Các chỉ tiêu thư òng được sử dụng để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng bao gồm:
- Kết cấu cho vay: Việc cho vay quá tập trung vào một khách hàng hay một nhóm khánh hàng cùng hoạt động trong một lĩnh vực, ngành nghề có thể dẫn tới rủi ro tín dụng khi ngành, lĩnh vực đó có biến động theo chiều hướng xấu. Vì vậy, xem xét kết cấu cho vay của Ngân hàng có thể đánh giá được phần nào mức độ rủi ro tín dụng của Ngân hàng đó.
- Chỉ tiêu nợ quá hạn:
Nợ quá hạn là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ tiêu chuẩn để được gia hạn nợ.
Dư nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = --- x 100% Tổng dư nợ
Để đảm bảo quản lý chặt chẽ, các NHTM thưòng chia nợ quá hạn thành các nhóm sau:
+ Nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày, là nợ cần chú ý
+ Nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày, là nợ dưới tiêu chuẩn. + Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày, là nợ nghi ng ò.
+ Nợ quá hạn từ 360 ngày trở lên, là nợ có khả năng mất vốn.
- Chỉ tiêu nợ xấu:
Dư nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = --- x 100% Tổng dư nợ
Nợ xấu: Là khoản nợ khi quá hạn trả lãi và hoặc gốc trên 90 ngày, hoặc các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận, hoặc các khoản phải thanh toán đã quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ng ò về khả năng khoản vay sẽ được thanh toán đầy đủ.
Chỉ tiêu này cho biết số nợ xấu trong tổng du nợ của Ngân hàng. Hệ số này càng cao thì rủi ro tín dụng càng lớn. Theo thông lệ tại các Ngân hàng trên thế giới hệ số này đuợc khống chế ở mức duới 3%.
- Chỉ tiêu nợ được xử lý ngoại bảng:
Hoạt động tín dụng luôn song hành với rủi ro, do vậy các Ngân hàng trong quá trình hoạt động phải trích lập dự phòng cho những khoản tín dụng theo quy định và các Ngân hàng sẽ sử dụng dự phòng này để loại trừ nợ xấu không thể thu hồi ra khỏi nội bảng (đua ra ngoại bảng), tuy nhiên các khoản nợ đuợc đua ra ngoại bảng vẫn tiếp tục đuợc theo dõi để tận thu nợ, giảm tối đa thiệt hại cho Ngân hàng.
- Chỉ tiêu số dư lãi treo: Là số lãi cộng dồn của các khoản thu nợ mà Ngân hàng chua thu đuợc.
Bên cạnh các chỉ tiêu trên, nhà quản lý Ngân hàng còn sử dụng một số chỉ tiêu khác nhu: đảm bảo tiền vay, trích lập quỹ dự phòng rủi ro.