2.2. Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công Thương VN
2.2.5. Thực trạng rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công Thương VN –
nhánh Cẩm Phả
Vietinbank Cẩm Phả là ngân hàng hàng đầu trên địa bàn, cùng với sự gia tăng về quy mô nguồn vốn, dư nợ, sự gia tăng của cán bộ nhân viên và sự đa dạng của các sản phẩm dịch vụ. Vietinbank Cẩm Phả cũng đã và đang đối mặt với nhiều loại rủi ro tiềm ẩn trong tất cả các lĩnh vực hoạt động.
Về các lỗi phát sinh trong quá trình thực hiện các nghiệp vụ hàng ngày có xu hướng giảm qua các năm do Vietinbank đã chủ động nhận diện, rà soát và khắc phục các lỗi, sai sót trong nghiệp vụ. Ngoài ra Vietinbank đã dần hoàn thiện các quy trình nghiệp vụ, mô hình tổ chức để quản trị tốt RRHĐ, đồng thời triển khai đồng bộ các công cụ quản trị RRHĐ nhằm giảm thiểu sai sót, tăng cường giám sát từ xa, tăng cường tự động hóa trong công tác thống kê lỗi.
Hiện tại Chi nhánh theo dõi số lỗi rủi ro hoạt động qua hệ thống Risk profile. Các lỗi được thống kê từ 3 nguồn: Lỗi phát hiện từ phòng KTKSNB, lỗi chi nhánh tự phát hiện và lỗi từ bộ phận giám sát giải ngân chi nhánh (Phòng hỗ trợ tín dụng).
Tổng số lỗi năm 2016: 535 lỗi, giảm 25 lỗi so với năm 2015 (tương ứng với tỷ lệ giảm 4,5%), năm 2017, tổng số lỗi là 381 lỗi giảm 154 lỗi so với năm 2016 (tương ứng với tỷ lệ giảm 28,8%).
Bảng 2.6: Lỗi rủi ro hoạt động theo các nghiệp vụ tại Vietinbank Cẩm Phả
Đơn vị tính: số lỗi
STT Loại nghiệp vụ Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
1 Tín dụng 358 353 199 2 Bảo lãnh 0 2 0 3 Chuyển tiền 47 31 40 4 HĐV 70 77 77 5 Thẻ 50 32 47 6 Kế toán nội bộ 0 1 2
7 Kinh doanh ngoại tệ 0 2 0
8 Hành chính quản trị 0 4
9 Tiền tệ kho quỹ 35 37 12
Tổng cộng 560 535 381
(Nguồn báo cáo rủi ro hoạt động nội bộ tại Vietinbank Cẩm Phả, tr5)
Các nghiệp vụ có số lỗi rủi ro hoạt động phát sinh lớn nhất qua các năm là tín dụng, huy động vốn, thẻ, chuyển tiền, tiền tệ kho quỹ. Lỗi liên quan đến đạo đức của cán bộ không phát sinh tại Vietinbank Cẩm Phả. Tín dụng là nghiệp vụ phát sinh số lỗi nhiều nhất, chủ yếu là các lỗi: không chấm điểm khách hàng định kỳ, hồ sơ thẩm định sơ sài, chưa thực hiện kiểm tra định kỳ theo quy định, tính toán sai, hạch toán thu nợ/gốc/lãi/phí sai quy định tại bộ phận kế toán,…Tuy nhiên cũng đã có sự chuyển biến giảm mạnh trong năm 2017. Đây là thành tựu của việc dần hoàn thiện mô hình tách biệt cán bộ quan hệ khách hàng, cán bộ thẩm định đồng thời bộ phận giải ngân cũng độc lập.
Lỗi phát sinh ở nghiệp vụ huy động vốn chủ yếu ở các lỗi: Nhập sai thông tin giao dịch hạch toán nộp tiền/rút tiền/ tất toán vào tài khoản, không scan chữ ký mẫu dấu lần khởi tạo lần đầu của khách hàng lên hệ thống trong thời gian quy định, sai mẫu chứng từ mở tài khoản, Gắn số nhầm tài khoản tiền gửi của khách hàng với số
CIF của khách hàng khác, gán mã sản phẩm dành cho chương trình khuyến mại, ưu đãi với khách hàng không thuộc chương trình khuyến mãi; ưu đãi hoặc ngược lại.
