Chất lượng tín dụng phải được đảm bảo từ hai phía ngân hàng và doanh nghiệp. Trong hoạt động của mình, ngân hàng cũng như doanh nghiệp luôn chịu tác động trực tiếp của rất nhiều nhân tố cả trực tiếp lẫn gián tiếp mà chỉ một trong số đó cũng có thể ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp.
1.2.4.1. Các nhân tố bên ngoài
Để quản lý chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp có hiệu quả, đòi hỏi các ngân hàng thương mại phải hiểu rất rõ các tác nhân bên ngoài gây nên các ảnh hưởng đối với hoạt động tín dụng. Có thể chia các yếu tố ảnh hưởng bên ngoài thành các yếu tố: kinh tế, xã hội, pháp lý và cả nhân tố từ phía doanh nghiệp.
Thứ nhất, nhóm các nhân tố kinh tế
Một nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện lưu thông hàng hóa, các vòng quay tiền tệ cũng trôi chảy từ đó góp phần làm cho hoạt động tín dụng phát triển thuận lợi hơn. Nền kinh tế ổn định sẽ tạo mọi điều kiện cho các doanh nghiệp kinh doanh mà không bị ảnh hưởng bởi các yếu tố lạm phát, khủng hoảng từ đó làm cho quá trình thực hiện các kế hoạch vay vốn hay kế hoạch trả nợ của các doanh nghiệp cho các ngân hàng thương mại không bị xáo trộn, thuận lợi hơn. Lúc này, chất lượng tín dụng chủ yếu phụ thuộc vào khả năng quản lý của bản thân các ngân hàng thương mại.
Xét về góc độ quy mô thì việc đáp ứng các nhu cầu tín dụng ở một mức độ nào đó có tác dụng thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, song nếu mở rộng vượt mức giới hạn cần thiết sẽ tác động ngược lại làm giá cả tăng lên dẫn đến lạm phát. Lúc này không chỉ nền kinh tế bị ảnh hưởng mà các ngân hàng thương mại bị thiệt thòi khi thu về các đồng tiền không còn nguyên giá trị ban đầu, chất lượng tín dụng giảm. Ngoài ra, bất kỳ một sự ưu tiên trong chính sách về một ngành, một lĩnh vực nào đó trong nền kinh tế cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
Chất lượng tín dụng còn phụ thuộc vào yếu tố quan trọng nhất đó là chất lượng khách hàng. Do vậy, mọi dấu hiệu tốt hay xấu trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp đều ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng thông qua tác động dây chuyền theo các mối quan hệ tín dụng. Doanh nghiệp làm ăn có lãi, có xu thế phát triển, có khả năng chiếm lĩnh thị trường và quan hệ tín dụng tốt thì hoạt động tín dụng của ngân hàng sẽ thông suốt, nguồn vốn được quay vòng thường xuyên. Ngược lại, các ngân hàng thương mại với các chính sách tín dụng phù hợp, phương pháp phân tích kinh tế doanh nghiệp được xây dựng trên cơ sở tương thích với đặc điểm hoạt động tín dụng sẽ tìm được khách hàng tốt để huy động và cho vay.
Khi nền kinh tế đình trệ, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, hoạt động tín dụng gặp nhiều khó khăn. Nhu cầu vốn tín dụng giảm, nếu tín dụng đã đuợc thực hiện thì khó có thể sử dụng hiệu quả hoặc trả nợ ngân hàng. Và nguợc lại trong thời kỳ hung thịnh. Nhung không loại trừ trường hợp do chạy đua trong sản xuất kinh doanh, nạn đầu cơ tích trữ, làm nhu cầu vốn tín dụng lên quá cao và quá nhiều khoản tín dụng được thực hiện mà rất ít có khả năng hoàn trả khi các phương án sản xuất kinh doanh không có kế hoạch dẫn đến suy thoái và khủng hoảng kinh tế.
