giá phải thẩm định chủ sở hữu, sử dụng động sản và hồ sơ pháp lý của tài sản là động sản: giấy chứng nhận đăng ký, số đăng kiểm, tờ khai hải quan hàng hóa nhập khẩu, giấy chứng nhận chất lượng an toàn kỹ thuật và bảo vệ môi trường...Khi thẩm định hiện trạng thực tế cán bộ định giá phải đánh giá tính đồng bộ của tài sản. Nếu có một phần, bộ phận mà không đúng quy cách, chủng loại thì phương tiện, may móc, dây chuyển sản xuất đó sẽ không sử dụng được hoặc giảm giá trị.
• Định giá máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải phổ biến - Phương pháp định giá: áp dụng phương pháp so sánh trực tiếp
+ Phương pháp so sánh trực tiếp: Trên cơ sở thông tin về giá mua bán thực tế trên thị trường của tài sản, cán bộ định giá tiến hành phân tích, so sánh và xác định giá của tài sản, xác định các giá của máy móc, thiệt bị, phương tiện vận tải.
- Công thức xác định giá trị tài sản mới 100% = giá trị tối thiểu của Tài sản so sánh đã bao gồm VAT (Giá tài sản so sánh 1; giá tài sản so sánh 2;...). Giá trị tài sản này không bao gồm các chi phí vận chuyển, lắp đặt, vận hành chạy thử (nếu có).
- Công thức xác định giá trị tài sản đảm bảo đã qua sử dụng:
Giá trị tài sản định giá = Giá trị tài sản so sánh x Hệ số điều chỉnh x
% Chất lượng còn lại của Tài sản định giá % Chất lượng còn lại của
Tài sản so sánh • Định giá máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải không phổ biến - Phương pháp định giá: áp dụng phương pháp chi phí khấu hao
+ Phương pháp chi phí khấu hao: Cán bộ định giá xác định giá trị của phương tiện vận tải, phương tiện thi công, máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất bằng cách xác định giá trị còn lại của những tài sản này trên cơ sở nguyên giá và khấu hao.
Giá trị còn lại = Nguyên giá – Khấu hao X Thời gian
đã sử dụng Nguyên giá
Thời gian khấu hao Khấu hao =
Động sản chủ yếu là cho vay ô tô. Doanh số định giá tài sản đảm bảo là ô tô được thể hiện như sau:
Bảng 2.4: Doanh số cho vay từ tài sản đảm bảo là ô tô
Đơn vị tính: Tỷ đồng STT năm Số lượng khoản vay cho Bất động sản Số tiền giải ngân (tỷ đồng) Thời gian Vay trung bình (năm) Số lượng khoản vay nợ xấu 1 2015 Hồ sơ vay 685 Hồ sơ giải ngân 679 452 3,5 1 Hồ sơ không được giải ngân 6 Hồ sơ duyệt không đúng hạn 0
2
2016
Hồ sơ vay 761 Hồ sơ giải ngân 756 528 3,5 0 Hồ sơ không được giải ngân 5 Hồ sơ duyệt không đúng hạn 13
3
2017
Hồ sơ vay 903 Hồ sơ giải ngân 897 728 3,7 1 Hồ sơ không được giải ngân 6 Hồ sơ duyệt không đúng hạn 11
4
2018
Hồ sơ vay 905 Hồ sơ giải ngân 902 759 4,0 0 Hồ sơ không được giải ngân 3 Hồ sơ duyệt không đúng hạn 9
Từ bảng trên ta có thể thấy doanh số cho vay từ tài sản đảm bảo là ô tô ngày tăng từ 452 tỷ đồng năm 2015 lên 759 tỷ đồng năm 2017. Do năm gần đây Ngân hàng Đại Dương dưới sự quản lý đặc biệt của Ngân hàng Nhà nước nên hạn chế khoản vay doanh nghiệp, Nên ngân hàng hướng sang khách hàng cá nhân và nắm bắt được nhu cầu mua xe tiêu dùng của khách hàng ngày càng tăng, đặc biệt là sự phát triển của hoạt động vận tải Grab, Uber….. Công tác định giá tài sản đảm bảo là ô tô chủ yếu bằng Phương pháp trực tiếp trên cơ sở thông tin về giá mua bán thực tế trên thị trường của tài sản, cán bộ định giá tiến hành phân tích, so sánh và xác định giá của tài sản, xác định các giá của máy móc, thiệt bị, phương tiện vận tải. Trong những năm gần đây dưới kiểm soát chặt chẽ của Ngân hàng nhà nước Ngân hàng nhận thêm trường hợp nợ xấu liên quan đến khoản vay ô tô. Tuy nhiên vẫn cần nắm bắt các lỗ hổng của hệ thống định giá cho vay và các rủi ro tiềm tàng xảy ra.
