1.2.2.1. Chỉ tiêu về tăng quy mơ tín dụng đối với DNNVV
Từ quan niệm về mở rộng tín dụng đối với DNNVV, để định hướng cho quá trình tìm kiếm số liệu, đánh giá thông tin và đưa ra kết luận, chúng ta có thể đưa ra hệ thống các chỉ tiêu sau để đánh giá việc tăng trưởng quy mơ tín dụng với DNNVV.
• Số khách hàng là DNNVV vay vốn Ngân hàng:
Số lượng khách hàng càng nhiều nghĩa là ngân hàng đã đáp ứng được nhu cầu vốn của nhiều đối tượng hơn. Để tăng trưởng quy mô tín dụng thì việc tăng thêm số lượng khách hàng là một trong những chỉ tiêu quan trọng để mở rộng tín dụng.
- Mức tăng số lượng khách hàng DNNVV: Msl = St- St-1
Trong đó: Msl là mức tăng số lượng khách hàng là các DNNVV St là số lượng khách hàng là DNNVV năm t
St-1 là số lượng khách hàng là DNNVV năm t-1
- Tỷ lệ tăng số lượng khách hàng DNNVV: TLsl = M— Trong đó: TLsl là tốc độ tăng khách hàng là DNNVV
so với năm trước. Neu tỷ lệ tăng cho thấy số lượng DNNVV năm nay cao hơn năm ngoái. Neu tỷ lệ này giảm nhưng lớn hơn 0 thì cho thấy số lượng DNNVV tăng nhưng với tốc độ chậm hơn, hoặc việc mở rộng tín dụng đã đi vào ổn định. Nếu tỷ lệ này giảm nhưng nhỏ hơn 0 chứng tỏ ngân hàng đã hạn chế cho vay DNNVV.
. ...... . *1∩∩%∖z
- Tỷ trọng số lượng khách hàng là các DNNVV: TTsl =----— Trong đó: TTsl là tỷ trọng số lượng khách hàng là DNNVV
Si là số lượng khách hàng DNNVV của ngân hàng
S: Tổng số khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng khách hàng là DNNVV trong tổng số khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng. Nếu tỷ trọng này tăng tức là ngân hàng đã mở rộng cho vay đối với DNNVV. Nếu tỷ trọng này giảm chứng tỏ ngân hàng khơng khuyến khích mở rộng tín dụng đối với đối tượng này hoặc việc mở rộng tín dụng đối với đối tượng này ít hơn so với các đối tượng khác.
• Doanh số cho vay đối với DNNVV:
Doanh số cho vay là số tiền mà ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định.
- Mức tăng doanh số cho vay đối với DNNVV: MDS = DSt - DSt-1 Trong đó: MDS là mức tăng doanh số cho vay đối với DNNVV
DSt là doanh số cho vay đối với DNNVV năm t DSt-1 là doanh số cho vay đối với DNNVV năm t-1
- Tỷ lệ tăng doanh số cho vay của các DNNVV: TLDS = MDS *100% DSt _1
Trong đó: TLDS là tốc độ tăng doanh số cho vay là DNNVV
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi doanh số cho vay đối với DNNVV năm nay so với năm trước là bao nhiêu. Nếu tỷ lệ tăng chứng tỏ ngân hàng có xu hướng gia tăng cho vay đối với DNNVV. Nếu tỷ lệ này giảm chứng tỏ ngân hàng có xu hướng hạn chế mở rộng cho vay đối với DNNVV, hoặc việc mở rộng cho vay đã ổn định hơn.
- Tỷ trọng doanh số cho vay đối với DNNVV: TTDS = DSi *100%
DS
Trong đó: TTDS là tỷ trọng doanh số cho vay với DNNVV DSi là doanh số cho vay đối với DNNVV
DS là doanh số cho vay hoạt động tín dụng của ngân hàng
Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay cho vay đối với DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng. So sánh chỉ tiêu này qua các thời kỳ cho thấy sự thay đổi cơ cấu doanh số cho vay đối với DNNVV, từ đó cho thấy sự thay đổi chiến lược về cho vay DNNVV của Ngân hàng qua các
năm.