Sự phù hợp giữa lãi suất ngân hàng với lợi nhuận đạt được của doanh nghiệp sản xuất kinh doanh và dịch vụ trong nền kinh tế cũng ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng tín dụng ngắn hạn. Khi một mức lãi suất cao hơn mức lợi nhuận mà doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh thì doanh nghiệp sẽ không có khả năng trả nợ, ảnh hưởng rất lớn đến quá trình tái sản xuất giản đơn, tái sản xuất mở rộng của doanh nghiệp nói riêng và nền kinh tế nói chung. Hoạt động tín dụng lúc này không còn là đòn bẩy để thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển và theo đó chất lượng tín dụng cũng bị ảnh hưởng.
Thứ hai, nhóm các nhân tố xã hội
Các yếu tố xã hội ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng tín dụng là khách hàng gửi tiền, khách hàng vay tiền.
Khách hàng là chủ thể đại diện cho bên cung về nguồn tín dụng, đồng thời cũng là đại diện cho bên có nhu cầu vay vốn. Sự tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng sẽ làm tăng thêm tính ổn định của nguồn vốn huy động để đáp ứng nhu cầu của người vay. Khi nguồn vốn đầu vào dồi dào và ổn định thì tất yếu các ngân hàng sẽ có nhiều chính sách ưu đãi nhằm thu hút, lôi kéo các khách hàng vay vốn. Các khách hàng vay vốn nhận được nhiều ưu đãi đặc biệt là ưu đãi về lãi suất sẽ giúp khách hàng chủ động được về nguồn
vốn, đồng thời giảm bớt được chi phí lãi vay giúp giảm chi phí đầu vào. Điều này sẽ thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp ngày càng phát triển hơn cũng đồng nghĩa với việc chất lượng tín dụng của ngân hàng được nâng cao.
Ngoài những yếu tố trên, còn kể đến một số yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng như: đạo đức xã hội, điều kiện sống, trình độ dân trí, kém hiểu biết dẫn đến chưa hiểu đúng bản chất hoạt động của ngân hàng cũng như hoạt động tín dụng, làm ăn kém hiệu quả, không phát huy tốt chức năng của các phương tiện tín dụng ngắn hạn.
Các biến động kinh tế, chính trị, xã hội ở các nước trong khu vực và trên thế giới cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngắn hạn.
Thứ ba, nhóm các nhân tố pháp lý
Nhân tố pháp lý bao gồm tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ, thống nhất của văn bản luật và dưới luật, đồng thời gắn liền với quá trình chấp hành luật và trình độ dân trí trong lĩnh vực này.
Pháp luật là bộ phận không thể thiếu được trong nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của nhà nước. Pháp luật có vị trí hết sức quan trọng với hoạt động của ngân hàng thương mại nói chung và chất lượng tín dụng nói riêng. Chỉ khi các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng tuân thủ pháp luật nghiêm chỉnh, thì quan hệ tín dụng mới mang lại lợi ích cho cả hai bên và chất lượng tín dụng mới được đảm bảo.
Hệ thống văn bản pháp luật sẽ ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp nói chung và hệ thống các ngân hàng thương mại nói riêng. Các hệ thống văn bản này có đầy đủ, rõ ràng thì các doanh nghiệp mới có thể dễ dàng áp dụng, hiểu đúng, đầy đủ từ đó ý thức được các nghĩa vụ, quyền hạn của mình khi tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh, đặc biệt là hạn chế được các rủi ro chính sách cho các doanh
nghiệp. Từ đó góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp cũng như nâng cao chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại.
Thứ tư, nhân tố từ phía doanh nghiệp
Bất kỳ một doanh nghiệp nào muốn vay được vốn của ngân hàng đều phải đáp ứng được các điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng mà ngân hàng cho vay đưa ra nhằm đảm bảo an toàn, ngăn ngừa và phòng tránh rủi ro khi cho vay. Chỉ những doanh nghiệp đáp ứng đầy đủ những yêu cầu của ngân hàng thì mới được ngân hàng cấp tín dụng. Như vậy, khả năng đáp ứng yêu cầu của doanh nghiệp ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng, cụ thể:
- Năng lực tài chính của doanh nghiệp:
Năng lực này thể hiện ở khả năng tham gia vốn tự có của doanh nghiệp trong tổng nhu cầu vốn xin vay ngân hàng để thực hiện phương án kinh doanh hay dự án đầu tư. Thông thường vốn tự có càng nhiều, thì ngân hàng đánh giá khả năng tự chủ về tài chính của doanh nghiệp càng cao. Ngoài ra khi thẩm định cho vay, cán bộ tín dụng ngân hàng sẽ xem xét, phân tích các chỉ tiêu tài chính khác như các chỉ tiêu về khả năng thanh toán, chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu về lợi nhuận và phân phối lợi nhuận.
