- Hồ sơ về tài sản đảm bảo: Cung cấp cho NH thông tin về nguồn trả nợ
9 Tổng thu nhập trước thuế / Doanh thu thuần Tổng thu nhập trước thuế / Doanh thu thuần 10Tổng thu nhập trước thuế / Tổng tài sảnTổng thu nhập trước thuế / Tổng tàisản bình quân
11 Tổng thu nhập trước thuế /Nguồn vốn chủ sở hữu Tổng thu nhập trước thuế / Nguồn vốnchủ sở hữu bình qn
Nguồn: Sổ tay tín dụng NH Cơng thương Việt Nam, 2004
Bước 3: Chấm điểm các chỉ số tài chính
Các chỉ số tài chính được sử dụng trong chấm điểm tín dụng khách hàng DN bao gồm 11 chỉ tiêu thuộc 4 nhóm chỉ tiêu tài chính: chỉ tiêu thanh khoản, chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu cân nợ, chỉ tiêu thu nhập theo Bảng 2.04.
Đối với mỗi ngành nghề kinh doanh của DNVV, NHTMCPCT đưa ra bảng chấm điểm chỉ tiêu tài chính riêng.
48
Các chỉ tiêu tài chính được đánh giá dựa theo khung hướng dẫn của NHNN và có điều chỉnh các hệ số thống kê ngành cho phù hợp với thơng tin tín dụng của NHTMCPCT Việt Nam, mỗi chỉ tiêu đánh giá có năm khoảng giá trị chuẩn tương ứng là năm mức điểm 20, 40, 60, 80, 100 (Điểm ban đầu). Điểm theo trọng số là tích số giữa điểm ban đầu và trọng số tương ứng. Nguyên tắc cho điểm từng chỉ tiêu là chỉ số thực tế gần với trị số nào nhất thì cho điểm theo trị số đó; nếu chỉ số thực tế nằm giữa hai trị số thì ưu tiên lấy trị số cao hơn (Thang điểm cao hơn).
Chỉ tiêu
Thơng tin tài chính khơng được kiểm tốn
Thơng tin tài chính được kiểm tốn DNNN DN ngồi quốc doanh DN ĐTNN DNN N DN ngồi quốc doanh DNĐTNN Chỉ số tài chính 25% 35% 45% 35% 45% 55% Chỉ số phi tài chính 75% 65% 55% 65% 55% 45%
Hạng Số điểm đạt được Phân loại nợ
AA+ 92,4 - 100 Đủ tiêu chuẩn AA 84,8 - 92,3 Đủ tiêu chuẩn AA- 77,2 - 84,7 Đủ tiêu chuẩn BB+ 69,6 - 77,1 Cần chú ý
BB 62 - 69,5 Cần chú ý
BB- 54,4 - 61,9 Dưới tiêu chuẩn CC+ 46,8 - 54,3 Dưới tiêu chuẩn CC 39,2 - 46,7 Dưới tiêu chuẩn CC- 31,6 - 39,1 Nghi ngờ
C < 31,6 Có khả năng mất vốn
Nguồn: Sổ tay tín dụng NH Cơng thương Việt Nam, 2004
49
Bước 4: Chấm điểm các tiêu chí phi tài chính
Điểm trọng số của chỉ tiêu phi tài chính được phân chia tùy theo loại hình sở hữu của khách hàng.
Bước 5: Tổng hợp điểm và xếp hạng DN
CBCĐTD cộng tổng số điểm tài chính và phi tài chính và nhân với trọng số dựa vào loại hình DN và báo cáo tài chính đã hoặc chưa được kiểm tốn theo
Bảng 2.05 để xác định điểm tổng hợp. Bảng 2.05 : Trọng số tổng hợp điểm
Nguồn: Sổ tay tín dụng NH Cơng thương Việt Nam, 2004
Sau khi xác định được điểm tổng hợp, CBCĐTD xếp hạng DN như sau
50
Bước 6: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng của khách hàng
Sau khi hồn tất việc chấm điểm tín dụng xếp hạng DN, CBCĐTD lập tờ trình đề nghị giám đốc chi nhánh phê duyệt. Tờ trình phải được Trưởng phịng tín dụng kiểm tra và ký trước khi trình lên giám đốc. Sau khi tờ trình được phê duyệt, kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng DN phải được cập nhật ngay vào hệ thống thơng tin tín dụng của NH.