Mô hình quản lý rủi ro tín dụng chính là hệ thống các mô hình bao gồm mô hình tổ chức quản lý rủi ro, mô hình đo luờng rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro đuợc xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng.
Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phản ánh một cách hệ thống các vấn đề về cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ; các công cụ đo luờng, phát hiện rủi ro; các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp th ời các loại rủi ro mới phát sinh và các phuơng án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra.
Hiện nay ở Việt Nam đang có hai mô hình phổ biến đuợc áp dụng. Đó là mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung và mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán.
1.2.2.1. MÔ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung
Mô hình này có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy đuợc tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng.
• Điểm mạnh:
• Quản lý rủi ro một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài.
• Thiết lập và duy trì môi truờng quản lý rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý gắn với hoạt động của các bộ phận kinh doanh nâng cao năng lực đo luờng giám sát rủi ro.
• Xây dựng chính sách quản lý rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống. • Thích hợp với ngân hàng quy mô lớn.
• Việc xây dựng và triển khai mô hình quản lý tập trung này đòi hỏi phải đầu tu nhiều công sức và thời gian.
• Phải có phần mềm hỗ trợ cho việc tổng hợp, phân loại số liệu từ chi nhánh lên Hội sở chính và theo các tiêu chí nhất định.
• Đội ngũ cán bộ phải có kiến thức cần thiết và biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn.
1.2.2.2. MÔ hình quản lý rủi ro tín dụngphân tán
Mô hình này chua có sự tách bạch giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay.
• Điểm mạnh:
• Gọn nhẹ.
• Cơ cấu tổ chức đơn giản.
• Thích hợp với ngân hàng quy mô nhỏ.
• Xây dựng và triển khai mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán không mất nhiều công sức và th i gian.
• Điểm yếu:
• Nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu.
• Không có sự tách biệt hoàn toàn, độc lập chức năng kinh doanh, tác nghiệp, quản lý rủi ro tín dụng.
• Việc quản lý hoạt động tín dụng đều theo phuơng thức từ xa dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng.
1.2.2.3. Định h ướng áp dụng mô h ình quản lý rủi ro
Xuất phát từ đòi hỏi thực tiễn của hoạt động tín dụng, theo khuyến cáo của ủy ban Basel và tuân thủ thông lệ quốc tế, căn cứ vào các điều kiện chung về pháp lý, thị truờng, công nghệ, con nguời, mô hình các NHTMVN khuyến nghị nên áp dụng mô hình quản lý rủi ro tập trung.
Tại Hội sở chính: Tách bạch chức năng ra quyết định tín dụng với chức năng quản lý tín dụng trên cơ sở phân định trách nhiệm và chức năng rõ ràng giữa các bộ phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng.
Tại chi nhánh: Tiến hành tách các bộ phận, chức năng bán hàng (tiếp xúc khách hàng, tiếp thị...), chức năng phân tích tín dụng (phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá khách hàng ..) và chức năng tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi.).
Với mô hình này, bộ phận quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm tìm kiếm, phát triển và chăm sóc khách hàng. Bộ phận này sẽ tìm hiểu nhu cầu của khách hàng, huớng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn, sau đó chuyển toàn bộ hồ sơ và các thông tin liên quan đến khách hàng cho bộ phận phân tích tín dụng.
Bộ phận phân tích tín dụng kiểm tra thông tin, thu thập các thông tin bổ sung qua các kênh thông tin luu trữ ngân hàng, hỏi tin qua CIC, tìm hiểu trên các phuơng tiện thông tin đại ch ng. Trên cơ sở thông tin đó, bộ phận phân tích tín dụng thực hiện phân tích, đánh giá toàn bộ các nội dung từ tình hình chung về khách hàng, tình hình tài chính, phuơng án, dự án vay vốn đến các nội dung về đảm bảo tiền vay. Bộ phận phân tích tín dụng trực tiếp báo cáo kết quả, phân tích đánh giá khách hàng lên ngu ời phê duyệt tín dụng. Kết quả phê duyệt tín dụng sau đó sẽ đuợc chuyển cho bộ phận phân tích tín dụng để luu trữ thông tin đồng th i đuợc chuyển cho bộ phận quan hệ khách hàng để thực hiện các khâu tiếp theo trong quy trình tín dụng.
1.2.3. Mục ti êu và một số nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng
1.2.3.1. Mụ c tiêu củ a qu ản tri RRTD
Kinh doanh tín dụng là một trong những hoạt động chủ đạo của NHTM. Quản trị RRTD phải huớng vào việc đảm bảo hiệu quả của hoạt động tín dụng và không ngừng nâng cao chất luợng hoạt động tín dụng của NHTM ngay trong những điều kiện thị tru ng đầy biến động, nguy cơ rủi ro không ngừng gia tăng. Nói một cách cụ thể hơn thì quản trị RRTD phải nhằm vào việc hạ thấp rủi ro tín dụng, nâng cao mức độ an toàn cho kinh doanh của mỗi NHTM bằng các chính sách, các biện pháp
quản lý, giám sát các hoạt động tín dụng khoa học và hiệu quả. Đồng thời, quản trị RRTD phải đảm bảo thực hiện đúng các quy định của nhà nuớc và quy định của pháp luật.
