2.3.1.1 Kết quả hoạt động tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa
a. Dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Dư nợ cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa phân theo thời gian
Bảng 2.4: Tỷ trọng dư nợ DNN&V trong tổng dư nợ theo thời gian tại Ngân hàng TMCP Quân đội
% %
Tổng dư nợ toàn NH 10,900 15,74
5 28,417
Trong đó: - Dư nợ DNN&V 4,274 6,078 42% 11,967 97%
- Tỷ trọng 39.2
%
38.6
Loại hình Năm 2007
Năm 2008 Năm 2009 Số tiền Số tiền +/- Số tiền +/-
Doanh nghiệp Nhà nước 1,496 2,006 34% 2,872 43%
Tỷ trọng 35% 33% 24% Công ty cổ phần 1,068 1,763 65% 4,547 158 % Tỷ trọng 25% 29% 38% Công ty TNHH 1,410 1,824 29% 3,590 97% Tỷ trọng 33% 30% 30%
Doanh nghiệp tư nhân 43 30 -29% 168 451
% Tỷ trọng 1% 0.5% 1.4% Khác 256 456 78% 790 73% Tỷ trọng 6% 7.5% 6.6% Tổng dư nợ DNN&V 4,274 6,078 42% 11,967 97 %
Biểu 2.2 Dư nợ DNN&V trên tổng dư nợ
Có thể thấy tỷ trọng dư nợ của doanh nghiệp nhỏ và vừa trong tổng dư nợ tương đối ổn định qua các năm (trung bình 3 năm 2007-2009 là ~ 40%) đối với cả ngắn hạn (trung bình ~ 44%) và trung dài hạn (trung bình~ 34%). Đồng thời, tốc độ tăng trưởng và cơ cấu của dư nợ theo kỳ hạn về cơ bản theo xu hướng chung của tổng dư nợ: 1) Năm 2009/2008 tăng trưởng dư nợ nhanh hơn gấp đôi so với năm 2008/2007 và 2) Nợ ngắn hạn giảm dần về tỷ lệ nhưng duy trì ở mức ~ 60% tổng dư nợ.
Xét theo số tuyệt đối về dư nợ doanh nghiệp nhỏ và vừa: tăng trưởng tốt ở cả ngắn hạn và trung dài hạn cho thấy Ngân hàng TMCP Quân đội không chỉ hướng tới việc tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh mà còn nỗ lực trong việc hỗ trợ các doanh nghiệp này nâng cao năng lực sản xuất, đổi mới dây chuyền công nghệ kĩ thuật, mở rộng kho bãi nhà xưởng... từ đó góp phần làm tăng hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế.
Dư nợ cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa theo loại hình doanh nghiệp
Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ DNN&V theo loại hình doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Dư
nợ
Tỷ
trọng nợDư trọngTỷ Dư nợ trọngTỷ
Nông lâm ngư nghiệp________ 192 4.5% 36 5 6% 838 7% Công nghiệp chế biến______________ 855 20% 1,52 0 25% 2,872 24% Xây dựng 427 10% 486 8% 957 8% Thương mại 1,496 35% 1,88 4 31% 2,992 25% Dịch vụ 855 20% 1,15 5 19% 2,752 23% Khác 449 10.5% 669 11% 1,556 13% Tổng dư nợ________ 4,274 100% 6,07 8 100.0% 11,967 100.0%
Biểu 2.3 Cơ cấu dư nợ DNN&V theo loại hình doanh nghiệp
Nă m 2007 Năm 2008 Năm 2009 □ DNNN □ Công ty cổ phần □ Công ty TNHH □ DNTN □ Khác
Bảng 2.5 và biểu 2.3 cho thấy sự đa dạng trong thành phần kinh tế thuộc nhóm doanh nghiệp nhỏ và vừa vay vốn tại Ngân hàng TMCP Quân đội. Có thể thấy dư nợ của Ngân hàng đối với đối tượng Doanh nghiệp Nhà nước có xu hướng giảm dần về tỷ trọng trong trong tổng dư nợ doanh nghiệp nhỏ và vừa trong những năm gần đây, từ 35% năm 2007 xuống còn 24% năm 2009. Tuy nhiên, dư nợ của đối tượng này vẫn chiếm tỷ trọng khá lớn, bình quân 3 năm gần đây đạt ~ 31% trong tổng dư nợ doanh nghiệp nhỏ và vừa. Cùng với sự giảm dần