1.2.4.1. Quan điểm về tăng cường huy động vốn của Ngân hàng thương mại
Huy động vốn không chỉ là một nghiệp vụ truyền thống mà nó còn là một trong những hoạt động chủ yếu, một khâu rất quan trọng trong kinh doanh ngân hàng. Do đó trong mọi thời kỳ, tăng cường huy động vốn luôn là vấn đề được các NHTM quan tâm đẩy mạnh. Tăng cường huy động vốn chính là việc nâng cao chất lượng của hoạt động huy động vốn. Hoạt động huy động vốn có chất lượng tốt tức là kết quả huy động vốn phải phù hợp với yêu cầu phát triển kinh doanh, tạo điều kiện cho việc sử dụng vốn một cách hợp lý và hiệu quả, từ đó nâng cao kết quả và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
Vì vậy, tăng cường huy động vốn tại ngân hàng thương mại là sự gia tăng về quy mô và tốc độ nhưng vẫn phải đảm bảo các mục tiêu về cân đối giữa huy động và sử dụng vốn, cơ cấu nguồn vốn ổn định, chi phí huy động thấp. Tăng cường huy động vốn chính là việc nâng cao chất lượng của hoạt động huy động vốn. Việc tăng cường huy động vốn cần dựa trên những mục tiêu cơ bản sau:
- Quy mô vốn huy động lớn, tăng trưởng ổn định:
Quy mô vốn huy động phản ánh mặt lượng của hiệu quả huy động. Quy mô vốn huy động phải đảm bảo kế hoạch đề ra nhằm đáp ứng nhu cầu cho vay, đầu tư cũng như hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng. Bên cạnh việc mở rộng quy mô vốn huy động, ngân hàng cũng cần đảm bảo sự ổn định về tốc độ tăng trưởng cũng như sự ổn định của vốn huy động. Vốn huy động phải được ổn định về mặt thời gian. Nếu ngân hàng huy động được một lượng vốn lớn mà không ổn định về mặt thời gian, thường xuyên có dòng tiền lớn có khả năng bị rút ra thì ngân hàng sẽ
phải thường xuyên đối đầu với vấn đề thanh khoản và do đó lượng vốn để cho vay và đầu tư sẽ không lớn. Neu ngân hàng huy động được nguồn vốn ổn định thì ngân hàng sẽ yên tâm sử dụng phần lớn số vốn đó vào các hoạt động sinh lời, từ đó nâng cao được hiệu quả sử dụng vốn.
- Cơ cấu nguồn vốn hợp lý đảm bảo an toàn và đáp ứng được nhu cầu kinh doanh:
Cơ cấu nguồn vốn cũng ảnh hưởng trực tiếp tới cơ cấu cho vay của NHTM. Nếu ngân hàng huy động được vốn trung dài hạn thì có thể mở rộng nghiệp vụ tín dụng đầu tư trung dài hạn. Cơ cấu vốn huy động thể hiện thông qua tỷ lệ giữa vốn ngắn hạn và vốn trung dài hạn, giữa vốn nội tệ và vốn ngoại tệ. Duy trì một cơ cấu vốn phù hợp sẽ giúp ngân hàng vừa đáp ứng được nhu cầu thanh toán cần thiết, vừa đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu tư. Ngân hàng cũng cần dựa vào kế hoạch sử dụng vốn để xây dựng chính sách huy động nhằm đạt cơ cấu vốn phù hợp.