1.2.3.2. M0t SO nguyên tắc trong quản tri RRTD
Theo TS Phí Trọng Hiền Quản trị RRTD ngân hàng dựa trên hàng loạt các nguyên tắc, sau đây là một số nguyên tắc cơ bản.
- Chấp nhận rủi ro: Bản thân hoạt động ngân hàng luôn chứa đựng rủi ro, vì vậy một trong những nguyên tắc của ngân hàng là chấp nhận rủi ro. Rủi ro là sự hiện hữu khách quan trong hoạt động tín dụng ngân hàng, ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro cho phép nếu nhu mong muốn một mức thu nhập phù hợp. Bởi muốn loại bỏ hoàn toàn RRTD trong hoạt động ngân hàng là điều không thể. Đây là một xu thế tất yếu của nền kinh tế thị truờng.Việc chấp nhận mức độ, loại bỏ RRTD nào chính là điều kiện quan trọng để điều tiết những tác động tiêu cực của ch ng trong quá trình quản trị RRTD.
- Điều hành rủi ro cho phép: Ngân hàng phải tính toán khả năng gánh chịu rủi ro của mình để thực hiện việc cấp tín dụng cho phù hợp. Không cấp tín dụng cho những món vay không có khả năng khống chế và kiểm soát.
- Quản lý độc lập các RRTD riêng biệt: Các rủi ro trong ngân hàng là độc lập nhau chính vì vậy phải có biện pháp quản lý riêng rẽ, không đuợc gộp các rủi ro để đua ra cùng một phuơng pháp điều hành. Cùng một loại rủi ro nhung phải đuợc sắp xếp, phân loại và quản lý theo từng nhóm nhằm phù hợp với yêu cầu quản lý và tuân theo quy định của pháp luật.
- Phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập: Thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu của ngân hàng, vì vậy không ít ngân hàng đã chạy theo mục tiêu lợi nhuận mà mắc sai sót trong việc quản trị rủi ro. Nguyên tắc này là nền tảng của lý thuyết quản trị RRTD. Các ngân hàng trong quá trình hoạt động của mình chỉ đuợc phép chấp nhận các loại, mức độ RRTD mà thiệt hại khi chúng xảy ra không đuợc cao quá mức thu nhập phù hợp. Có nghĩa rằng, tất cả các loại rủi ro có mức độ rủi ro cao hơn mức độ thu nhập mong đợi cần phải đuợc loại bỏ.
- Phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính: Giá trị thiệt hại mà ngân hàng mong muốn từ những khoản rủi ro tín dụng phải phù hợp với phần vốn mà ngân hàng có thể trích lập dự phòng cho những thiệt hại do chúng gây ra. Đây là nguyên tắc hết sức quan trọng vì khi rủi ro tín dụng xảy ra nó ké o theo sự thiệt hại thu nhập, giảm tiềm năng lợi nhuận và nhịp độ phát triển ngân hàng trong tương lai.
- Hiệu quả kinh tế: Mục đích cơ bản của việc quản trị rủi ro tín dụng là điều tiết những tác động tiêu cực của rủi ro tín dụng khi xảy ra. Cùng với điều này, chi phí của ngân hàng bỏ ra điều tiết phải thấp hơn giá trị thiệt hại do những rủi ro tín dụng ngân hàng có khả năng xảy ra và thậm chí ở mức độ giá trị cao nhất khi chúng xảy ra.
- Phù hợp với chiến lược chung của ngân hàng: Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng cần phải được dựa trên nền tảng những tiêu chí chung của chiến lược phát triển cũng như các chính sách điều hành từng hoạt động riêng biệt của ngân hàng. Điều này sẽ tạo sự phát triển đồng đều, hiệu quả, an toàn và bền vững trong hoạt động của ngân hàng.
1.2.4. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mạiSơ đồ 1.1: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Sơ đồ 1.1: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Nội dung của quản trị RRTD được thể hiện ở 4 bước trong chu trình quản trị RRTD, cụ thể các giai đoạn như sau:
1.2.4.1. Nh ận b iết rủ i r O tín dụ ng
rủi ro thông qua các dấu hiệu cảnh báo, tìm ra nguyên nhân rủi ro và dự đoán tổn thất tiềm năng. Để nhận biết rủi ro, những công việc mà ngân hàng cần làm:
❖ Phân tích danh mục tín dụng của ngân hàng:
Phân tích chung toàn bộ danh mục của ngân hàng để nhận biết những rủi ro về quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, về ngành, về loại tiền. Cần kết hợp với dự báo kinh tế vĩ mô để đánh giá rủi ro chung của toàn bộ danh mục tín dụng.
❖ Phân tích đánh giá khách hàng.
Công việc này đuợc thực hiện từ khi bắt đầu tiếp xúc khách hàng, phân tích trong quá trình cho vay và phân tích sau khi cho vay. Ngân hàng cần thu thập thông tin về khách hàng rồi phần tích theo các tiêu chí định luợng và định tính để có thể có những kết luận chính xác về tình trạng của khách hà ng.