về tỷ trọng của Doanh nghiệp Nhà nước là sự tăng lên về tỷ trọng của đối tượng Công ty cổ phần và Công ty TNHH. Tỷ trọng dư nợ của hai đối tượng này trong tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa ở mức bình quân 3 năm trên 61%. Việc chuyển đổi dần cơ cấu cho vay theo loại hình doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Quân đội là phù hợp với điều kiện kinh tế hiện nay, do các công ty cổ phần và công ty TNHH giữ vai trò khá quan trọng trong nền kinh tế, là những nhà thầu phụ, nhà cung cấp cho các quá trình sản xuất kinh doanh của những tổ chức kinh tế lớn, giúp sự lưu thông trong nền kinh tế được đẩy mạnh. Đồng thời, cơ cấu cho vay đa dạng, có tính ổn định cao có thể giúp Ngân hàng tăng hiệu quả hoạt động, giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Dư nợ cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa theo ngành kinh tế
Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ DNN&V theo ngành kinh tế tại Ngân hàng TMCP Quân đội
2007 2008 2009
1. Tổng dư nợ 10,900 15,745 28,417
Trong đó: - Dư nợ DNN&V 4,274 6,078 11,967
- Tỷ trọng 39% 39% 42%
2. Dư nợ xấu toàn ngân hàng 118 230 374
Trong đó: - Dư nợ xấu DNN&V 68 122 203
- Tỷ trọng 58% 53% 54%
3. Tỷ lệ nợ xấu toàn ngân hàng 1.1% 1.5% 1.3%
4. Tỷ lệ nợ xấu DNN&V 1.6% 2.0% 1.7%
Biểu 2.4 Cơ cấu dư nợ DNN&V theo ngành kinh tế
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 7% 13% 23% 24% 8% 25%
□ Nông lâm ngư nghiệp □ Công nghiệp chế biến □ Xây dựng
□ Thương mại □ Dịch vụ □ Khác
Bảng 2.6 và biểu 2.4 cho thấy dư nợ doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng TMCP Quân đội tập trung chủ yếu vào ngành thương mại (trung bình 3 năm ~ 30% tổng dư nợ doanh nghiệp nhỏ và vừa), sau đó là hai ngành công nghiệp chế biến (trung bình 3 năm ~ 23%) và dịch vụ (trung bình 3 năm ~ 21%). Trong đó, tỷ trọng ngành thương mại có xu hướng giảm trong khi tỷ trọng của ngành công nghiệp chế biến và dịch vụ được duy trì ổn định hoặc tăng nhẹ. Kết quả là năm 2009, tỷ trọng của 3 ngành này trong tổng dư nợ doanh nghiệp nhỏ và vừa tương đương nhau (từ 23 - 25%). Việc phát triển dư nợ của các doanh nghiệp nhỏ và vừa trong ngành thương mại, dịch vụ và công nghiệp chế biến là phù hợp với đặc điểm của đối tượng khách hàng này. Ban đầu, việc cho vay đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa hoạt động trong các lĩnh vực này mang tính tự phát từ các đơn vị kinh doanh. Tuy nhiên, trong năm 2008 và 2009, Ngân hàng TMCP Quân đội đã ban hành các chính sách tín dụng cụ thể đối với đối tượng này, nên các đơn vị kinh doanh có định hướng rõ ràng khi tiếp thị khách hàng.
b. Chất lượng tín dụng của doanh nghiệp nhỏ và vừa
Tỷ lệ nợ xấu của doanh nghiệp nhỏ và vừa:
Trong nhiều năm qua, Ngân hàng đã nỗ lực rút đúc kinh nghiệm để thực thi
các biện pháp chấn chỉnh kịp thời, nghiêm túc phân tích các khoản nợ xấu và tích
cực trong công tác thu hồi nợ. Với các biện pháp khá hiệu quả, tình hình nợ xấu
nói chung và nợ xấu trong dư nợ doanh nghiệp nhỏ và vừa nói riêng của Ngân hàng đã được kiểm soát ở mức tương đối thấp.
