Gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ được Chi nhánh Ngân hàng Công thương Tiên Sơn áp dụng đối với các doanh nghiệp, cá nhân có uy tín, có quan hệ lâu năm với Ngân hàng, nhưng do một số nguyên nhân khách quan làm cho nguồn vốn của họ bị ứ đọng lại dẫn đến khách hàng không trả được nợ cho Ngân hàng đúng hạn. Biện pháp này chỉ được chi nhánh sử dụng khi các cán bộ ngân hàng nắm bắt được tất cả tình hình kinh doanh thông qua những phương án kinh doanh có hiệu quả của khách hàng. Thực tế là việc điều chỉnh, gia hạn nợ của chi nhánh trong thời gian gần đây ngày càng được thắt chặt do sự tác động không tích cực của nền kinh tế ảnh hưởng xấu đến năng lực phát triển của ngân hàng. Gia hạn trong thời gian từ ba đến sáu tháng. Trong thời gian gia hạn, chi nhánh thường xuyên cập nhật tin tức hoạt động kinh doanh của khách hàng, nắm bắt tình hình trực tiếp phía đối tác khách hàng và quản lý doanh thu, vì vậy đã thu được một phẩn khoản nợ xấu được gia hạn trong năm. Mức lãi suất gia hạn được tính bằng 120% lãi suất cho vay tại thời điểm gia hạn nhưng không vượt quá mức lãi suất cho vay tối đa theo quy định Ngân hàng nhà nước, mức lãi suất phạt quá hạn được tính bằng 150% lãi suất cho vay tại thời điểm gia hạn. Gia hạn nợ là một biểu hiện đầy thiện chí của ngân hàng trong việc chia sẻ khó khăn trong hoạt động kinh doanh của khách hàng, từ đó sẽ tác động tích cực đến tinh thần hợp tác trả nợ của khách hàng trở thành một yếu tố không hề nhỏ quyết định thời gian thu hồi nợ của chi nhánh.
Việc xử lý nợ xấu bằng biện pháp gia hạn nợ và điều chỉnh kỳ hạn trả nợ góp phần tích cực vào việc giảm nợ xấu, song nó cũng gây ra những khó khăn trong việc quản lý nợ xấu, vì vậy việc xét gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ phải được xem xét cẩn thận đảm bảo khách hàng có thể trả được nợ sau thời gian gia hạn.
* Xử lý nợ xấu bằng quỹ dự phòng rủi ro
Thực hiện theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN của Thống đốc Ngân hàng nhà nước ngày 21 tháng 1 năm 2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Ngân hàng Công thương Tiên Sơn đã trích lập quỹ dự phòng rủi ro như sau:
Trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng năm 2012 – 2016 (Đv: tỷ đồng) Chỉ tiêu 2012 2013 2014 2015 2016 Chi DPRR 3 0,4 14 13 11 Chi DPRR/ Tổng nợ xấu 100% 1,9% 35,9% 22,41% 16,66% Chi DPRR/ Tổng dư nợ 0,17% 0,02% 0,62% 0,55% 0,4%
Nguồn báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tiên Sơn giai đoạn 2012 - 2016
Qua những số liệu trên, có thể thấy mức trích lập dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng nợ xấu của chi nhánh năm 2012 rất tốt đạt 100%, năm 2013 đến năm 2016 mức trích lập chưa cao đặc biệt thấp vào năm 2013 chỉ đạt 1,9% . Bên cạnh đó tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ cả 5 năm đều ở mức dưới 1%. Mức trích lập dự phòng rủi ro tín dụng này là không hợp lý so với mức tổng dư nợ và tổng nợ xấu của chi nhánh, điều này không đảm bảo cho sự an toàn cho hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
Việc xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro chỉ là biện pháp tạm thời, mang tính tình thế bàng cách sử dụng một số tiền của Ngân hàng được trích từ lợi nhuận hàng năm nhằm tạm thời bù đắp các khoản nợ chưa thanh toán được để ổn định tình hình tài chính. Điều này sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động kinh doanh và lợi nhuận hàng năm của Ngân hàng.