Vẫn còn hiện tượng hồ sơ không được duyệt
Nghiên cứu trường hợp đặc biệt: Biên bản định giá tài sản đảm bảo ngày 1 tháng 3 năm 2017
I. TÀI SẢN ĐỊNH GIÁ:
1. Tên tài sản định giá: Xe ô tô LACETTI PREMIERE SE đời 2010 2. Giấy tờ chứng minh quyền sở hữu:
Tài sản Chủ sở hữu Số Ngày cấp Cơ quan cấp
Xe ô tô LACETTI PREMIERE SE đời 2010 Ông Nguyễn Hoài Nam và bà Ứng Thúy Hằng Giấy chứng nhận đăng ký xe ô tô số 364023, BKS 30A – 262.13 24/02/2017 Phòng CSGT- Công an TP Hà Nội
II. MÔ TẢ TÀI SẢN:
A) ĐẶC ĐIỂM:
Tài sản định giá
Nhãn hiệu DAEWOO
Số máy 16D4173394KA Số khung 69EDAK688888 Biển số đăng ký 30A – 262.13
Model LACETTI PREMIERE SE
Năm sản xuất 2010 Sản xuất tại/Nguồn gốc xuất xứ Hàn Quốc
B) CÁC TÀI LIỆU MÔ TẢ 1. Hình ảnh
C) HIỆN TRẠNG SỬ DỤNG TÀI SẢN BẢO ĐẢM
Đang cho thuê, cho mượn.
Đang thế chấp tại ...
Đang cầm cố tại ...
Hiện trạng sử dụng khác: Chủ tài sản đang sử dụng
III. CĂN CỨ ĐỊNH GIÁ 1.Giá theo giá thị trường:
Theo tìm hiểu cán bộ định giá và tham khảo giá giao dịch Xe ô tô LACETTI PREMIERE SE đời 2010 thì giá giao động từ 360-368 triệu đồng, căn cứ các link dưới đây:
http://banxehoi.com/xe-daewoo-lacetti-thanh-hoa/ban-se-doi-2010-mau-xam- nhap-khau-aid1219236 giá 365 triệu đồng
http://banxehoi.com/xe-daewoo-lacetti-ha-noi/ban-se-nam-2010-mau-bac-xe- nhap-gia-canh-tranh-aid1191640 giá 360 triệu đồng
http://banxehoi.com/xe-daewoo-lacetti-ha-noi/can-ban-xe-se-doi-2010-mau- den-nhap-khau-chinh-hang-so-san-aid1122993 giá 368 triệu đồng
2.Giá theo BC TĐTS số 002/2017/BC TĐTS của PGD Đào Tấn: giá Xe ô tô LACETTI PREMIERE SE đời 2010 300.000.000 đồng .
IV. MỤC ĐÍCH ĐỊNH GIÁ
Việc xác định giá trị tài sản đảm bảo nhằm làm cơ sở cho việc cấp vốn tín dụng của NHTM TNHH MTV Đại Dương (OCEANBANK) cho khách hàng Nguyễn Hoài Nam (CMND số 012461564, ngày cấp: 13/12/2010, nơi cấp: CA Hà Nội), không được áp dụng để mua bán hoặc thu hồi nợ.
V. NỘI DUNG ĐỊNH GIÁ
Các bên cùng nhau thống nhất giá trị của tài sản là:
Tài sản định giá Xe ô tô LACETTI PREMIERE SE đời
2010
GIÁ TRỊ ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN 300.000.000 đồng
GIÁ TRỊ THỐNG NHẤT LÀM TRÒN 300.000.000đồng
Nghiên cứu trường hợp 2: Tháng 5 năm 2015 anh Huy vay thế chấp mua mới xe Madaz CX5 tại thời điểm mua giá mua là 1.2 tỷ đồng. Anh Huy được Ngân hàng chấp thuận cho vay 70% giá trị xe tương ứng là 840 triệu đồng. Tuy nhiên đến tháng 1/2017 do không có khả năng thanh toán gốc và lãi khoản vay, chiếc xe đã được Ngân hàng thực hiện đấu giá thu hồi 400 triệu đồng. Việc thu hồi đã dẫn đến khoản vay bị lỗ 90.000.000đ không có khả năng thu hồi. Được thể hiện ở bảng sau:
Nguyên nhân dẫn đến số lỗ trên là do dòng xe Madaz CX5 bị trượt giá mạnh. Tại thời điểm định giá cán bộ thẩm định đã không tính đến yếu tố trượt giá. Nên khi thanh lý tài sản đảm bảo đã bị lỗ.
Như vậy, với cách định giá trên cho thấy những ưu điểm và hạn chế như sau: - Ưu điểm: Cán bộ tín dụng đã áp dụng phương pháp so sánh trực tiếp để xác định giá của tài sản đảm bảo tính chính xác của tài sản cần thẩm định. Việc đánh giá theo cách trên thực hiện một cách đơn giản, dễ dàng không đòi hỏi nhiều nghiệp vụ định giá.
- Hạn chế:
+ Việc định giá ô tô đã qua sử dụng chỉ dựa trên phương pháp so sánh trực tiếp phải là người có nhiều kinh nghiệm đặc biệt là phải thành thạo về mặt kỹ thuật ô tô để tránh định giá sai ô tô khi được làm mới lại.
+ Cán bộ tín dụng thu thập các chứng cớ thị trường để định giá ô tô qua mạng nên còn định giá chủ quan. Chưa tính hết yếu tố biến động mạnh của thị trường ô tô trong thời gian gần đây.