Chỉ tiêu 2007 2008 2009 Dư nợ Tỷ trọn g Dư nợ trọngTỷ Dư nợ trọngTỷ Dư nợ DNN&V 4,27 4 100 % 6,078 100% 11,967 100% - Dư nợ DNN& V có TSĐB 3,71 8 87% 5,59 2 92% 10,770 90% - Dư nợ DNN& V không có
TSĐB 556 13% 486 8% 1,197 10% Tổng giá trị TSĐB của DNN&V___________________ 6,231 10,835 16,917 Tỷ lệ giá trị TSĐB/Dư nợ DNN&V ' ’ 146% 178% 141% 58
Bảng 2.7 cho thấy tình trạng nợ xấu trong dư nợ doanh nghiệp nhỏ và vừa diễn biến cùng chiều với xu hướng chung của toàn ngân hàng. Tuy nhiên, dư nợ
doanh nghiệp nhỏ và vừa chỉ chiếm trung bình 40% tổng dư nợ, trong khi dư nợ
xấu của đối tượng khách hàng này lại chiếm trung bình ~ 55% dư nợ xấu toàn ngân hàng. Kết quả là tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp nhỏ và vừa luôn cao hơn so với
tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Quân đội từ 0,4 - 0.5%. Điều này cho thấy hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa vẫn chứa đựng rủi ro cao hơn so mặt bằng chung. Do đó, ngân hàng cần tiếp tục cải thiện chính sách tín dụng của mình để đảm bảo kiểm soát tốt rủi ro từ đối tượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Cho vay có bảo đảm và không có bảo đảm
Trước đây, các khoản vay tại Ngân hàng TMCP Quân đội thường không có bảo đảm (tín chấp) là chủ yếu do cơ cấu khách hàng của Ngân hàng tập trung nhiều vào Doanh nghiệp quốc doanh và Doanh nghiệp quân đội. Tuy nhiên, theo cơ cấu ngày càng chuyển dần về hướng cho vay các Doanh nghiệp
59
Bảng 2.8: Mức độ đảm bảo của dư nợ DNN&V
Doanh số thu nợ DNN&V 5,000 7,641 15,097
Dư nợ bình quân DNN&V 3,205 4,776 9,495
Vòng quay vốn tín dụng 1.56 1.6 1.59
_______________Chỉ tiêu_______________ 2007 2008 2009
1. Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng 327 425 796
2. Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
DNN&V________ ____________________ 107 122 251
3. Dư nợ bình quân DNN&V 3,205 4,776 9,495
(2) / (1)_____________________________ 32.7% 28.6% 31.6%
(2) / (3)_____________________________ 3.3% 2.5% 2.6%
(Nguồn: Báo cáo của NHQĐ)
về cơ bản, dư nợ có bảo đảm có tỉ trọng chiếm phần lớn trong cơ cấu cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa, trung bình 3 năm 2007-2009 con số này là ~ 90%. Dư nợ không có tài sản bảo đảm thuộc về một số khách hàng truyền thống, có uy tín với Ngân hàng.
Bảng 2.8 cũng cho thấy tổng giá trị các tài sản đảm bảo của doanh nghiệp nhỏ và vừa đủ để đảm bảo cho các khoản vay của đối tượng khách hàng này tại Ngân hàng TMCP Quân đội. Tỷ lệ giá trị tài sản đảm bảo/giá trị khoản vay tương đối cao, trung bình 3 năm 2007 - 2009 là 155%. Loại hình tài sản bảo đảm khá đa dạng: bất động sản, máy móc thiết bị, ô tô, giấy tờ có giá... Đối với các khoản vay trung dài hạn, tài sản đảm bảo thường là tài sản hình thành từ vốn vay: các loại hình tài sản cố định của doanh nghiệp như nhà xưởng, máy móc thiết bị, bất động sản...
Vòng quay vốn tín dụng
60
Bảng 2.9: Doanh số thu nợ và vòng quay vốn tín dụng đối với DNN&V
Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo của NHQĐ)
Vòng quay vốn tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Quân đội khá ổn định giữa các năm, bình quân 3 năm 2007 đến 2009 đạt 1,58 vòng/năm. Vòng quay bình quân cho thấy hoạt động thu hồi nợ của Ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa khá ổn định. So với vòng quay vốn tín dụng của các đối tượng khác như doanh nghiệp xây lắp, các tổng công ty... thì vòng quay vốn tín dụng của doanh nghiệp nhỏ và vừa cao hơn nhưng vẫn ở mức tương đối thấp so với đặc điểm lưu chuyển vốn của đối tượng này.
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa:
Bảng 2.10: Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đối với DNN&V tại Ngân hàng TMCP Quân đội
Bảng 2.10 cho thấy hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa mang lại lợi nhuận tuyệt đối liên tục gia tăng trong 3 năm 2007 - 2009 và đóng góp khá ổn định vào tổng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của toàn ngân hàng (bình quân 3 năm là ~ 31%). Tỷ lệ lợi nhuận/dư nợ bình quân doanh nghiệp nhỏ và vừa năm 2009 và 2008 giảm đáng kể so với năm 2007 do ảnh hưởng của khủng hoàng kinh tế toàn cầu. Kết quả là trung bình 3 năm 2007 - 2009, 1 đồng dư nợ doanh nghiệp nhỏ và vừa đem lại cho ngân hàng 2,8% lợi nhuận.
2.3.1.2 Đánh giá chung về kết quả đạt được của hoạt động tín dụng doanh
nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Quân đội trong 3 năm 2007 - 2009:
Sau hơn 15 năm hình thành và phát triển, Ngân hàng TMCP Quân đội đã không ngừng vươn lên, đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, dần khẳng định được uy tín thương hiệu trên thị trường bằng việc tăng trưởng ổn định, vững chắc, tỷ lệ tăng trưởng về lợi nhuận luôn ở mức trên 50%.