* Bán nợ cho VAMC
Công ty Quản lý tài sản VAMC, được thành lập và hoạt động theo Nghị định 53/2013/NĐ-CP của Chính phủ, Quyết định số 843/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ và Quyết định số 1459/QĐ-NHNN ngày 27/06/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Nguyễn Văn Bình, vốn điều lệ của công ty là 500 tỷ đồng. Công ty này do Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ và chịu sự quản lý nhà nước, thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thành lập VAMC nhằm xử lý nợ xấu, thúc đẩy tăng trưởng tín dụng hợp lý cho nền kinh
tế. Nghị định số 34/2015/NĐ-CP được Chính phủ ban hành ngày 31/03/2015, theo đó vốn điều lệ VAMC sẽ tăng lên thành 2 ngàn tỷ đồng. Công ty được thực hiện các hoạt động như: mua nợ xấu của các tổ chức tín dụng; thu hồi nợ, đòi nợ và xử lý, bán nợ, tài sản bảo đảm; cơ cấu lại khoản nợ, điều chỉnh điều kiện trả nợ, chuyển nợ thành vốn góp, vốn cổ phẩn của khách hàng vay... Về phương thức mua nợ xấu, nghị định nêu rõ, VAMC mua nợ xấu của tổ chức tín dụng theo giá trị ghi sổ bằng trái phiếu đặc biệt do VAMC phát hành. Trái phiếu đặc biệt được phát hành dưới hình thức chứng chỉ, bút toán ghi sổ hoặc dữ liệu điện tử với mệnh giá có giá trị bằng giá mua của khoản nợ xấu. Trái phiếu đặc biệt được phát hành bằng đồng Việt Nam có thời hạn tối đa 5 năm và lãi suất bằng 0%; được sử dụng để vay tái cấp vốn của Ngân hàng Nhà nước
Năm 2015,Chi nhánh Ngân hàng Công thương Tiên Sơn đã bán cho VAMC 48 tỷ, tiếp tục năm 2016 đã bán 47,5 tỷ. Bán nợ cho VAMC là một biện pháp mới được áp dụng và được nhiều ngân hàng dùng để giảm nợ xấu. Vì rất nhanh chóng nợ xấu đưuợc đưa ra khỏi các báo cáo và tỷ lệ trích lập dự phòng giảm đi, có lợi cho ngân hàng. Tuy nhiên việc bán đi nợ xấu nhưng không thu được tiền mặt, phải trích lập dự phòng, nhận về trái phiếu đặc biệt với giá thấp hơn dư nợ nhưng không được hưởng lãi, nếu nợ xấu không được xử lý dứt điểm sau 5 năm sẽ được trả về cho ngân hàng với mức giá bán.
* Đôn đốc thu hồi nợ
Việc đôn đốc thu hồi nợ được thực hiện thường xuyên đối với các khoản nợ của chi nhánh dưới sự hỗ trợ hệ thống phần mềm của ngân hàng và đánh giá xếp hạng tín dụng nội bộ. Hàng tháng, hàng tuần các cán bộ tập hợp danh sách những khoản vay chưa hoàn trả, sau đó nhắc nợ thông báo cho khách hàng để tránh tình trạng khách hàng quên hoặc nhầm lịch trả nợ. Đối với khoản nợ xấu đã phát sinh trong thời gian dài và giá trị lớn thì các cán bộ của chi nhánh không chỉ nhắc nợ qua điện thoại mà còn gặp trực tiếp khách hàng và kiểm tra, xem xét lại tình hình kinh doanh của khách hàng, đánh giá lại các nguồn thu của khách hàng để lên phương án thu hồi nợ , tránh trường hợp khách hàng có nguồn tiền để trả nhưng lại sử dụng vào mục đích khác.
* Xử lý tài sản đảm bảo
Xử lý tài sản đảm bảo trong tình hình hiện nay là một biện pháp hữu hiệu giúp ngân hàng có thể thu hồi nợ xấu với chi phí thấp, đặc biệt với những tài sản có tính thanh khoản cao và về mặt pháp lý đã hoàn thiện. Các tài sản đảm bảo mà không phải bất động sản (hàng hóa, máy móc, phương tiện vận tải…) thì thủ tục xử lý tài sản tương đối đơn giản không mất nhiều thời gian, chủ yếu do ngân hàng hoặc khách hàng tự phát mại mà không qua Trung tâm đấu giá hay đấu giá công khai.
