n _Be t=ι (1+r) t
1.2.2 Đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mạ
vay của ngân hàng thương mại
Đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư được thực hiện thông qua công tác thẩm định giúp cho ngân hàng đánh giá và lựa chọn dự án được chính xác trên cơ sở áp dụng các phương pháp phù hợp, quy trình thẩm định hợp lý các nội dung tài chính của dự án với chi phí và thời gian thấp nhất. Thông thường, để đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án của NHTM, có thể xem xét trên những nội dung và khía cạnh cụ thể như sau:
Một là, mức độ chính xác, toàn diện của kết quả thẩm định tài chính dự án. Thẩm định tài chính dự án được coi là đảm bảo chất lượng khi nó đánh giá được toàn diện và chính xác về khía cạnh tài chính của dự án từ đó làm nền tảng để đưa ra quyết định cho vay đúng đắn và có hiệu quả. Bởi thẩm định tài chính dự án là rà soát một cách có khoa học mọi khía cạnh tài chính của dự án, do đó không thể nói là một bản thẩm định tài chính nào đó có chất lượng khi nó không đánh giá được toàn diện các khía cạnh tài chính của dự án và
diện của thẩm định tài chính dự án chính là một chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án.
Hai là, thời gian thẩm định. Đối với mỗi khách hàng khi nộp hồ sơ xin vay vốn tại ngân hàng, bên cạnh mong muốn được chấp nhận tài trợ cho dự án đầu tư, bao giờ cũng mong muốn có được câu trả lời của ngân hàng một cách sớm nhất cho dù đó là sự chấp nhận hay từ chối cho vay. Bởi trong thời đại ngày nay, thời gian cũng là một yếu tố quan trọng quyết định tới thành công của mỗi doanh nghiệp trong kinh doanh, đó cũng có thể tính là một loại “chi phí cơ hội”. Trong nhiều trường hợp, đó là cơ hội vàng cho cả người đi vay lẫn người cho vay. Về phía người đi vay, thời gian thẩm định kéo dài sẽ phát sinh chi phí do chậm tiến độ dự án hay làm mất đi cơ hội tìm được nguồn tài trợ khác. Với người cho vay, việc kéo dài thời gian thẩm định có thể sẽ để mất khách hàng.
Trong xu thế hiện nay, các tổ chức đều quan tâm đến việc quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO đối với từng lĩnh vực hoạt động của mình, trong đó bao giờ cũng quy định thời gian thực hiện từng công việc cụ thể. Đối với hoạt động thẩm định tài chính dự án, thông thường mỗi ngân hàng thương mại cũng đều có quy định riêng về yêu cầu thời gian cụ thể cho hoạt động này đối với từng loại dự án theo nguyên tắc thời gian thẩm định là ngắn nhất nhưng phải đảm bảo đủ để cán bộ thẩm định thực hiện một cách kỹ lưỡng và đầy đủ các nội dung thẩm định.
Vì vậy, đối với chỉ tiêu về thời gian thẩm định khi đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của một ngân hàng thương mại, ta có thể tham chiếu giữa thời gian thẩm định thực tế với quy định của ngân hàng thương mại đó. Yêu cầu của thẩm định tài chính dự án là phục vụ
án là tốt, ngược lại, nếu thời gian thẩm định vượt quá quy định thì chất lượng hoạt động này chưa tốt
Ba là, chi phí thẩm định. Không thể nói chất lượng thẩm định tài chính dự án là tốt nếu chi phí cho việc thẩm định đó quá cao. Chi phí cao đồng nghĩa với việc lợi nhuận thu được từ hoạt động cho vay sẽ giảm đi, hay nói một cách khác là hiệu quả của hoạt động cho vay sẽ không cao. Do vậy chi phí thẩm định là một yếu tố tác động trực tiếp đến hiệu quả hoạt động của Ngân hàng, là chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng. Một chi phí thẩm định được coi là hợp lý khi nó đáp ứng được yêu cầu cơ bản về chi phí của công tác thẩm định, đảm bảo công tác thẩm định phải được thực hiện một cách hiệu quả và chính xác nhưng vẫn bảo đảm phần lợi nhuận thu được
Bốn là, số lượng dự án hoạt động hiệu quả cũng là một chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài chính dự án. Nếu thẩm định tài chính dự án mà chính xác thì quyết định cho vay được đưa ra sẽ chính xác, đồng nghĩa với nó là số lượng dự án hoạt động hiệu quả cao và ngược lại, điều này được thể hiện trên các con số thực tế là tỷ lệ thu hồi vốn, tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu của hoạt động cho vay theo dự án phát sinh. Loại trừ các yếu tố khách quan khác thì chất lượng thẩm định tài chính dự án của các ngân hàng thương mại tỷ lệ thuận với tỷ lệ thu hồi vốn và tỷ lệ nghịch với tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu. Chất lượng thẩm định tài chính dự án càng tốt thì tỷ lệ thu hồi vốn càng cao, nợ quá hạn và nợ xấu phát sinh càng ít và ngược lại chất lượng thẩm định không tốt thì tỷ lệ thu hồi vốn thấp, nợ quá hạn và nợ xấu phát sinh nhiều.