Thị trường doanh nghiệp nhỏ và vừa là thị trường mà Ngân hàng Quân Đội lựa chọn để phát triển trong thời gian tới. Với sự chủ động của mình, hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Quân đội đã phần nào đáp ứng được nhu cầu vốn phục vụ quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nhỏ và vừa. Đồng thời, chất lượng tín dụng luôn được Ngân hàng TMCP Quân Đội xác định
là mối quan tâm hàng đầu trong hoạt động tín dụng nói chung cũng như hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa nói riêng. Ngân hàng đã tập trung nâng cao chất lượng tín dụng của toàn hệ thống và đối với doanh nghiệp nhở và vừa, và đã đạt được kết quả đáng khích lệ thể hiện qua những mặt chủ yếu sau :
trọng đến việc tăng trưởng nguồn vốn huy động. Điều này được thuể hiện ở tốc độ tăng trưởng nguồn vốn nahnh và ổn định (bình quân 3 năm 2007 - 2009 là 50%). Đồng thời, công tác đảm bảo an toàn nguồn vốn huy động và an toàn thanh khoản vẫn được ngân hàng quan tâm. Với nguồn vốn huy động tốt, Ngân hàng TMCP Quân đội đã đáp ứng được phần lớn nhu cầu vay vốn của các đối tượng khách hàng trong hoạt động sản xuất kinh doanh, thi công các công trình, đầu tư máy móc thiết bị, kho tàng nhà xưởng nhẳm tăng năng lực sản xuất hoặc thi công của các doanh nghiệp. Từ chỗ tập trung cho vay với các đơn vị Quân đội hoặc xây lắp truyền thống, Ngân hàng đã hướng nguồn vốn huy động ngày càng nhiều vào đối tượng doanh nghiệp nhỏ và vừa theo chính sách khách hàng được điều chỉnh phù hợp với đặc điểm của thị trường.
• Về nợ xấu: Mặc dù các khoản vay của doanh nghiệp nhỏ và vừa thường xuyên phát sinh với số lượng lớn, với nhiều ngành nghề lĩnh vực đa
dạng, khó quản lý, Ngân hàng vẫn luôn chủ trương đưa ra các biện pháp quản
lý chặt chẽ và tích cực thu hồi các khoản nợ xấu của đối tượng này. Tỷ
lệ nợ
xấu của doanh nghiệp nhỏ và vừa tại của Ngân hàng Quân đội được duy
trì ở
mức tương đối thấp (trung bình 3 năm 2007 - 2009 ~ 1,56%) cho thấy
nỗ lực
của ngân hàng trong việc nâng cao và kiểm soát chặt chẽ chất lượng
hoạt động
tín dụng.
• về phương thức, đối tượng cho vay: Ngân hàng TMCP Quân đội đã và đang hướng tới đa dạng hoá phương thức cho vay. Đây là cách thức
đang nỗ lực đổi mới công nghệ, trang thiết bị, tăng cường năng lực sản xuất kinh doanh.
• Về vấn đề kiểm tra đánh giá, phân loại khách hàng, chính sách khách hàng: Để đảm bảo chất lượng khách hàng, đặc biệt là đối tượng khách
hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa, Ngân hàng TMCP Quân đội luôn đánh
giá cao
hoạt động này trong tổ chức thực hiện. Ngân hàng đã mạnh dạn triển
khai và áp
dụng áp dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong thời gian qua để
có thể
đánh giá toàn diện và chính xác về khách hàng, từ đó đưa ra quyết định
về quan
hệ tín dụng một cách hợp lý, nhanh chóng, đặc biệt là với doanh nghiệp
nhỏ và
vừa. Dù mới chỉ được áp dụng chính thức trong hơn một năm nhưng hệ thống
xếp hạng tín dụng nội bộ đã phát huy hiệu quả đáng kể trong hoạt động tín
dụng, là một trong những nhân tố giúp ngân hàng duy trì được tỷ lệ nợ
xấu ở
mức hợp lý trong thời gian gần đây.
• Sự phân tách trách nhiệm giữa các khối nghiệp vụ được quy định ngày càng rõ ràng: trong năm 2008, Ngân hàng TMCP Quân đội đã chính
thức phân tách cụ thể thành các khối kinh doanh và hỗ trợ kinh doanh. Theo
việc được thuận lợi hơn, tạo điều kiện tăng trưởng dư nợ doanh nghiệp nhỏ và vừa trong khi vẫn đảm bảo kiểm soát được chất lượng tín dụng.
• Năng lực chuyên môn nghiệp vụ và phẩm chất CBTD của Ngân hàng ngày càng được nâng cao. Ngân hàng TMCP Quân đội thường xuyên
tổ chức các khóa đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ nhân viên, đặc biệt
là các chương trình đào tạo giúp phát triển kỹ năng bán hàng và kỹ năng thẩm
định khoản vay cho các CBTD.
Sau hơn 15 năm hoạt động, Ngân hàng Quân Đội đã xây dựng được một