* Phối hơp với Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Vietinbank Việt Nam Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Vietinbank Việt Nam được thành lập với chức năng: Tiếp nhận quản lý các khoản nợ và tài sản đảm bảo nợ vay liên quan đến các khoản nợ phải xử lý của Vietinbank. Hoàn thiện các hồ sơ liên quan đến các khoản nợ theo quy định của pháp luật. Chủ động bán các tài sản bảo đảm nợ vay thuộc quyền định đoạt của Vietinbank theo giá thị trường bằng các hình thức tự bán công khai trên thị trường, bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản, bán cho Công ty mua bán nợ khác. Xử lý tài sản bảo đảm nợ vay bằng các biện pháp cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản để bán, cho thuê, khai thác kinh doanh, góp vốn liên doanh bằng tài sản để thu hồi nợ. Mua bán nợ tồn đọng của các tổ chức tín dụng khác, thẩm định giá tài sản.
Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Vietinbank Việt Nam là cơ quan chuyên trách về nợ xấu, có quyền làm việc trực tiếp với cơ quan hữu quan, thúc đẩy nhanh quá trình xử lý nợ. Với đội ngũ nhân viên có chuyên môn cao, kinh nghiệm lâu năm công ty là một kênh thu hồi nợ xấu độc lập và hiệu quả. Hiện tại Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Vietinbank Việt Nam đang thực hiện thu hồi nợ nợ xấu phát sinh từ các khoản cho vay của ngân hàng với hai hình thức:
+ Thứ nhất, thực hiện các biện pháp thu hồi nợ như một hoạt động cung cấp dịch vụ có thu phí. Phí được tính trên cơ sở khoản nợ được thu hồi và tỷ lệ phí tương ứng. Theo hình thức này khoản nợ xấu vẫn được ngân hàng hạch toán và theo dõi trong suốt quá trình thực hiện biện pháp thu hồi nợ.
thỏa thuận một mức giá nhất định với một khoản nợ cần được thu hồi. Ngân hàng sẽ thực hiện tất toán khoản nợ sau khi khoản vay được bán cho Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Vietinbank Việt Nam.
* Thu hồi nợ bằng công cụ pháp lý
Việc khách hàng có thái độ tiêu cực trong giai đoạn trả nợ, trây ỳ, không nhận nợ hoặc tài sản đảm bảo đang thế chấp không đủ giá trị để thanh toán khoản nợ sẽ dẫn đến ngân hàng khởi kiện khách hàng ra tòa do khách hàng không trả được nợ theo các điều khoản đã ký kết. Đối với trường hợp tài sản bảo đảm là quyền sử dụng đất của khách hàng cá nhân thuôc diện bị thu hồi chi nhánh Tiên Sơn sẽ làm việc với các UBND tỉnh, huyện để có văn bản đề nghị chính quyền địa phương phối hợp chuyển toàn bộ số tiền được hoàn trả do đất bị thu hồi cho ngân hàng để xử lý khoản nợ xấu của khách hàng.
- Tình hình kiểm soát nợ xấu của một số ngân hàng khác
+ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Thị xã Từ Sơn
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Thị xã Từ Sơn là một ngân hàng cùng tỉnh với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tiên Sơn.Tổng nợ xấu của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Thị xã Từ Sơn năm 2016 là 8,374 triệu đồng, chiếm 0,49 % tổng dư nợ là một kết quả ấn tượng so với tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tiên Sơn là 2,38%. Để đạt được kết quả này NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Thị xã Từ Sơn đã có những biện pháp kiểm soát nợ xấu khá tốt.
Nhằm mục đích phòng ngừa và giảm thiểu nợ xấu đồng thời thực hiện theo các văn bản hướng dẫn cuả Ngân hàng nhà nước, NHNo&PTNT Việt Nam đã xây dựng mô hình quản trị rủi ro đối với hệ thống. Việc tiến hành đồng thời hai hình thức quản trị rủi ro định tính và định lượng đã giúp NHNo&PTNT Việt Nam chuẩn hoá, phân loại được khách hàng theo các tiêu chí đầy đủ, có chính sách khách hàng rõ ràng, ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro. Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro là trung tâm xử lý và cung cấp thông tin khách hàng phục vụ công tác phòng ngừa rủi
ro tín dụng, giám sát việc phân loại nợ, xử lý rủi ro và thu hồi nợ ở các chi nhánh.Hàng tháng, thông qua phương pháp định tính và định lượng, Trung tâm PN&XLRR đã ra cảnh báo tín dụng đối với toàn hệ thống, (cảnh báo cho các chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam trong phạm vi toàn quốc) có biện pháp cần thiết và kịp thời đối với khách hàng có dư nợ lớn, để giảm thiểu nợ xấu. Việc quản trị rủi ro được thực hiện tại mỗi chi nhánh (việc xây dựng chính sách tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đều do Phòng tín dụng thực hiện. Phòng kiểm tra kiểm soát là bộ phận độc lập giám sát các hoạt động này dưới giác độ hợp pháp, đảm bảo tuân thủ các văn bản quy định và phát hiện các sai sót trong hồ sơ, báo cáo và thực tế thực hiện, đồng thời đề xuất các định hướng và phương án) còn đối với toàn hệ thống sẽ quản trị rủi ro tập trung.