- Chi phí huy động vốn hợp lý:
Khi nói tới hiệu quả huy động vốn thì một yếu tố không thể không đề cập đó là chi phí huy động vốn. Chi phí huy động vốn của ngân hàng liên quan chặt chẽ với lãi suất tiền gửi các loại và lãi suất các công cụ nợ do ngân hàng phát hành. Lãi suất huy động của ngân hàng phụ thuộc vào nhiều yếu tố và được phân biệt theo nhiều hình thức khác nhau: thông thường thời gian huy động càng dài thì lãi suất càng cao, loại tiền nguyên tệ sẽ được huy động cao hơn tiền ngoại tệ, lãi suất còn được phân biệt theo mục đích gửi tiền của khách hàng, hay theo mục đích huy động của ngân hàng. Để có chi phí huy động vốn hợp lý ngân hàng cần có chính sách lãi suất linh hoạt, mềm dẻo phù hợp với thị trường và thực tế kinh doanh của ngân hàng
- Sự phù hợp giữa hoạt động huy động vốn và hoạt động sử dụng vốn:
Huy động vốn và sử dụng vốn là hai mặt của quá trình hoạt động của ngân hàng, huy động vốn là hoạt động tạo đầu vào còn sử dụng vốn là hoạt động tạo đầu ra. Phần lớn thu nhập từ hoạt động sử dụng vốn sẽ bù đắp cho chi phí huy động và đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng. Nếu một NHTM có nguồn sử dụng vốn tương xứng với nguồn vốn huy động, chứng tỏ nguồn vốn huy động đã được sử dụng có hiệu quả và công tác huy động vốn của ngân hàng đã thành công. Do đó khi đánh
giá chất lượng hoạt động huy động vốn của một ngân hàng người ta thường xem xét đến công tác sử dụng vốn của ngân hàng đó.
1.2.4.2. Các tiêu chí đánh giá khả năng tăng cường huy động vốn của NHTM - Quy mô, tốc độ tăng trưởng vốn huy động
Quy mô vốn huy động của NHTM được đánh giá qua việc so sánh giữa tổng khối lượng vốn NHTM huy động được qua các năm tại các thời điểm nhất định, thông thường các NHTM có thể so sánh để đánh giá hoạt động huy động vốn hàng
tháng vào ngày cuối tháng trong một năm, hay hàng quý trong năm hoặc giữa các năm, hoặc vào cuối các năm.
Tốc độ tăng trưởng vốn huy động được xác định bằng công thức sau:
Tốc độ tăng trưởng
vốn huy động ∑ NV huy động kỳ này - ∑ NV huy động kỳ trước∑NV huy động kỳ trước X 100
Chỉ tiêu này cho thấy tốc độ tăng trưởng của vốn huy động tại ngân hàng có ổn định hay không. Nếu vốn huy động tăng trưởng ổn định trong thời gian dài sẽ tạo điều kiện cho việc cân đối vốn để phục vụ cho nhu cầu đầu tư và cho vay nhằm đạt mục tiêu sinh lời.
Sự phát triển của ngân hàng đều tập trung vào mục tiêu lợi nhuận và tăng trưởng dư nợ. Tăng trưởng được dư nợ lại liên quan đến nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng. Việc gia tăng nguồn vốn lại phụ thuộc chủ yếu vào hoạt động huy động vốn. Như vậy tốc độ tăng trưởng của vốn huy động ảnh hưởng trực tiếp và gián tiếp đến tốc độ tăng trưởng của hoạt động sử dụng vốn. Nếu huy động vốn có hiệu quả sẽ làm tăng nguồn vốn kinh doanh, tăng doanh số cho vay và tăng lợi nhuận.
- Cơ cấu vốn huy động: theo đối tượng, kỳ hạn, loại tiền tệ
Mỗi loại tiền gửi khác nhau sẽ có yêu cầu khác nhau về chi phí, thời hạn.. .và tài trợ cho những tài sản thích hợp. Việc thay đổi cơ cấu vốn huy động sẽ ảnh hưởng tới cơ cấu tài sản và quyết định chi phí của ngân hàng. Vì vậy việc xác định rõ cơ cấu sẽ giúp ngân hàng hạn chế được rủi ro và tối thiểu hóa chi phí đầu vào. Cần so sánh cơ cấu vốn huy động theo đối tượng, theo kỳ hạn, theo loại tiền tệ với nhu cầu cho vay và đầu tư tương ứng, nếu phù hợp có nghĩa là hoạt động huy động
vốn đã đạt được kết quả tốt.
Mỗi ngân hàng cần xây dựng kế hoạch nguồn vốn cho từng giai đoạn, bao gồm kế hoạch gia tăng quy mô của mỗi nguồn và khả năng thay đổi cơ cấu nguồn nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu cho vay, đầu tư hoặc nhu cầu chi trả cho các doanh
Nguồn vốn huy động loại i ∑ Nguồn vốn huy động
nghiệp và dân chúng.
