Hoàn thiện hoạt động giám sát

- Thực hiện kết nối hệ thống thông tin quản trị giữa chi nhánh và hội sở chính, giao Giám đốc, Phó Giám đốc và các trưởng phòng được phép duyệt các giao dịch

3.2.5. Hoàn thiện hoạt động giám sát

-Chi nhánh nên thiết lập một bộ phận chuyên làm công tác kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ riêng biệt. Xây dựng hệ thống các chỉ tiêu cũng như mẫu báo cáo giám sát chi tiết định kỳ hoặc đột xuất. Bao gồm các chỉ tiêu như tỷ lệ vay có TSĐB/Tổng dư nợ, Tỷ lệ nợ xấu…từ sự biến động bất thường của các chỉ tiêu này cũng là một cơ sở để nhận dạng rủi ro và đưa ra cảnh báo kịp thời. Ngoài ra, bộ phận công nghệ thông tin cần hỗ trợ trong công tác chiết xuất dữ liệu, xây dựng mẫu báo cáo nhằm giúp tiết kiệm chi phí và tận dụng được sự hỗ trợ của công nghệ thông tin. Bộ phận này phải giám sát quá trình chỉnh sửa và thực hiện các kiến nghị sau thanh tra, kiểm tra - kiểm soát của các Phòng liên quan, đồng thời mỗi cán bộ phải có trách nhiệm liên quan trong việc chỉnh sửa và hoàn thiện các kiến nghị của Đoàn kiểm tra nội bộ hoặc của cơ quan bên ngoài, của NHNN.

-Quy định trách nhiệm, quyền hạn, nghĩa vụ của từng vị trí trong bộ phận kiểm soát nội bộ, yêu cầu cán bộ nắm giữ vị trí này phải có các tiêu chuẩn như: am hiểu về luật pháp, quy chế nội bộ, quy định về kiểm soát nội bộ, có khả năng phân tích thông tin… nếu có chứng chỉ hành nghề càng tốt.

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3

Trên sơ sở phân tích và đánh giá ưu, nhược điểm của hoạt động kiểm soát nội bộ tín dụng tại BIDV Hội An được trình bày ở Chương 2, Chương 3 đã trình bày một số giải pháp theo hướng tiếp cận với chuẩn mực COSO nhằm hoàn thiện về môi trường kiểm soát, tăng cường hệ thống nhận dạng và đánh giá rủi ro, gia tăng hoạt động kiểm soát, cải thiện hệ thống thông thông tin truyền thông và hoàn thiện hệ thống giám sát nhằm giúp hệ thống kiểm soát nội bộ phát huy vai trò của nó

trong việc giám sát, ngăn ngừa và quản lý rủi ro tín dụng trong hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam nói chung và Chi nhánh Hội An nói riêng nhằm tạo lập môi trường kinh doanh hiệu quả, phát triển một hệ thống tài chính ổn định và bền vững.

KẾT LUẬN

Trong điều kiện nền kinh tế chịu tác động của nhiều yếu tố từ môi trường, hoạt động của các doanh nghiệp cũng bị ảnh hưởng theo, tình hình tín dụng tăng trưởng nóng ảnh hưởng đặc biệt đến hoạt động của các Ngân hàng thương mại. Yêu cầu đặt ra với các Ngân hàng trong giai đoạn hiện nay là phải đảm bảo hoạt động kinh doanh một cách an toàn và hiệu quả nhất, đảm bảo chất lượng tín dụng được đặt lên hàng đầu. Chính vì điều đó, kiểm soát nội bộ được các Ngân hàng chú trọng, đặc biệt là trong kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng.

Thời gian qua công tác kiểm soát nội bộ tại BIDV Hội An đã được chú trọng và đã có những kết quả nhất định. Tuy nhiên vẫn không tránh khỏi một số tồn tại và hạn chế cần khắc phục. Luận văn “Hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín

dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hội An ” đã tổng kết các lý thuyết, lý luận về kiểm soát nội bộ hoạt động tín

dụng, có những đánh giá nhằm giúp bạn đọc hiểu rõ về công tác kiểm soát nội bộ tín dụng tại BIDV Hội An, chỉ ra những khuyết điểm trong hệ thống kiểm soát nội bộ và từ đó đưa ra những giải pháp thiết thực nhằm nâng cao chất lượng kiểm soát nội bộ tại BIDV Hội An. Đây cũng là một kinh nghiệm, gợi ý để có thể ứng dụng vào thực tiễn tại Chi nhánh.

Mặc dù đã rất cố gắng nhưng trong quá trình nghiên cứu luận văn không thể tránh được những thiếu sót. Tôi rất mong nhận được ý kiến đóng góp của Quý thầy cô và đồng nghiệp để luận văn được hoàn chỉnh hơn.

hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

[2] BIDV (2010), Bộ Quy chuẩn đạo đức nghề nghiệp

[3] BIDV (2010), Bộ Quy tắc ứng xử

[4] BIDV (2016), Cẩm nang cấp tín dụng bán lẻ số 5155

[5] BIDV (2016), Quyết định số 11373/QĐ-BIDV về phân cấp thẩm quyền trong hoạt động tín dụng bán lẻ

[6] BIDV Hội An, Các Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Hội An năm 2015, 2016

[7] Bộ môn Kiểm toán, Khoa Kế toán – Kiểm toán (2012), Kiểm soát nội bộ, Trường Đại học Kinh tế TP. Hồ Chí Minh, NXB Phương Đông

[8] Ngân hàng nhà nước (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

[9] Quốc hội (2010), Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12

[10] Tài liệu liên quan đến quy trình, nghiệp vụ, chế độ của BIDV

[11] Vũ Thuý Ngọc (2006), Hệ thống kiểm soát nội bộ của một số ngân hàng hiện đại, Tạp chí Ngân hàng số 9/2006.

Danh mục tài liệu tiếng Anh

[1] Basel committee of Supervision, (1998), Frame work of internal control system in Banking organization

[2] COSO, 1992. Internal control-Integrated framework

Các website:

[1] http://www.bidvportal.com.vn [2] http://www.coso.org