Hoạt động kiểm tra, kiểm soát cũng được NHNo&PTNT Việt Nam thực hiện nghiêm túc và đồng bộ. Tại Hội sở chính NHNo&PTNT Việt Nam có Ban kiểm tra kiểm toán nội bộ, tại các chi nhánh có phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ. Hệ thống kiểm tra nội bộ chuyên trách và các cán bộ có khả năng hoạt động độc lập với các bộ phận nghiệp vụ và được độc lập đánh giá, kết luận, kiến nghị trong hoạt động kiểm tra kiểm toán. Chính điều này đã giúp NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Thị xã Từ Sơn phát hiện được các thiếu sót từ phía ngân hàng để phòng ngừa kịp thời. Mô hình kiểm soát của NHNo&PTNT Việt Nam có ưu điểm là chi phí về kiểm tra, kiểm soát ít tốn kém, thời gian nhanh chóng, cơ cấu tổ chức bộ máy gọn nhẹ. Tuy nhiên, mô hình này có nhược điểm là việc kiểm soát chỉ giới hạn ở hai đơn vị sẽ dẫn đến tình trạng đánh giá không khách quan. Đồng thời, hiệu quả giám sát không cao do thông tin còn hạn chế về tính minh bạch, công khai và thiếu vắng vai trò của cơ quan kiểm toán hay thị trường.
+ Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam TechcomBank
Trong 5 năm qua, từ năm 2012 đến nay, Techcombank đã chủ động áp dụng mọi biện pháp nhằm kiểm soát và xử lý nợ có vấn đề. Đến cuối năm 2016, tỷ lệ xấu của Techcombank ở mức 1,57%. Nợ xấu của Techcombank đã được kiểm soát ở nhóm thấp nhất trong hệ thống các tổ chức tín dụng Việt Nam, về cơ bản, Techcombank đã xử lý xong các vấn đề nợ xấu và chuyển sang giai đoạn phát triển
bền vững, lành mạnh. Cũng như ViettinBank, hoạt động thu hồi nợ, xử lý nợ, xử lý tài sản bảo đảm; kiểm soát chặt chẽ chất lượng nợ được Ban Lãnh đạo TechcomBank hết sức quan tâm.
Về các biện pháp thu hồi nợ, cũng như các NHTM khác, TechcomBank đã thực hiện các biện pháp như: cơ cấu lại nợ cho khách hàng giúp chia sẻ khó khăn với khách hàng vay vốn, tạo điều kiện để khách hàng trả nợ , xử lý tài sản bảo đảm để nhanh chóng thu hồi nợ, bán nợ cho VAMC và bán nợ thương mại cho các cá nhân tổ chức có nhu cầu mua nợ...
Về các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng, Techcombank đã xây dựng mô hình 3 tuyến phòng thủ. Trong đó:
Tuyến phòng thủ thứ nhất là các khối kinh doanh, bán hàng, các chuyên viên khách hàng, chi nhánh, các đơn vị vận hành tại hội sở... Nhiệm vụ chính của các đơn vị này là xác định, đánh giá, ngăn ngừa, báo cáo và theo dõi các rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh (cho vay) và các quy trình vận hành khác; bảo vệ lợi ích của đơn vị thông qua việc tự đánh giá rủi ro và kiểm soát tính hiệu quả của từng đơn vị.
Tuyến phòng thủ thứ hai là khối quản trị rủi ro, khối tuân thủ, quản trị rủi ro hoạt động và pháp chế. Tuyến này có rất nhiều nhiệm vụ, trong đó quan trọng hơn cả là việc độc lập đánh giá và kiểm soát (kiểm tra và cân đối) tính hiệu quả của hệ