Tỷ trọng từng nguồn vốn huy động
Chỉ tiêu về cơ cấu và tỷ trọng các loại vốn huy động cho ta cái nhìn tổng quan
về cơ cấu vốn huy động của ngân hàng. Cho ta biết hiện trong cơ cấu vốn huy động, từng loại vốn chiếm tỷ lệ bao nhiêu, với cơ cấu có hợp lý hay không. Một cơ cấu vốn huy động hợp lý là phải có sự cân đối với nhu cầu sử dụng vốn về cả kỳ hạn, loại tiền. Nếu nhu cầu sử dụng vốn chủ yếu chỉ là cho vay và đầu tư trung và dài hạn thì một tỷ lệ lớn vốn huy động kỳ hạn ngắn là không hợp lý. Tuy nhiên cơ cấu vốn có thể thay đổi tùy từng thời kỳ và phù hợp với những nhu cầu sử dụng vốn khác nhau.
- Chi phí huy động vốn
Chi phí huy động vốn bao gồm lãi huy động phải trả khách hàng là chi phí cơ bản nhất, tiếp đó là các chi phí liên quan đến việc huy động như chi phí in ấn, phát hành, thu chi kiểm đếm, chi phí phát triển sản phẩm mới: chi phí quảng cáo, tiếp thị..., chi phí chăm sóc khách hàng. Trong đó chi phí trả lãi là chi phí lớn nhất, có ảnh hưởng quyết định tới thu nhập của ngân hàng. Chi phí trả lãi chính là khoản lãi được tính theo lãi suất huy động mà ngân hàng trả cho khách hàng. Lãi suất ngân hàng chi trả cho khách hàng càng cao thì càng huy động được nhiều, và từ đó có thể mở rộng cho vay, đầu tư. Tuy nhiên, lãi suất cao sẽ làm gia tăng chi phí, nếu doanh
thu không tăng kịp chi phí thì sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Do đó việc tính toán để có chi phí huy động vốn hợp lý trong từng thời kỳ là hết sức quan trọng.
Ta có thể sử dụng chỉ tiêu Chi phí huy động vốn trung bình để phân tích chi phí huy động vốn. Chỉ tiêu này cho biết để huy động một đồng vốn thì ngân hàng phải bỏ ra bao nhiêu chi phí, và được tính theo công thức:
Lãi suất cho vay bình quân =
Thu từ hoạt động cho vay ---.---—-____________ x 100
(%) Tổng dư nợ cho vay
Ch. phí huy độ„g vố...g „n„ = (%) C ... í ,uy ,jn, ' in ,
Quy mô vốn huy động
về nguyên tắc thì chỉ tiêu này càng thấp thì hiệu quả huy động vốn càng cao và khi so sánh giữa các kỳ báo cáo nếu kỳ sau thấp hơn kỳ trước có nghĩa là ngân hàng đã tiết kiệm được chi phí và nâng cao được hiệu quả huy động vốn.
Hiện nay, lãi suất của các NHTM là tương đối giống nhau vì vậy phần chi phí ngoài lãi suất sẽ quyết định chủ yếu xem ngân hàng đó có huy động được với chi phí rẻ hay không. Vì vậy cần thống kê và tính toán chính xác phần chi phí này.
