- Thêm vào đó, điểm trọng số củachỉ tiêutài chính và phi tài chính trong hai mơ hình chấm điểm cũng khác nhau Trong mơ hình cũ, điểm
b. Những vấn đề tồn tại và nguyên nhân của những tồn tạ
❖Những vấn đề tồn tại.
Mặc dù được đánh giá là có nhiều điểm tiến bộ hơn nhiều so với mơ hình chấm điểm cũ, mơ hình thử nghiệm vẫn cho thấy một số vấn đề tồn tại:
■ Quy trình XHTD
Việc phân công công việc trong quy trình XHTD chưa được thực hiện chun mơn hóa tại chi nhánh, mỗi CBTD phải thực hiện tất cả các khâu trong quy trình đối với khách hàng mà họ phụ trách. Điều này đặt ra yêu cầu đối với CBTD phải có sự hiểu biết sâu và rộng về nhiều lĩnh vực, ngành nghề kinh
78
khi đó bộ phận lưu trữ thơng tin về khách hàng tại NH hiện nay vẫn hoạt động không hiệu quả, thiếu và không cập nhật thông tin khách hàng, kết quả điều tra đã cho thấy mỗi CBTD sử dụng những nguồn thông tin khác nhau phục vụ cho kết quả chấm điểm của mình mà khơng có sự tập trung và kiểm sốt chặt chẽ về tính trung thực và minh bạch của nguồn thơng tin. Sự thiếu chun mơn hóa giữa các khâu có thể dẫn đến sự khơng đồng bộ trong thực hiện quy trình.
■ Phân nhóm khách hàng
Mơ hình thử nghiệm vẫn thực hiện phân loại khách hàng DN theo hình thức sở hữu quốc doanh và ngoài quốc doanh. Điều này ảnh hưởng khá lớn đến tổng điểm xếp hạng của khách hàng do thang điểm và trọng số của khách hàng cũng khác nhau theo hình thức sở hữu. Việc phân loại như trên khơng cịn phù hợp với xu thế phát triển của xã hội và đây không phải là nguyên nhân trực tiếp dẫn đến việc một DN mất khả năng thanh toán.
■ Hệ thống chỉ tiêu
Trong hệ thống chỉ tiêu còn tồn tại một số chỉ tiêu phản ánh không thật sát với khả năng trả nợ của khách hàng như đã trình bày trong mơ hình khảo sát như: trình độ học vấn của giám đốc DN, thời gian hoạt động của DN... Các chỉ tiêu trên chỉ nên được đưa vào đánh giá khi khơng có đủ thông tin để chấm điểm đối các chỉ tiêu Năng lực lãnh đạo của người điều hành DN và các chỉ tiêu phản ánh tình hình hoạt động của DN trong thời gian qua.
Chỉ tiêu Đa dạng hóa kinh doanh (thuộc bộ chỉ tiêu Chấm điểm tín dụng
theo tiêu chí các hoạt động khác trong hệ thống chỉ tiêu phi tài chính của mơ
hình chấm điểm tín dụng theo quyết định 2960/QĐ - NHCT35) là một chỉ tiêu quan trọng có thể phản ánh khả năng trả nợ của DN nếu đó là DN lớn hoạt động đa ngành nghề. Tuy nhiên chỉ tiêu này lại không được đưa vào bộ chỉ tiêu phi tài chính của mơ hình thử nghiệm, đây có thể coi là một thiếu sót của mơ hình này.
Mơ hình thử nghiệm cũng khơng đưa chỉ tiêu khả năng trả nợ gốc ngắn hạn vào bộ chỉ tiêu phi tài chính. Đối với một số DN chỉ vay nợ ngắn hạn nếu chỉ xét đến chỉ tiêu Khả năng trả nợ gốc trung, dài hạn sẽ không phản ánh đúng khả năng trả nợ của khách hàng.
79
Trong hệ thống XHTD DN siêu nhỏ, tổng điểm xếp hạng của DN cịn được tính dựa vào Hệ số rủi ro (chỉ tiêu được đánh giá dựa trên lý lịch trả nợ của khách hàng trong 12 tháng). Có thể nhận thấy sự trùng lặp giữa hệ số này và chỉ tiêu thuộc nhóm Quan hệ tín dụng với NHTMCPCT trong hệ thống chỉ tiêu phi tài chính, vì thế chỉ tiêu này vơ hình trung được tính hai lần cho mỗi DN và dẫn đến tính thiếu chính xác của kết quả chấm. Hơn nữa, đối với KHDN siêu nhỏ mới có quan hệ với NHTMCPCT, khơng thể xác định hệ số rủi ro của DN dựa vào lý lịch trả nợ cho NHTMCPCT trong 12 tháng. Khi đó, chỉ tiêu này cần phải được đánh giá dựa trên các tiêu chí khác.