Các chỉ tiêu định tính: Mô hình 6C là một trong những mô hình phổ biến.
Trọng tâm của mô hình này là xem xét liệu nguời vay có thiện chí và khả năng thanh toán các khoản vay khi đến hạn hay không.
Sơ đồ 1.2 Mô hình 6C
(1) Tư cách khách hàng: Khách hàng phải có mục đích vay vốn rõ ràng và có thiện chí trả nợ khi đến hạn.
(2) Năng lực của khách hàng: Đánh giá năng
lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự, đánh giá khả năng đáp ứng điều kiện tham gia giao dịch của doanh nghiệp và ngu i đại diện hợp pháp của doanh nghiệp.
(3) Thu nhập của khách hàng: Là cơ sở để xác định nguồn trả nợ.
(4) Bảo đảm tiền vay: Là nguồn để thu hồi
nợ khi khách hàng không còn khả năng
trả nợ.
(5) Các điều kiện: Tùy theo xu huớng phát triển và bối cảnh của nền kinh tế từng thời kỳ, thực trạng hoạt động tín dụng của ngân hàng từng thời kỳ mà ngân
hàng có những chính sách tín dụng, những điều kiện quy định cho khách hàng trong từng thời kỳ.
(6) Kiểm soát: Đánh giá những ảnh huởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng.
Đánh giá: Mô hình 6C tuơng đối đơn giản, tuy nhiên nó lại phụ thuộc nhiều vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập đuợc, khả năng dự báo cũng nhu trình độ phân tích, đánh giá chủ quan của cán bộ tín dụng.
Các chỉ tiêu định lượng: Dựa vào BCTC của doanh nghiệp và các nguồn thông tin khác, cán bộ tín dụng tiến hành các buớc sau:
- Buớc 1: Thu thập thông tin và phân tích tình hình tài chính khách hàng. - Buớc 2: Xử lý thông tin.
CBTD sàng lọc, tổng các thông tin thu đuợc để phân tích, từ đó làm cơ sở để đánh giá năng lực tài chính của khách hàng, xác định cho vay hay từ chối cho vay.
- Buớc 3: Xác định các nguy cơ rủi ro của khách hàng: đánh giá các rủi ro về hoạt động, rủi ro tài chính, rủi ro quản lý, rủi ro thị tru ờng, rủi ro chính sách,... của khách hàng để có ứng xử tín dụng phù hợp.
1.2.4.2. ĐO lường RRTD
- Đo lu ng rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp để luợng hóa mức độ rủi ro của khách hàng trên cơ sở xử lý những thông tin thu thập đuợc hay còn gọi là phân tích rủi ro tín dụng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa với một khách hàng cũng nhu để trích lập dự phòng rủi ro. Một số mô hình đuợc áp dụng phổ biến:
❖ Mô hình đ iểm số Z (Z - Credit scoring model):
Mô hình này sử dụng đại luợng Z làm thuớc đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng đối với nguời đi vay và phụ thuộc vào: (i) Trị số của các chỉ số tài chính của nguời vay (Xj); (ii) Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của nguời vay trong quá khứ. Mô hình đuợc mô tả nhu sau:
Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5 Trong đó: X1: tỷ số ‘ ‘ vốn luu động ròng/ tổng tài sản’ ’
xếp hạng Tình trạng xếp hạng Tinh trạng
X2: tỷ số ‘ ‘ lợi nhuận giữa lại/ tổng tài sản’ ’
X3: tỷ số ‘ ‘ lợi nhuận trước thuế và tiền lãi/ tổng tài sản’ ’ X4: tỷ số ‘ ‘ thị giá cổ phiếu/ giá trị ghi sổ của nợ dài hạn’ ’ X5: tỷ số ‘ ‘ doanh thu/ tổng tài sản’ ’
Trị số Z càng cao thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp. Như vậy, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ để xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao.
+ Z < 1,8: Khách hàng có khả năng rủi ro cao,
+ 1,8 < Z < 3: Không xác định được,
+ Z > 3: Khách hàng không có khả năng vỡ nợ.
Theo mô hình này thì bất cứ khách hàng nào có điểm số Z thấp hơn 1,8 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao và ngân hàng sẽ không cấp tín dụng cho khách hàng này đến khi cải thiện được điểm số Z lớn hơn 1,8.
- Ưu điểm của mô hình: Kỹ thuật đo lư ờng rủi ro tín dụng tương đối đơn giản.
- Nhược điểm:
+ Mô hình này chỉ cho phép phân biệt khách hàng thành hai nhóm là ‘ ‘ vỡ nợ’ ’ và không vỡ nợ’ ’. Tuy nhiên trong thực tế, vỡ nợ được phân thành nhiều loại, từ không trả hay chậm trễ trong việc trả lãi tiền vay, đến việc không hoàn trả nợ gốc và tiền vay.
+ Không có lý do thuyết phục để chứng minh rằng các thông số phản ánh tầm quan trọng của các chỉ số trong công thức là bất biến. Tương tự như vậy, bản thân các