- Tương quan giữa huy động vốn và sử dụng vốn
Tăng cường huy động vốn được các ngân hàng thương mại xem xét trên cơ sở sử dụng vốn đó như thế nào. Hoạt động huy động vốn nhằm mục đích tài trợ cho các hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại mà trong đó hoạt động cho vay và đầu tư là chủ yếu. Có được vốn huy động đó rồi thì sử dụng vốn đó như thế nào nhằm đạt được mục tiêu an toàn và lợi nhuận. Thông qua việc so sánh tổng dư nợ cho vay và đầu tư với tổng nguồn vốn huy động để thấy nguồn vốn huy động đã được sử dụng như thế nào. Mối tương quan giữa huy động vốn và sử dụng vốn huy động được xác định qua chỉ tiêu sau:
Tỷ lệ sử dụng vốn Tổng dư nợ cho vay và đầu tư huy động (%) = Tổng vốn huy động
Chỉ tiêu trên một mặt so sánh nguồn vốn huy động và việc sử dụng vốn, mặt khác cũng đánh giá được khả năng đáp ứng nhu cầu kinh doanh của nguồn vốn huy động. Khi chỉ tiêu trên đạt 100% thì cần kết hợp xem xét nhu cầu cho vay và đầu tư của ngân hàng trong thực tế. Nếu toàn bộ vốn huy động được sử dụng hết để cho vay và đầu tư mà nhu cầu cho vay và đầu tư của ngân hàng chưa được đáp ứng đầy đủ thì việc sử dụng vốn huy động là tốt nhưng việc huy động vốn là chưa tương xứng, chưa đáp ứng tốt và do đó cần đẩy mạnh huy động vốn để đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu tư.
Mối tương quan giữa huy động và sử dụng vốn thể hiện qua quy mô giữa huy động và sử dụng vốn, tốc độ tăng trưởng của huy động vốn so với tốc độ tăng
trưởng của sử dụng vốn, cơ cấu kỳ hạn huy động và kỳ hạn sử dụng, cơ cấu huy động theo loại tiền tệ và cơ cấu sử dụng vốn theo loại tiền tệ. về quy mô huy động vốn phải lớn hơn sử dụng vốn mới đảm bảo hợp lý trong chính sách tăng cường huy động tại NHTM, tốc độ tăng trưởng về sử dụng vốn cao hơn tốc độ tăng trưởng nguồn huy động trong thời gian dài sẽ gây ra mất cân đối giữa huy động và sử dụng vốn, về kỳ hạn sử dụng vốn chủ yếu là dài hạn thì phải tăng cường huy động vốn dài hạn và ngược lại, cân đối giữa việc sử dụng vốn theo loại tiền tệ để tăng cường huy động vốn theo loại tiền tệ đó.
- Chênh lệch lãi suất cho vay bình quân và lãi suất huy động bình quân
Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì nguồn thu chủ yếu của ngân hàng là thu từ lãi và chi phí chủ yếu của ngân hàng là chi phí trả lãi. Nếu quy mô huy động càng tăng thì tài sản càng tăng, khả năng sinh lời có thể càng lớn hoặc ngược lại. Khả năng sinh lời của ngân hàng tăng khi lãi suất bình quân của tài sản phải lớn hơn lãi suất bình quân của nguồn vốn, hoặc lãi suất biên của tài sản phải lớn hơn lãi suất biên của nguồn vốn. Như vậy ngân hàng có thể theo đuổi lãi suất huy động cao, tìm kiếm nguồn tiền với quy mô lớn để cho vay với lãi suất cao, hoặc từ lãi suất cho vay chấp nhận trên thị trường, nỗ lực tìm kiếm các nguồn với chi phí thấp. Hoạt động huy động vốn đạt hiệu quả khi nguồn vốn và sự gia tăng của nguồn vốn với quy mô và cơ cấu nhất định được phân bổ vào các tài sản sinh lời thích hợp. Do vậy có thể sử dụng chỉ tiêu chênh lệch lãi suất cho vay bình quân và lãi suất huy động bình quân để đánh giá kết quả huy động vốn, trong đó:
Chỉ tiêu trên càng cao thì càng tạo điều kiện nâng cao kết quả kinh doanh của ngân hàng.
Để hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển thì công tác đánh giá kết quả hoạt động huy động vốn là không thể thiếu và cần được thực hiện thường xuyên, định kỳ trong hoạt động quản lý ngân hàng. Ngoài các chỉ tiêu định lượng được đề cập trên đây, trong vận dụng có thể kết hợp với một số chỉ tiêu định tính khác như khả năng tiếp cận nguồn vốn từ Ngân hàng Nhà nước hay khả tiếp cận nguồn vốn trên thị trường tiền tệ cũng như các nguồn khác...