Rủi ro tín dụng xuất phát từ những phân tích và thẩm định nhu cầu vay vốn của khách hàng không cẩn trọng và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định phê duyệt tín dụng có thể gây ra rủi ro sau này. Đây là khâu cực kỳ quan trọng để đảm bảo ít tổn thất nhất cho Ngân hàng. Quá trình thẩm định BIDV Tam Điệp cần đảm
bảo sự cẩn trọng hợp lý trên cơ sở phân tích lợi nhuận và rủi ro cũng như đáp ứng được các yêu cầu về chất lượng phục vụ khách hàng.
Hiện tại, tại chi nhánh việc thẩm định tín dụng là do bộ phận Quản lý khách hàng (tiếp cận, phân tích, thẩm định tín dụng và xuất trình Ban giám đốc phê duyệt) và bộ phận quản lý rủi ro (có trách nhiệm tái thẩm định một số đề xuất của bộ phận quan hệ khách hàng theo thẩm quyền quy định) thực hiện. Trong quá trình thẩm định, cần lưu ý:
- Nâng cao chất lượng thông tin đầu vào phục vụ cho quá trình thẩm định. Các thông tin hữu ích từ môi trường kinh doanh, lĩnh vực hoạt động, tình hình hoạt động trong thời gian vừa qua của doanh nghiệp... là cơ sở để cán bộ tiến hành thẩm định. Việc thu thập thông tin đầu vào càng đầy đủ chính xác thì quyết định cho vay càng hiệu quả, hạn chế rủi ro tổn thất cho Ngân hàng.
- Trong quá trình thẩm định về năng lực pháp lý của doanh nghiệp, chú trọng vào khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Bởi vì thông thư ng khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh hồ sơ thường thay đổi, thiếu hoặc nhiều sai sót. Chính vì vậy, cán bộ cần phải theo dõi, yêu cầu khách hàng cập nhật hồ sơ bổ sung khi có thay đổi trong vấn đề pháp lý của doanh nghiệp.
- Chú trọng quan tâm tới nhóm khách hàng liên quan. Trên thực tế, có tình trạng một người lập nên nhiều doanh nghiệp khác nhau. Khi một doanh nghiệp gặp rủi ro thì sẽ ké o theo nhiều doanh nghiệp khác có liên quan. Chính vì vậy cán bộ cần phải tìm hiểu rõ để đảm bảo hạn chế rủi ro do tác động dây chuyền gây ra.
- Quá trình thẩm định về tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính của doanh nghiệp: Bên cạnh các nội dung cơ bản như: phân tích điểm mạnh, yếu của doanh nghiệp, các chỉ tiêu tài chính trong 3 năm gần nhất, thị trư ờng đầu vào - ra,. Chi nhánh cần lưu ý tới tính trung thực các chỉ tiêu trong báo cáo của doanh nghiệp như: kiểm tra lượng hàng tồn kho thực tế với số dư hàng tồn kho trên báo cáo tài chính, trích khấu hao theo đ ng quy định, đánh giá các khoản phải thu, phải trả theo th i hạn. Thậm chí cần phải yêu cầu các doanh nghiệp phải kiểm toán độc lập các báo cáo tài chính.
- Quan tâm tới lịch sử vay trả nợ của khách hàng tại các Chi nhánh khác trong hệ thống BIDV và các tổ chức tín dụng khác. Bên cạnh đó, cán bộ cũng cần theo dõi lịch sử số dư tiền gửi trên hệ thống tài khoản tại BIDV.
- Quá trình thẩm định về hồ sơ vay vốn, phương án kinh doanh, dự án đầu tư của doanh nghiệp: Xem xét tính đầy đủ của hồ sơ vay vốn theo quy định, đánh giá các yếu tố đầu vào và khả năng tiêu thụ sản phẩm, đánh giá phương diện kỹ thuật, tổ chức triển khai phương án kinh doanh, đánh giá về các nguồn vốn tham gia trong đó có tỷ lệ vốn tự có tham gia là bao nhiêu, đánh giá về mặt hiệu quả tài chính (NPV, IRR, thời gian hoàn vốn, tỷ lệ sinh l ời/ tổng vốn đầu tư), đánh giá tài sản đảm bảo... Cán bộ quản lí khách hàng cần lưu ý:
Thứ nhất, đặc tính của các sản phẩm của các dự án hàm chứa công nghệ cao dễ bị thay thế như ti vi, điều hoà, máy tính. khi thẩm định cần đặc biệt tính toán th i gian hoàn vốn hợp lý, khả năng chuyển đổi dự án sang sản xuất các sản phẩm khác khi các sản phẩm chính của dự án đã lạc hậu.
Thứ hai, trong thực tế, nếu thời gian cho vay quá ngắn so với chu kỳ thu hồi vốn của doanh nghiệp thì sẽ gây khó khăn cho doanh nghiệp, các khoản nợ có thể phải gia hạn, hoặc quá hạn. Ngược lại, nếu th i gian cho vay quá dài thì doanh nghiệp có thể sử dụng nguồn tiền đó cho mục đích khác mà Ngân hàng không kiểm soát được và có thể gây rủi ro tín dụng trong tương lai. Chính vì vậy, việc tính toán th i gian thu hồi vốn của phương án kinh doanh để xác định kỳ hạn trả nợ của doanh nghiệp chuẩn xác là rất quan trọng, tránh tình trạng phê duyệt theo thói quen, cảm tính.
Thứ ba, bên cạnh việc đánh giá tính hợp lý, hợp pháp của tài sản đảm bảo cần đánh giá tới khả năng thanh khoản của tài sản đó. Vì một số tài sản nếu có rủi ro thì Ngân hàng cũng rất khó có thể xử lý để thu hồi vốn như: đầu tư vào các dây chuyển sản xuất đặc thù, công trình trên đất nhưng không thuộc sở hữu của doanh nghiệp.
- Cuối cùng, các cán bộ của Ngân hàng chủ yếu là tốt nghiệp ở các trường kinh tế, do vậy sự hiểu biết và thẩm định được các dự án gặp nhiều khó khăn. Chi nhánh cần ch trọng cử cán bộ đi đào tạo nắm bắt các thông số kỹ thuật ở rất nhiều ngành
nghề khác nhau. Đồng thời phải có sự phối hợp chặt chẽ với một số cơ quan chuyên môn để cùng phối hợp thẩm định một số dự án, phuơng án đặc thù.