Năng lực tài chính của khách hàng càng cao, thì khả năng đáp ứng các điều kiện tín dụng càng lớn, từ đó góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng.
- Tính khả thi của dự án đầu tư:
Dự án đầu tư là nơi hội tụ tất cả các năng lực của khách hàng. Dự án đầu tư có tính khả thi là dự án phải thuyết minh được tính thiết thực, mục đích và kết quả của dự án; phải thuyết minh được sự phù hợp của quá trình đầu tư với sự quy hoạch của kinh tế xã hội của vùng, miền, hay ngành đó. Thông thường cán bộ tín dụng sẽ đánh giá tính khả thi của dự án thông qua các chỉ tiêu như giá trị hiện tại thuần (NPV), tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR), chỉ số
doanh lợi (PI), thời gian hoàn vốn (PP). Một dự án có hiệu quả về mặt tài chính, phù hợp với sự phát triển của xã hội và đuợc pháp luật cho phép sẽ là cơ sở để ngân hàng xem xét cho doanh nghiệp vay.
- Năng lực sản xuất của doanh nghiệp:
Năng lực này thể hiện rõ ở toàn bộ giá trị tài sản mà doanh nghiêp sử dụng trong quá trình sản xuất kinh doanh, biểu hiện cụ thể là các công nghệ mà doanh nghiệp đua vào sản xuất hiện đại hay lạc hậu, hoạt động đầu tư của doanh nghiệp có hiệu quả hay không? Năng lực sản xuất của doanh nghiệp là cơ sở để ngân hàng tính toán tính khả thi, nhu cầu vốn của dự án.
- Năng lực thị trường của doanh nghiệp:
Thể hiện ở thị phần sản phẩm, chất lượng sản phẩm mà doanh nghiệp đang cung cấp trên thị trường, thương hiệu mà doanh nghiệp đang có, tương lai về sản phẩm hay ngành nghề mà doanh nghiệp đang kinh doanh, mạng lưới tiêu thụ sản phẩm, khách hàng trung thành, khả năng cung cấp dịch vụ, hệ thống đại lý tiêu thụ sản phẩm, vị trí của doanh nghiệp trên thị trường bao gồm cả thị trường trong nước và quốc tế. Năng lực thị trường cao sẽ là một trong nhiều cơ sở để ngân hàng xem xét khi cho vay.
- Năng lực quản lý của doanh nghiệp:
Doanh nghiệp vay vốn phải có năng lực quản lý tốt nếu muốn tiếp cận vốn vay của ngân hàng. Điều này thể hiện ở khả năng tổ chức nhân sự, sắp xếp các phòng ban, hệ thống tổ chức hạch toán kế toán, quản lý tài chính vừa đúng theo quy định của nhà nước lại vừa đảm bảo tính hiệu quả của hệ thống mà doanh nghiệp đang quản lý. Năng lực quản lý của doanh nghiệp tốt sẽ giúp cho ngân hàng trong việc thu thập thông tin hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó làm cơ sở cho ngân hàng trong việc ra quyết định cho vay hiệu quả và kịp thời.
Quyền sở hữu tài sản biểu hiện ở khả năng pháp lý của doanh nghiệp trong việc chiếm hữu, sử dụng và định đoạt khối tài sản của doanh nghiệp. Giá trị, chất luợng và cơ cấu tài sản mà doanh nghiệp sỡ hữu quyết định hoạt động sản xuất kinh doanh, đo luờng năng lực tài chính và quyết định khối luợng tín dụng cần cung cấp.
Ngân hàng rất quan tâm đến tính thanh khoản của tài sản đảm bảo và độ biến động giá trị, hao mòn của tài sản đảm bảo đây là cơ sở để ngân hàng thu hồi vốn trong truờng hợp doanh nghiệp không trả đuợc nợ.
