thể xảy ra. Tuy nhiên Chi nhánh vẫn chưa xác định được phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn, tối đa đối với một khách hàng cũng như để trích lập dự phòng rủi ro. Dần đến việc có thể cho vay quá khả năng chi trả của khách hàng, và nguy cơ dẫn đến nợ xấu cao hoặc phải thu hồi nợ bằng thanh lý tài sản.
- Đánh giá rủi ro tín dụng đối với khoản vay: Chưa đánh giá được xác suất rủi ro hay tổn thất dự kiến do chưa có công cụ chuyên biệt, chỉ tiêu, số
liệu thống kê đầy đủ hay sử dụng mô riêng để đánh giá rủi ro khoản vay. Đa
hình thực tế là các CBTD không thể kiểm tra tính khớp đúng của số liệu được cung cấp, vì sự mặc nhiên thừa nhận việc báo cáo kế toán không đầy đủ, rõ ràng, chưa được kiểm toán của DN, đặc biệt là DNNVV.
- Đánh giá rủi ro cấp độ danh mục đầu tư: Chưa đánh giá được rủi ro danh mục đầu tư, do NHNo chưa sử dụng một mô hình xác định rủi ro chuyên
biệt nào, cũng như chưa có số liệu thống kê đầy đủ về độ tin cậy, đường phân
phối lời lỗ của danh mục đầu tư... Đây là thiếu sót quan trọng, vì việc xác
định rủi ro cấp độ danh mục đầu tư sẽ là tiêu chí mạnh mẽ để Giám đốc Chi
nhánh có sự phân bo chỉ tiêu hợp lý, tránh cho vay những lĩnh vực, ngành
nghề có độ rủi ro cao, khả năng gây tổn thất lớn.
- Công tác kiểm soát chất lượng tín dụng: Rủi ro lớn nhất trong quản trị tín dụng là chúng ta không kiểm soát nổi tình trạng nợ xấu đến mức nào
và đã
cải thiện đến đâu.
Theo quyết định 493 nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3,4,5. gồm các khoản nợ quá hạn lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày, đồng thời NHTM căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng để hạch toán vào nhóm thích hợp. Theo 2 yếu tố: quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ đáng lo ngại.
Phòng thống kê - liên hiệp quốc: về cơ bản một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày, hoặc các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập tái cấp vốn hoặc chậm trả lãi theo thoả thuận; hoặc các khoản phải thanh toán đã quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay sẽ được thanh toán đầy đủ. Cũng dựa trên 2 yếu tố: quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ nghi ngờ.
5% nằm trong mức chấp nhận được, số liệu nợ xấu tại các NHTM VN nói chung và NHNo nói riêng vẫn hầu như không có câu trả lời chính xác về con số nợ xấu của NH mình do tình trạng thiếu sự minh bạch. Còn WB và IMF cho rằng nợ quá hạn của Việt Nam không thấp hơn 2 con số.
Thứ ba: Công tác kiểm soát, phòng ngừa, hạn chế rủi ro còn những hạn chế sau:
Chưa có chính sách tín dụng khoa học, cụ thể cho đối tượng khách hàng DNNVV. Tuy thể hiện rõ quan điểm đây là khách hàng được tập trung đầu tư phát triển tín dụng, nhưng đến hiện tại, Chi nhánh Tây Hà Nội vẫn chưa có văn bản cụ thể nào về đầu tư chiến lược, tỷ trọng dư nợ cho DNNVV. Đối tượng DNNVV với những đặc điểm riêng, cần có chính sách tín dụng phù hợp. Ngoài hướng dẫn quy chế cho vay chung, Chi nhánh chưa có chính sách tín dụng đầy đủ, bằng văn bản riêng của mình mà chỉ bằng những chỉ đạo rời rạc, không hệ thống, mang tính tình thế.
Nguồn tài nguyên để thực hiện công tác quản trị rủi ro tín dụng còn nhiều hạn chế về trình độ nhân sự, cơ sở vật chất kỹ thuật.
Quy trình kiểm tra quá trình sử dụng vốn của khách hàng (Kiểm tra sau) không được chú trọng, kiểm tra kiểm soát chưa chặt chẽ, chưa có hệ thống cảnh báo nội bộ.
