- Hồ sơ về tài sản đảm bảo: Cung cấp cho NH thông tin về nguồn trả nợ
b. Quy trình xếp hạng tíndụng doanh nghiệp theo mơ hình thử nghiệm
Ngày 22/4/2005, NHNN ban hành Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN có nội dung: từ tháng 4/2008, các NH thương mại phải thực hiện phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý RRTD theo Điều 7, thay vì theo Điều 6 của quyết định này mà các NH đang thực hiện.
Nhằm tiêu chuẩn hóa việc cấp và quản lý tín dụng đối với khách hàng cũng như tuân thủ quy định của NHNN Việt Nam về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro. NHTMCPCT Việt Nam đã phối hợp với cơng ty kiểm tốn quốc tế Ernst & Young Việt Nam xây dựng bộ chỉ tiêu và phần mềm chấm điểm, XHTD khách hàng mới nhằm thay thế cho Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng ban hành tại Quyết định 2960/QĐ - NHCT35 ngày 30/12/2008.
Mơ hình chấm điểm tín dụng thử nghiệm mới được NHTMCPCT Việt Nam đưa vào thực hiện chấm thử từ tháng 10/2010 đối với 3 khách hàng. Quy trình mới được thực hiện hồn tồn trên phần mềm, hệ thống sẽ tự động các thao tác chấm điểm và xếp hạng sau khi CBCĐTD nhập dữ liệu về khách hàng theo mẫu sẵn có.
Mơ hình XHTD thử nghiệm được NHTMCPCT xây dựng dựa trên việc phân loại khách hàng như trong Sơ đồ 2.02, mỗi khách hàng được áp dụng một
51
Sơ đồ 2.02: Phân loại khách hàng
Các thành phần của hệ thống XHTD mơ hình thử nghiệm bao gồm: - Hệ thống XHTD cho DN thông thường.
- Hệ thống XHTD cho DN mới (quy mô lớn, vừa, nhỏ). - Hệ thống XHTD cho DN quy mô siêu nhỏ.
- Hệ thống XHTD cho DN mới thành lập. - Hệ thống XHTD cho hộ kinh doanh. - Hệ thống XHTD cho cá nhân.
- Hệ thống XHTD cho định chế tài chính.
Trong khn khổ luận văn chỉ giới thiệu hệ thống XHTD đối với khách hàng DN bao gồm: DN thông thường, DN mới, DN quy mô siêu nhỏ và DN mới thành lập.
■ Hệ thống XHTD DN thông thường và DN mới
NHTMCPCT Việt Nam đưa ra mơ hình XHTD cho hai đối tượng khách hàng DN thông thường và DN mới với ba mức quy mô: lớn, vừa và nhỏ. Hai hệ thống XHTD đối với hai đối tượng khách hàng có một số điểm khác nhau tuy nhiên đều dựa trên quy trình cơ bản giống nhau.
Quy mơ
Từ 22 - 32 điểm Lớn
Từ 12 - 21 điểm Vừa
Từ 6 - 11 điểm Nhỏ
4 - 5 điểm Siêu nhỏ
Nguồn: Sổ tay hướng dân chấm điểm hệ thống XHTD nội bộ KHDN, 2010
52
❖Quy trình XHTD DN thơng thường và DN mới Sơ đồ 2.03: Quy trình XHTD DN thơng thường và DN mới
Bước 1: Xác định ngành kinh tế
Xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động kinh doanh chính của khách hàng (ngành mang lại từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu của DN). Trong trường hợp DN kinh doanh đa ngành nhưng khơng có ngành nào chiếm trên 50% tổng doanh thu thì lựa chọn ngành có tiềm năng phát triển nhất trong số các ngành mà DN hoạt động kinh doanh để chấm điểm và xếp hạng.
Việc phân nhóm ngành dựa trên quyết định 10/2007/QĐ-TTg ngày 23/01/2007 của Thủ tướng chính phủ về phân nhóm ngành. Theo đó, nhóm ngành của NH bao gồm 34 ngành cấp I.
Bước 2: Xác định đối tượng khách hàng
Đối tượng chấm điểm là các tổ chức kinh tế đã và đang quan hệ tín dụng với NHTMCPCT, báo cáo tài chính đủ 2 năm và đã có doanh thu, có quy mơ lớn, nhỏ và vừa, bao gồm:
- DN thông thường: là DN đã và đang quan hệ tín dụng với NHTMCPCT, khơng có thời gian gián đoạn quan hệ tín dụng trên 6 tháng tại NHTMCPCT tính đến thời điểm đánh giá.
53
- DN mới: Là DN trước đây chưa từng có quan hệ tín dụng với NHTMCPCT hoặc là DN mới có quan hệ tín dụng và chưa đến kỳ hạn trả nợ đầu tiên (nợ gốc và/hoặc nợ lãi) hoặc là DN đã từng có quan hệ tín dụng với NHTMCPCT nhưng có thời gian gián đoạn quan hệ tín dụng trên 6 tháng tính đến thời điểm đánh giá.
Bước 3: Xác định quy mô
Hệ thống chấm điểm tín dụng NHTMCPCT đưa ra 34 bộ giá trị quy mơ cho 34 ngành, do đó điểm quy mô hoạt động của khách hàng sẽ phụ thuộc vào ngành kinh doanh mà khách hàng đang hoạt động.
Điểm quy mơ được tính dựa trên 4 chỉ tiêu với thang điểm từ 1 đến 8 trong mỗi chỉ tiêu bao gồm: vốn chủ sở hữu, số lượng lao động, doanh thu thuần và tổng tài sản.
Thang điểm cho mỗi chỉ tiêu khác nhau tùy vào từng ngành nghề, CBCĐTD căn cứ vào tổng điểm tất cả các chỉ tiêu để xác định quy mô của khách hàng như sau:
TT Chỉ số Nội dung Chỉ tiêu thanh khoản
1 Khả năng thanh toán ngắn hạn Tài sản ngắn hạn / Nợ ngắn hạn
2 Khả năng thanh toán nhanh (Tài sản ngắn hạn - Hàng tồn kho) / Nợngắn hạn3 Khả năng thanh toán tức thời Tiền & tương đương tiền / Nợ ngắn hạn