- Thêm vào đó, điểm trọng số củachỉ tiêutài chính và phi tài chính trong hai mơ hình chấm điểm cũng khác nhau Trong mơ hình cũ, điểm
a. Những kết quả đạt được
Hệ thống XHTD được đánh giá là công cụ quan trọng để quản lý rủi ro trong q trình thẩm định, ra quyết định tín dụng và trích lập dự phịng rủi ro theo Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN ngày 22/4/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý RRTD đáp ứng các yêu cầu ngày càng cao về quản trị rủi ro đối với NHTM.
75
Cả hai mơ hình XHTD đã tn theo các trình tự, tiêu chí rất nghiêm ngặt và chặt chẽ, bao gồm: hệ thống các tiêu chí đánh giá và điểm trọng số; cách xác định giá trị của từng tiêu chí đánh giá; cách quy đổi giá trị sang điểm của tiêu chí đánh giá; cách XHTD khách hàng và quan điểm cấp tín dụng theo từng mức xếp hạng. Nhìn chung hệ thống XHTD DN của NHTMCPCT vẫn bám sát khung hướng dẫn của NHNN nhưng có sự điều chỉnh dựa theo kinh nghiệm xếp hạng của các tổ chức tín nhiệm trên thế giới.
Mơ hình XHTD thử nghiệm được các chun gia của Cơng ty kiểm tốn quốc tế Ernst & Young Việt Nam tư vấn xây dựng bộ chỉ tiêu và phần mềm chấm điểm, do vậy, mơ hình này đã tiến gần hơn đến chuẩn mực quốc tế.
Mơ hình thử nghiệm khi chấm điểm chỉ tiêu phi tài chính đối với khách hàng DN có đưa vào nhóm chỉ tiêu dự báo ảnh hưởng của thay đổi chính sách Nhà nước và dự báo tác động của cạnh tranh đến lĩnh vực kinh doanh của DN nhằm tăng cường khả năng dự báo nguy cơ gặp khó khăn về tài chính trong tương lai của khách hàng được xếp hạng.
Do mơ hình thử nghiệm sẽ được đưa vào áp dụng thay thế cho mơ hình cũ trong thời gian tới, nên để đưa ra những giải pháp mang ý nghĩa thực tế, luận văn sẽ đi sâu phân tích mơ hình thử nghiệm.
■ Quy trình chấm điểm
Cơng tác XHTD tại chi nhánh NHTMCPCT Hải Dương được thực hiện qua 3 đến 5 vòng chấm và được xét duyệt qua 2 cấp lãnh đạo (chi nhánh và Hội sở) nhằm hạn chế tối đa những sai sót có thể xảy ra.
Mơ hình thử nghiệm đã hạn chế tối đa những thao tác thủ công của CBCĐTD do trong quá trình chấm điểm CBTD chỉ cần nhập dữ liệu về DN bằng cách chọn những phương án có sẵn trong phần mềm chấm điểm. Tồn bộ q trình chấm điểm được thực hiện tự động đã hạn chế những sai sót do thao tác sai hoặc do nhập cơng thức khơng chính xác có thể xảy ra đối với mơ hình cũ.
Mơ hình thử nghiệm đã đưa ra các hệ thống xếp hạng riêng phù hợp với từng đối tượng khách hàng DN dựa vào quy mô, thời gian hoạt động và quan hệ
76
với NH. Do mỗi nhóm khách hàng có những đặc trưng riêng nên việc phân loại như trên sẽ giúp đánh giá sát thực hơn khả năng trả nợ của khách hàng và đưa ra được bộ chỉ tiêu phù hợp.
■ Phân nhóm khách hàng
Thay vì chỉ phân loại DN theo 5 nhóm ngành như trong mơ hình cũ, mơ hình thử nghiệm đưa ra bộ chỉ tiêu chấm điểm và thang điểm cho các chỉ tiêu cụ thể cho 34 nhóm ngành theo hướng dẫn của NHNN, giữa các nhóm ngành có sự phân định rõ ràng hơn, điều này giúp việc đánh giá phù hợp hơn với đặc điểm ngành nghề của DN.
■ Hệ thống chỉ tiêu
Số lượng chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của mơ hình thử nghiệm đã tăng lên rất nhiều so với mơ hình cũ, điều này giúp CBTD có được cái nhìn tồn diện về tình hình của DN.
Đặc biệt, mơ hình thử nghiệm đã bổ sung một số chỉ tiêu phi tài chính mang tính chất đặc trưng ngành giúp đánh giá chuẩn xác hơn về những ngành có đặc thù.
Hơn nữa, nhóm chỉ tiêu tăng trưởng của DN cũng đã được bổ sung vào bộ chỉ tiêu phi tài chính, điều này cũng giúp nhận định về tình hình hoạt động của DN có thực sự ổn định trong dài hạn hay khơng, qua đó đánh giá chính xác hơn khả năng trả nợ của khách hàng.
Không những chỉ đánh giá về khả năng trả nợ từ hoạt động kinh doanh, mơ hình thử nghiệm đã thể hiện sự tiến bộ khi thực hiện đánh giá nguồn trả nợ thứ hai của khách hàng, đó là chỉ tiêu Mức độ bảo đảm tài sản trong bộ chỉ tiêu phi tài chính. Đây là một trong những chỉ tiêu rất quan trọng do nó là một tiêu chí để phân tích và đưa ra phán quyết tín dụng, cần thiết phải được đánh giá khi chấm điểm tín dụng.
Một trong những điểm tiến bộ của bộ chỉ tiêu chấm điểm mơ hình thử nghiệm so với mơ hình cũ là sự rõ ràng hơn trong thang điểm đối với các chỉ tiêu định tính giúp CBCĐTD dễ dàng xác định mức điểm cho khách hàng hơn. Hơn
77
nữa, các chỉ tiêu phi tài chính được lượng hóa tối đa để giảm bớt các nhận định chủ quan định tính khi chấm điểm.
■ Kết quả XHTD
Kết quả XHTD tại Chi nhánh NHTMCPCT Hải Dương trong thời gian qua đã phản ánh tương đối chính xác chất lượng tín dụng của khách hàng, được sử dụng hiệu quả trong cơng tác phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro, mang lại sự chính xác hơn trong việc xác định mức tổn thất tín dụng dự kiến cũng như việc dự phòng và sử dụng dự phòng một cách hợp lý. Từ đó NH có phương hướng giải quyết triệt để và xử lý các khoản nợ rủi ro cao, nâng cao chất lượng tín dụng, nâng cao khả năng quản trị RRTD cũng như đảm bảo sự phát triển bền vững, an toàn, minh bạch trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Với những tiến bộ trong mơ hình thử nghiệm, kết quả XHTD ngày càng phản ánh tốt hơn tình trạng tín dụng của khách hàng.
Kết quả XHTD còn là cơ sở để NHTMCPCT đưa ra các quyết định về ưu đãi tín dụng (nới lỏng điều kiện cho vay, ưu đãi về lãi suất, nới lỏng các yêu cầu về tài sản bảo đảm) đối với những khách hàng được xếp loại tốt, hay tăng cường các yêu cầu về điều kiện cho vay và tài sản bảo đảm, áp dụng các biện pháp thu hồi nợ đối những khách hàng có mức XHTD thấp giúp NH có thêm định hướng trong quan hệ với khách hàng.