- Thanh lý tài sản để thu hồi vốn: Chủ yếu Chi nhánh nhận tài sản thế chấp là BĐS , thực tế việc xử lý tài sản loại này gặp nhiều khó khăn, thời gian xử lý chậm, làm phát sinh nhiều chi phí. NH có thể thoả thuận để khách hàng tự bán tài sản, tuy nhiên khó khăn là người vay và người thế chấp không phải là một, đôi lúc xảy ra xung đột về quyền lợi, dẫn đến kéo dài thời gian xử lý. Theo quy định nếu khách hàng không trả được nợ, NH có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay, nhưng thực tế NH là to chức kinh tế chứ không phải cơ quan quyền lực nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho NH để xử lý hoặc việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để toà án xử lý qua con đường tố tụng...
- Khởi kiện để thu hồi nợ: gặp nhiều trở ngại về thời gian, thủ tục, chi phí phát sinh. Do NHNo chưa có công ty xử lý nợ, nên nếu việc thỏa thuận
không thành thì phải tiến hành khởi kiện. Công tác khởi kiện từ khi nộp đơn
đến khi bán qua được trung tâm đấu giá có thể kéo dài đến hơn 2 năm, đồng
thời mất chi phí tòa án, nhân sự để quản lý việc kiện tụng... gây nhiều
tốn kém
cho NH. Đặc biệt với món vay của DNNVV theo thống kê trung bình 600
triệu đồng, thì việc kiện tụng, kéo dài thời gian như vậy tốn kém cho Chi nhánh rất nhiều. Do đó, công tác khởi kiện để thu hồi nợ là bước cuối cùng
nếu mọi biện pháp thu hồi nợ khác không thành công.
Thứ tư: Tài trợ rủi ro tín dụng chưa được sử dụng một cách hữu hiệu - Tài trợ rủi ro: các biện pháp mua bảo hiểm rủi ro tín dụng, bán nợ, sử
dụng các nghiệp vụ hoán đoi rủi ro, chứng khoán hoá các khoản vay đều chưa
được áp dụng.
Tại Chi nhánh thời gian qua việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng vẫn được thực hiện đều đặn, tuy nhiên mức trích lập của từng năm là theo kế hoạch được NHNo&PTNT Việt Nam giao từ đầu năm chứ không phải hoàn toàn căn cứ theo tình hình phân loại nợ.
Tuy nhiên, căn cứ vào khả năng trích lập dự phòng của toàn hệ thống và căn cứ vào khả năng tài chính, năng lực tự trích lập dự phòng của các chi nhánh, hàng năm NHNo&PTNT Việt Nam giao chỉ tiêu cho các Chi nhánh thực hiện trích lập dự phòng rủi ro ở mức độ vừa phải.
Hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng qua các năm chưa được triển khai hoàn chỉnh và đúng mức. Các hoạt động chính của tài trợ rủi ro tín dụng tại Chi
Bán nợ: hiện nay NHNo chưa có công ty mua bán nợ riêng, nhưng NHNo cũng chưa sẵn sàng để bán nợ cho các công ty khác. Có nhiều lý do: giá bán thấp hơn giá trị khoản vay, tâm lý lãnh đạo không muốn công khai số liệu nợ, đặc biệt là nợ quá hạn và thường muốn nội bộ tự xử lý.
Chứng khoán hoá các khoản vay: điều này chưa thực hiện được do chưa có quy chế rõ ràng cho nghiệp vụ này, đồng thời Việt Nam chưa có công ty đánh giá tín nhiệm rộng rãi, bên cạnh đó, chất lượng số liệu của NH công bố chưa theo cách đánh giá chuẩn mực chung nên nhà đầu tư chưa có cơ sở vững chắc để đánh giá được rủi ro của loại chứng khoán này.
Công tác báo cáo thống kê còn nhiều bất cập, số liệu báo cáo không kịp thời, thiếu chính xác làm ảnh hưởng đến công tác chỉ đạo điều hành tín dụng.
Chưa có chương trình báo cáo định kỳ, cụ thể đối với khoản vay của DNNVV. Các dạng báo cáo tín dụng doanh nghiệp chưa phân định rõ quy mô kinh doanh.
Hiện nay tại NHNo đã có chương trình xếp loại khoản vay hàng ngày cho NH một cái nhìn cập nhật đối với khoản vay. Tuy nhiên, đây là dạng báo cáo mang tính định lượng thời gian đến hạn/ quá hạn chứ chưa mang tính định tính, dự báo về khả năng tài chính của khách hàng.