- Tư cách đạo đức của khách hàng:
Chỉ tiêu này rất khó nắm bắt và thẩm định. Tuy nhiên, truớc khi cho vay ngân hàng phải xem xét một cách kỹ luỡng vì điều này liên quan đến việc trả nợ sau này của doanh nghiệp vay vốn. Khách hàng yếu về tu cách đạo đức sẽ dẫn đến việc chây ỳ trong việc trả nợ, rất khó và tốn nhiều chi phí cho ngân hàng trong việc xử lý các khoản nợ.
1.2.4.2. Các nhân tố bên trong
Các yếu tố bên trong thuờng liên quan đến sự phấn đấu của bản thân ngân hàng trên tất cả các mặt của hoạt động tín dụng nhu việc xây dựng chiến luợc, sách luợc trong quá trình phát triển, các chính sách tín dụng, xây dựng cơ cấu tổ chức ngân hàng nói chung và quản lý hoạt động tín dụng nói riêng, công tác kiểm tra, kiểm soát và thiết lập hệ thống thông tin.. .Vì vậy, các yếu tố bên trong thuờng có ảnh huởng trực tiếp đến chất luợng tín dụng. Ta có thể nghiên cứu sự ảnh huởng của chúng qua một số yếu tố sau:
Thứ nhất, chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng của ngân hàng là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc mở rộng hoặc hạn chế tín dụng nhằm đạt đuợc các mục tiêu của ngân hàng trong từng thời kỳ. Chính sách tín dụng phản ánh cuơng lĩnh tài trợ của một ngân hàng, trở thành huớng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và các
nhân viên ngân hàng, tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời.
Nội dung cơ bản của chính sách tín dụng bao gồm toàn bộ các vấn đề có liên quan đến cấp tín dụng như chính sách khách hàng, chính sách quy mô, chính sách giới hạn tín dụng, chính sách lãi suất, thời hạn tín dụng, kỳ hạn trả nợ, các khoản đảm bảo, điều kiện giải ngân, điều kiện thanh toán...
Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng đến với ngân hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật, theo các đường lối chính sách của Nhà nước và đảm bảo công bằng xã hội. Điều đó có nghĩa là chất lượng tín dụng tùy thuộc vào việc xây dựng chính sách của ngân hàng thương mại có đúng, có rõ ràng, có phù hợp hay không.
Thứ hai, công tác tổ chức của Ngân hàng
Công tác tổ chức là việc sắp xếp các phòng ban theo đúng chức năng, nhiệm vụ và phù hợp với năng lực chuyên môn nhưng vẫn có sự phối hợp chặt chẽ nhằm phát huy hiệu quả hoạt động cao nhất. Công tác tổ chức tốt là việc giao đúng người, đúng việc sao cho mọi người phát huy hết khả năng của mình và phải tự chịu trách nhiệm về phần công việc của mình.
Tổ chức ngân hàng phải được sắp xếp một cách có khoa học, bảo đảm sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng, ban trong từng ngân hàng, trong toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng như giữa ngân hàng với các cơ quan khác như tài chính, pháp lý.tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng, quản lý sát sao các khoản huy động vốn cũng như các khoản vốn cho vay. Đây là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ lành mạnh và quản lý có hiệu quả nguồn vốn tín dụng.
Con người là một yếu tố hết sức quan trọng quyết định đến sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng cũng như trong hoạt động của ngân hàng. Muốn vậy, chất lượng nhân sự phải được ngân hàng hết sức quan tâm. Chất lượng nhân sự ở đây được hiểu không chỉ là vấn đề trình độ chuyên môn nghiệp vụ, tác phong làm việc, tinh thần trách nhiệm, kỷ luật lao động mà còn bao gồm cả lương tâm, đạo đức nghề nghiệp của đội ngũ cán bộ ngân hàng. Vì vậy, việc tuyển chọn cán bộ, đặc biệt là cán bộ tín dụng cần phải được tiến hành một cách kỹ lưỡng, đảm bảo vừa có đủ cả đức lẫn tài, phát huy thế mạnh của từng cán bộ tín dụng nhằm góp phần nâng cao chất lượng tín dụng trong hoạt