• Dư nợ tín dụng đối với DNNVV:
Dư nợ tín dụng là số tiền mà ngân hàng hiện đang cho khách hàng vay tại một thời điểm nhất định cho biết quy mơ tín dụng của ngân hàng tại thời điểm đó.
- Mức tăng dư nợ tín dụng: MDN = DNt - DNt-1
Trong đó: MDN là mức tăng dư nợ đối với DNNVV DNt là dư nợ đối với DNNVV năm t DNt-1 là dư nợ đối với DNNVV năm t-1
Chỉ tiêu này cho thấy sự tăng lên về mặt giá trị của dư nợ tín dụng. Nếu chỉ tiêu này tăng chứng tỏ ngân hàng đã mở rộng tín dụng đối với DNNVV.
- Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng: TLDN = ‰ *100%
DNt _1
Chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng dư nợ tín dụng của ngân hàng đối với DNNVV năm nay so với năm trước. Nếu tỷ lệ này cao hơn năm trước chứng tỏ ngân hàng đã mở rộng tín dụng đối với DNNVV.
- Tỷ trọng dư nợ tín dụng: TTDN = DNi *100%
DN
Trong đó: TDN là tỷ trọng dư nợ tín dụng đối với DNNVV DNi là dư nợ tín dụng đối với DNNVV
Chỉ tiêu này phản ánh mức dư nợ của các DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ của ngân hàng. Nếu tỷ trọng này tăng chứng tỏ ngân hàng đang mở rộng tín dụng đối với các DNNVV.
1.2.2.2. về kết cấu dư nợ
Có nhiều cách phân loại dư nợ của DNNVV tùy vào mục tiêu nghiên cứu, có thể phân loại theo kỳ hạn (ngắn, trung, dài hạn), theo thành phần kinh tế (nơng nghiệp, cơng nghiệp hoặc dịch vụ) hoặc theo hình thức sở hữu...
1.2.2.3. Chỉ tiêu về nâng cao chất lượng tín dụng
Bên cạnh việc mở rộng tín dụng cho DNNVV thì việc đảm bảo chất lượng tín dụng cũng cần được lưu ý. Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào tỷ trọng của nhóm nợ, ngân hàng nào có tỷ trọng nhóm nợ 2, 3, 4, 5 (nợ quá hạn) mà đặc biệt là nhóm 3, 4, 5 (nợ xấu) càng cao thì chất lượng tín dụng càng thấp. Chất lượng của việc mở rộng tín dụng có thể được đánh giá qua chỉ tiêu như mức tăng của nợ xấu, mức tăng của nợ quá hạn đối với DNNVV.
Dư nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn = -------------------- Tổng dư nợ Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = -------------------- Tổng dư nợ
Nếu các tỷ lệ này tăng nhanh qua các năm thì chứng tỏ việc mở rộng hoạt động tín dụng đối với DNNVV khơng tốt, ngược lại nếu tỷ lệ này giảm dần qua các năm thì chiến lược phát triển của ngân hàng đối với DNNVV là hợp lý.
1.2.2.4. Chỉ tiêu lợi nhuận
Mục tiêu hoạt động ngân hàng là kinh doanh đem lại lợi nhuận cao nhất có thể. Mở rộng cho vay không phải là chỉ cần gia tăng dư nợ, số lượng khách hàng vay vốn... mà quan trọng là phải đảm bảo hoạt động cho vay mang lại lợi nhuận cho ngân hàng.
lợi nhuận càng cao chứng tỏ hoạt động cho vay của ngân hàng phát triển cả về số lượng và chất lượng. Tuy nhiên, ngoài sự xem xét sự tăng trưởng hoạt động cho vay theo thời gian của chỉ tiêu lợi nhuận còn phải đánh giá tỷ trọng đóng góp từ hoạt động cho vay vào lợi nhuận của ngân hàng. Từ đó có thể phân tích được vai trò quan trọng của việc mở rộng cho vay đối với NHTM.