❖Nguyên nhân của những tồn tại
■ Nguyên nhân từ nguồn thông tin
Khâu đầu tiên trong quy trình XHTD là việc thu thập thơng tin về khách hàng. Tuy nhiên đây cũng chính là khâu tồn tại nhiều vấn đề cần phải khắc phục. Qua kết quả điều tra chọn mẫu, có thể thấy một trong số những nguyên nhân nổi bật dẫn đến hạn chế của hệ thống XHTD là do nguồn thông tin CBCĐTD sử dụng. Những so sánh trên đã cho thấy, việc XHTD DN, đặc biệt là DN lớn hầu như phụ thuộc vào nguồn thông tin từ hồ sơ do khách hàng cung cấp. Mặc dù thời gian qua, nhiều chuẩn mực kế toán Việt Nam được ban hành như Quyết định số 167/QĐ-BTC ngày 25/10/2000 về các tiêu chuẩn của BCTC, thông tư 20/2005 ngày 20/03/2006 về 6 chuẩn mực kế toán, Quyết định 15/2006/QĐ- BTC ngày 23/06/2006 về các tiêu chuẩn của BCTC.. .tuy nhiên việc tuân thủ chế độ kế toán theo quy định pháp luật vẫn chưa được các DN thực hiện đầy đủ nên độ tin cậy của BCTC vẫn chưa cao. Trong khi đó nguồn thơng tin chính được sử dụng lại là thơng tin do khách hàng cung cấp, có thể dễ dàng thấy được đây là một trong những nguyên nhân khiến cho kết quả chấm điểm không thực sự phản ánh chính xác thực trạng của DN do các thơng tin khách hàng cung cấp hiện nay thường xuyên vi phạm về mức độ minh bạch. Hơn nữa, theo quy định hiện nay, tất cả các doanh nghiệp chưa bắt buộc kiểm toán hàng năm (trừ những doanh nghiệp niêm yết chứng khoán trên sàn giao dịch).
80
Thêm nữa, các nguồn thông tin khác như dữ liệu từ CIC và dữ liệu của NHTMCPCT hiện nay vẫn hết sức đơn điệu, thiếu cập nhật và không đáp ứng được nhu cầu cấp thiết của NH, không thể coi là những nguồn thông tin đáng tin cậy phục vụ cho cơng tác chấm điểm tín dụng.
■ Ngun nhân từ nguồn nhân lực
Việc XHTD tại Chi nhánh NHTMCPCT Hải Dương hiện nay do các CBTD trực tiếp đảm nhiệm. Đội ngũ CBTD tại chi nhánh là những nhân viên trẻ, có năng lực và trình độ cao, tuy nhiên họ cịn chưa dày dạn về mặt kinh nghiệm và thâm niên cơng tác chưa có nhiều. Trong khi đó, mỗi CBTD phải thực hiện toàn bộ quy trình tín dụng cho khách hàng mà họ phụ trách, khối lượng công việc lớn và phải thực hiện với nhiều đối tượng DN thuộc các ngành nghề, quy mơ khác nhau. Do đó việc đưa ra các nhận định đơi khi gặp khơng ít khó khăn, lúng túng, nhất là đối với các chỉ tiêu tài chính do thiếu những kinh nghiệm và kiến thức tổng hợp mà phải tích lũy qua thời gian làm việc, từ đó ảnh hưởng tới chất lượng kết quả chấm điểm tín dụng.
■ Nguyên nhân từ hệ thống văn bản pháp lý
Một nguyên nhân rõ rệt gây khó khăn cho việc chấm điểm tín dụng xuất phát từ sự điều chỉnh của NHNN trong phân nhóm ngành. Trong mơ hình chấm điểm cũ, CBCĐTD có thể dễ dàng xác định DN mình chấm thuộc nhóm ngành nào do chỉ có 5 nhóm ngành, tuy nhiên việc phân nhóm ngành như vậy lại gây khó khăn trong việc đánh giá chính xác năng lực DN do các ngành khác nhau (thuộc cùng nhóm ngành) được đánh giá bằng những thang điểm giống nhau và khơng có sự phù hợp giữa ngành nghề và các tiêu chí đánh giá. Việc phân loại ngành theo Quyết định 10/2007/QĐ-TTg đã hạn chế được điều này. Tuy nhiên lại xảy ra sự trùng lặp giữa một số ngành khiến cho CBCĐTD khó xác định DN mình đang thực hiện chấm điểm thuộc ngành nào.
Hiện nay các văn bản hướng dẫn XHTD còn chung chung, chưa cụ thể, số lượng văn bản hướng dẫn cụ thể ít và chưa tiếp cận với các thơng lệ quốc tế.
81
Tóm tắt Chương 2
Trong chương này, luận văn đã trình bày hai mơ hình chấm điểm khách hàng DN của NHTMCPCT, nghiên cứu tình huống thực tế đối với một khách hàng cụ thể cho thấy sự khác biệt giữa hai mơ hình chấm điểm. Thực hiện khảo sát thực tế lấy ý kiến đánh giá của CBTD Chi nhánh NHTMCPCT Hải Dương về hai mơ hình XHTD - những người trực tiếp tham gia vào quy trình chấm điểm khách hàng DN để thấy được những đánh giá xác đáng về ưu và nhược điểm của hệ thống XHTD. Dựa trên những ý kiến đóng góp đó, tác giả tổng hợp và đưa ra nhận xét về hệ thống XHTD và tìm ra nguyên nhân dẫn đến những hạn chế cần khắc phục. Chương 2 là cơ sở cho những định hướng, giải pháp cụ thể ở chương 3 nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD ở NHTMCPCT Việt Nam nói chung và Chi nhánh NHTMCPCT Hải Dương nói riêng.
82
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNGTÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG