- Việc theo dõi để phân tích phương án vay vốn trong báo cáo đề xuất tín dụng của một số khách hàng chưa phù hợp với quy định: Khách hàng có nhiều lĩnh
2.3.2.2. Nguyên nhân dẫn đến những sai sót:
- Tuy lực lượng cán bộ có nhiệt huyết và chuyên môn tuy nhiên các cán bộ ở chi nhánh là cán bộ trẻ chưa có nhiều kinh nghiệm trong công tác thẩm định khách hàng và nhận biết rủi ro. Vì đối với hoạt động tín dụng không chỉ đòi hỏi về trình độ học vấn đơn thuần mà rất cần kinh nghiệm, trải nghiệm thực tế, khả năng phân tích, tổng hợp thông tin trên nhiều lĩnh vực hoạt động từ đó mới đánh giá chính xác các thông tin khách hàng.
- Ban lãnh đạo chưa thực sự quan tâm tới công tác đào tạo lại chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp sau khi đã tuyển dụng. Nhân viên ngân hàng yếu kém về chuyên môn nên làm sai hoặc bị lợi dụng làm sai; hoặc nắm chắc chuyên môn nhưng cố tình làm sai vì động cơ kinh tế.
- Sơ suất trong quản lý nhân sự vì cán bộ quản lý của ngân hàng chủ yếu được đề bạt qua hoạt động chuyên môn, thiếu kinh nghiệm quản lý không phát hiện được hoặc cố tình làm ngơ với những hành vi gian lận của nhân viên ngân hàng.
- Chưa có chế tài xử lý rủi ro đạo đức một cách chặt chẽ; bên cạnh đó có sự bao che, dung túng khi xảy ra loại rủi ro này. Các quy định nội bộ quản lý nghiệp vụ còn lỏng lẻo nên bị cán bộ lợi dụng để trục lợi.
- Chưa hoàn thiện công cụ đánh giá rủi ro trong công tác thẩm định khách hàng, thẩm định tài sản. Hiện nay, đang áp dụng hai công cụ đánh giá chủ yếu là: đánh giá dựa vào phương pháp định tính và định lượng.
+ Phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng định tính dựa trên sự phân tích của các cán bộ quản lý khách hàng về hoạt động của khách hàng xin vay, khả năng sinh lời, khả năng trả nợ trong tương lai và lịch sử hoạt động, lịch sử vay nợ, điểm mạnh và điểm yếu, cơ hội và thách thức. Thực tế phương pháp này đã được thực hiện từ rất lâu tại BIDV, đã được các cán bộ lâu năm tích lũy rất nhiều kinh nghiệm, tuy nhiên các kinh nghiệm đó tồn tại ở từng cá nhân, không được tổng kết và ghi chép lại thành bài học kinh nghiệm cho các thế hệ đi sau. Hơn nữa, trong quá trình đánh giá, cán bộ quản lý khách hàng thường không nhất trí về cách xem xét các tiêu chí định tính như chất lượng quản lý, đặc điểm ngành nghề, khả năng cạnh tranh hay chính sách tài chính. Do đó chất lượng của việc đánh giá rủi ro theo phương pháp định tính phụ thuộc vào trình độ, khả năng của cán bộ quản lý khách hàng và rất khó xác định, thẩm tra. Các Ngân hàng cũng ít khi lưu đủ các kết quả phân tích để so sánh với thực tế, rút kinh nghiệm nên khả năng suy diễn của các chuyên gia, cán bộ quản lý khách hàng cũng khó được nâng cao.
+ Phương pháp định lượng được dựa trên hệ thống định hạng tín dụng nội bộ. Thực chất, Chi nhánh đang áp dụng xếp loại khách hàng bằng cách cho điểm đối với từng tiêu chí lớn như: Nhóm các chỉ tiêu tài chính; nhóm các chỉ tiêu phi tài chính; nhóm chỉ tiêu ngành, đánh giá khả năng trả nợ và đánh giá tài sản đảm bảo. Tuy nhiên kết quả của của phương pháp này còn nhiều điều đáng bàn như: cơ cấu các chỉ tiêu chưa hợp lý, ngành nghề/lĩnh vực kinh doanh khách hàng chưa đầy đủ, thiếu một số chỉ tiêu tài chính như tốc độ tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận; vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn tại BIDV, thiếu các yếu tố thưởng điểm cho khách hàng như thương hiệu được công nhận là Hàng Việt Nam chất lượng cao, được cấp chứng chỉ ISO, được chứng nhận là Sao vàng Đất Việt hoặc các tiêu chuẩn quốc tế khác
của doanh nghiệp xuất khẩu được chấp thuận bởi các quốc gia nhập khẩu… Tóm lại, các tiêu chí để đánh giá, phân loại khách hàng chưa thật đầy đủ, phù hợp… gây ảnh hưởng đến phân loại, đánh giá khách hàng chưa chính xác, trung thực. Chính sách khách hàng áp dụng đối với từng đối tượng khách hàng cũng chưa thực sự phù hợp trong điều kiện hiện tại, chưa đảm bảo tính cạnh tranh trong môi trường hoạt động ngân hàng hiện nay…
- Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng, quy trình thủ tục tín dụng chưa phù hợp. Việc phân định trách nhiệm và nhiệm vụ trong hoạt động tín dụng ở chính bộ phận đề xuất tín dụng chưa được đầy đủ. Về cơ bản, hiện tại mỗi cán bộ quản lý khách hàng vẫn thực hiện rất nhiều khâu, từ tiếp xúc khách hàng, tiếp nhận hồ sơ khách hàng, đề xuất tín dụng, theo dõi khoản vay, phân tích khách hàng, xử lý nợ xấu,…. Đối với điểm yếu này, so với thông lệ quốc tế tốt nhất, mục tiêu là cần phải khắc phục để đảm bảo các nguyên tắc của một môi trường văn hoá tín dụng lành lạnh và thông lệ tốt nhất hiện tại yêu cầu, đó chính là sự tách bạch giữa các bước: Đề xuất tín dụng - Phê duyệt - Lưu trữ hồ sơ tài liệu tín dụng - Giải ngân và Kiểm soát khoản vay. Do vậy, cơ cấu tổ chức của nghiệp vụ tín dụng cần phải được thiết kế để hỗ trợ cho nguyên tắc này. Nếu cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng được thiết kế tốt như vậy, chắc chắn giữa các bộ phận, các khâu sẽ tự kiểm soát chặt chẽ lẫn nhau, và do vậy sẽ làm hạn chế tốt nhất khả năng xảy ra rủi ro tín dụng.
- Hiện nay, tất cả các quy trình tín dụng BIDV Hội An đang thực hiện được thiết kế thành từng mảng: tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn, thẩm định, bảo lãnh,... và được tập hợp trong các quy trình cấp tín dụng. Quy trình thủ tục tín dụng đóng vai trò như là nội dung, Cơ cấu tổ chức chính là hình thức của hoạt động tín dụng. Chính bản thân quy trình thủ tục tín dụng hiện nay đang được ngân hàng thực thi vẫn chưa đảm bảo phân định rõ ràng trong các khâu: Đề xuất tín dụng - Phê duyệt tín dụng - Lưu hồ sơ tín dụng - Giải ngân và Kiểm soát khoản vay. Ngoài hạn chế cơ bản đó, xuyên suốt các quy trình vẫn là tập trung vào mang tính tuân thủ. Mặt khác, có một số vấn đề vẫn chưa được quy định cụ thể trong các quy trình như: quản lý tín dụng, rà soát chất lượng khoản vay và phát hiện các khoản vay dưới tiêu
chuẩn, xử lý nợ xấu,… cũng đang gây ra một số khó khăn cho công tác kiểm soát chất lượng khoản vay và quản trị rủi ro tín dụng.
- Hệ thống kênh thông tin nghèo nàn, dẫn tới khó xác minh thông tin tài chính của khách hàng vay vốn. Việc công khai thông tin của các doanh nghiệp chưa rõ ràng, không minh bạch gây khó khăn trong việc phân tích tài chính doanh nghiệp. Đến nay, tại Việt Nam, chưa có tổ chức phân tích và xếp hạng doanh nghiệp nên việc đánh giá doanh nghiệp còn mang tính chủ quan. Ngoài ra, mặc dù đã có Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước nhưng hệ thống này chưa cung cấp được đầy đủ, chính xác về tình trạng công nợ của khách hàng vay tại các tổ chức tín dụng. Các thông tin tổng hợp khác về khách hàng như: lịch sử quan hệ với cơ quan thuế, nhân thân, các yếu tố có liên quan đến trách nhiệm pháp lý chưa được cung cấp liên thông đến ngân hàng để làm cơ sở đánh giá uy tín, tư cách của khách hàng vay.
- Định kỳ hoặc đột xuất, Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ của Hội sở chính, thanh tra Ngân hàng Nhà nước sẽ tiến hành kiểm tra công tác tín dụng tại Chi nhánh.
+ Về chỉ đạo điều hành hoạt động tín dụng.
+ Kiểm tra các khâu của quy trình cho vay: quá trình xét duyệt cho vay; kiểm soát quá trình giải ngân, kiểm tra, kiểm soát sau giải ngân.
+ Kiểm tra việc thực hiện kiểm soát rủi ro tín dụng, kiểm soát việc chấp hành các nguyên tắc trong thựuc hiện nghiệp vụ.
+ Kiểm tra việc lưu trữ tài sản và hồ sơ tín dụng.
Nhưng đôi khi Chi nhánh chưa thấy hết bản chất và tầm quan trọng của hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ, nên chưa có những chỉ đạo phối hợp nhịp nhàng để nâng cao hiệu quả việc ngăn ngừa và hạn chế rủi ro. Khi có đoàn kiểm tra KSNB tới kiểm tra mang tính chất đối phó mà không thấy được rủi ro và trách nhiệm thuộc về mình. Có trường hợp đối tượng kiểm tra không thấy được sự cần thiết của công tác kiểm tra, để khi có khuyết điểm thường giải trình quanh co mà không tự thấy thiếu sót để nghiêm túc khắc phục. Từ những suy nghĩ không đúng trên đã tạo ra không ít khó khăn về tâm lý cho cán bộ làm công tác kiểm tra. Có khi cho rằng việc phát hiện và ngăn ngừa rủi ro là trách nhiệm của bộ máy kiểm tra KSNB, nên chưa chỉ đạo nghiêm túc việc chấn chỉnh sau kiểm tra, và cho rằng thanh tra, kiểm tra KSNB
làm ảnh hưởng đến quan hệ khách hàng và công việc kinh doanh của Chi nhánh, làm cho công tác kiểm tra bị hạn chế, không thực hiện sát sao.
- Về phía Nhà nước: Hiện nay, các văn bản vi phạm pháp luật, quy trình nghiệp vụ liên quan đến hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ do Ngân hàng Nhà nước ban hành chưa nhiều, chưa sát và chưa phù hợp với hoạt động kinh doanh của các ngân hàng. Các văn bản liên quan chỉ mang tính chất tổng quát, chưa trình bày cụ thể hoặc chỉ chú trọng tới hình thức, nhằm mục đích đáp ứng tính đầy đủ của thủ tục pháp lý và chưa chú trọng tới tính kiểm soát.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Trên cơ sở lý luận chung được đề cập ở Chương 1, Chương 2 đã đi sâu phân tích kết quả kinh doanh của BIDV Hội An và thực trạng công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại BIDV Hội An, cụ thể:
- Giới thiệu sơ lược BIDV Hội An và kết quả kinh doanh giai đoạn 2016 -2017
- Đánh giá thực trạng công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại BIDV Hội An theo khuôn khổ COSO 1992 và 17 nguyên tắc mở rộng của COSO 2013
- Đưa ra những kết quả đạt được trong kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại BIDV Hội An
- Từ đó rút ra những mặt còn hạn chế và nguyên nhân của những tồn tại này. Đây chính là cơ sở quan trọng để có những đề xuất nâng cao chất lượng công tác kiểm soát nội bộ tín dụng tại BIDV Hội An trong thời gian đến được đề cập tiếp theo trong Chương 3.