Lỗi phát sinh ở nghiệp vụ chuyển tiền chủ yếu là các lỗi: thu phí chuyển tiền sai quy định, chuyển thừa, chuyển đúp, chuyển nhầm tài khoản, hạch toán sai số tiền, loại tiền, nhầm vế nợ/có, sử dụng và hạch toán tài khoản GL trong thanh toán sai quy định: sử dụng sai nội dung, tính chất tài khoản đã được quy định,…
Các lỗi phát sinh ở nghiệp vụ chuyển tiền, huy động vốn vẫn chưa có dấu hiệu giảm, nguyên nhân là do bắt đầu từ tháng 2 năm 2017, Vietinbank Cẩm Phả chính thức vận hành hệ thống CoreBanking mới (Core SunShine). Đây là hệ thống mới với những tính năng hỗ trợ quản trị, điều hành hệ thống ưu việt, hiệu quả; góp phần tăng năng suất lao động; giảm áp lực cho nhân sự; xử lý nhanh chóng, chính xác và an toàn các nghiệp vụ. Tuy nhiên khi mới triển khai cán bộ cần có thời gian làm quen với các thao tác, dễ phát sinh những lỗi tác nghiệp trong quá trình vận hành.
Lỗi phát sinh ở nghiệp vụ tiền tệ kho quỹ: Giao nhận tiền mặt nội bộ NHCT nhưng cập nhật không chính xác vào hệ thống (sai tên mã chi nhánh, phòng giao dịch giao nhận tiền, sai số tiền, loại tiền, sai GDV, sai màn hình, sai TK…), Không thực hiện/thực hiện không đúng quy định kiểm kê tiền mặt khi hết giờ giao dịch buổi sáng,…Nghiệp vụ này đã có xu hướng giảm do Chi nhánh đã có những biện pháp tích cực: tăng cường cán bộ trẻ cho bộ phận tiền tệ kho quỹ, tổ chức hội thảo nghiệp vụ tiền tệ kho quỹ trong toàn Chi nhánh.
Hầu hết các lỗi phát sinh được Chi nhánh đôn đốc khắc phục (đầu mối tại phòng Tổng hợp), đồng thời trừ điểm KPI tuân thủ đối với những phòng để lỗi tồn. Năm 2015, 2016 không còn lỗi tồn, năm 2017 còn 1 lỗi tồn do nguyên nhân khách quan chưa thể khắc phục chỉnh sửa: TSBĐ cấp cho hộ gia đình nhưng các thành viên đủ từ 15 tuổi trở lên trong hộ chưa ký tên trong HĐTC, tuy nhiên thành viên 15 tuổi đi du học ở nước ngoài chưa về ký được.
Ngoài ra Chi nhánh còn theo dõi qua hệ thống Risk profle số lần vượt ngưỡng nguy hiểm ở các nghiệp vụ (KRI). Theo đó từ 2015-2017 chỉ có 2 nghiệp vụ vượt ngưỡng nguy hiểm: nghiệp vụ tiền tệ kho quỹ (số lần thừa tiền mặt ở máy ATM),
nghiệp vụ tín dụng (số lượng hồ sơ giải ngân không đầy đủ, hợp lệ). Tuy nhiên các ngưỡng này là so với nghiệp vụ trên toàn hệ thống, quy mô và tính chất địa bàn của các Chi nhánh khác nhau, do đó việc so sánh này chưa đánh giá mức độ rủi ro thực chất. Cẩm Phả là địa bàn có các đơn vị thuộc tập đoàn TKV, do đó quản lý hơn 30 nghìn tài khoản, số lượng giao dịch ở các cây ATM tương đối lớn, do đó các giao dịch treo phát sinh cũng nhiều. Ngoài ra việc giải ngân đối với Tập đoàn này, để cạnh tranh với các tổ chức tín dụng khác trên địa bàn, tạo điều kiện cho khách hàng, nhiều trường hợp cho khách hàng nợ chứng từ giải ngân (Bảng đối chiếu công nợ).
Bảng 2.7 Số lần vượt ngưỡng nguy hiểm
Nghiệp vụ Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Tiền tệ kho quỹ 13 6 5
Tín dụng 20 13 0
(Nguồn báo cáo rủi ro hoạt động nội bộ tại Vietinbank Cẩm Phả, tr7)
Từ đó có những hành động để giảm thiểu rủi ro về mức chấp nhận được. Về đánh giá tổn thất do các rủi ro xảy ra: Hầu hết các rủi ro xảy ra đều được khắc phục do đó tổn thất ròng trong các năm 2015-2017 đều bằng 0.
NHCT đánh giá công tác QTRRHĐ tại chi nhánh thông qua chỉ tiêu KPI tuân thủ. Chỉ tiêu này đo lường hàng tháng và xếp hạng theo 5 mức tương ứng với điểm đạt được tại cấu phần KPI tuân thủ trong thẻ điểm của Giám đốc chi nhánh như sau:
Bảng 2.8 Điểm KPI tuân thủ theo hạng KPI tuân thủ
Hạng KPI tuân thủ Điểm KPI tuân thủ
Tốt 100%
Khá 75%
Trung bình 50%
Yếu 25%
Rất yếu 0%
Trong năm 2015-2017, điểm KPI tuân thủ của Vietinbank Cẩm Phả là 100%. Do đó công tác quản trị RRHĐ tại chi nhánh được đánh giá là tương đối tốt.