8 Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản = Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản 9 Nợ dài hạn/ Vốn chủ sở hữu = Nợ dài hạn/ Vốn chủ sở hữu IV Chỉ tiêu thu nhập
10 Lợi nhuận gộp/ Doanh thu thuần
= Lợi nhuận gộp từ bán hàng và cung cấp dịch vụ/ Doanh thu thuần
11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/ Doanh thu
= (Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh - Thu nhập thuần từ hoạt động tài chính + Chi phí
12 Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu bình quân
= Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu bình quân 13 Lợi nhuận sau thuế/ Tổng
tài sản bình quân
= Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản bình quân 14 (Lợi nhuận trước thuế và
Chi phí lãi vay)/ Chi phí lãi vay
= (Lợi nhuận trước thuế + Chi phí lãi vay)/ Chi phí lãi vay
Phụ lục 4: CÁC CHỈ TIÊU PHI TÀI CHÍNH TRONG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ
TT Chỉ tiêu Mục đích của chỉ tiêu
I Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ
1.1 Khả năng trả nợ gốc trung và dài hạn.
Đánh giá khả năng trả nợ trung dài hạn trong tương lai (năm tiếp theo).
1.2
Nguồn trả nợ của khách hàng theo đánh giá của CBTD.
Đánh giá tổng quan của CBTD về khả năng trả nợ của khách hàng dựa trên các thông tin của CBTD về nguồn trả nợ của khách hàng.
II Trình độ quản lý và môi trường nội bộ
2.1
Lý lịch tư pháp của người đứng đầu DN hoặc/và kế toán trưởng.
Đánh giá rủi ro pháp lý của người đứng đầu DN hoặc/ và kế toán trưởng có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của DN. 2.2 Kinh nghiệm chuyên môn của Đánh giá khả năng lãnh đạo và quản lý
2.3
trực tiếp quản lý DN. lý
2.4
Năng lực điều hành của người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá của CBTD.
Đánh giá năng lực điều hành doanh nghiệp, tận dụng nhân tài và khả năng nhạy bén với thị trường của người trực tiếp quản lý doanh nghiệp.
2.5
Quan hệ của Ban lãnh đạo với các cơ quan chủ quản và các cấp bộ, ngành có liên quan.
Đánh giá khả năng tận dụng các cơ hội để tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động và phát triển
2.6
Tính năng động và độ nhạy bén của Ban lãnh đạo với sự thay đổi của thị trường theo đánh giá của CBTD
Đánh giá khả năng thích ứng và nhạy bén với thị trường
2.7
Môi trường kiểm soát nội bộ và cơ cấu tổ chức của DN theo đánh giá của CBTD.
Đánh giá môi trường kiểm tra kiểm soát nội bộ và cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp. Đảm bảo hoạt động của doanh nghiệp được kiểm soát, tránh những quyết định liều lĩnh rủi ro cao. Doanh nghiệp có một cơ cấu tổ chức tốt, tạo điều kiện hoạt động thuận lợi cho doanh nghiệp.
2.8
Môi trường nhân sự nội bộ của doanh nghiệp theo đánh giá của CBTD.
Đánh giá khả năng quản lý nhân sự, tận dụng nguồn nhân lực cũng như khả năng thu hút nhân tài của ban lãnh đạo doanh nghiệp.
2.9 Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp trong từ 2 đến 5 năm tới.
Đánh giá khả năng phát triển ổn định lâu dài của doanh nghiệp dựa trên tính khả thi của tầm nhìn và chiến lược kinh doanh.
III Quan hệ với Ngân hàng
3.1
Lịch sử trả nợ (bao gồm cả nợ gốc và nợ lãi) của khách hàng trong 12 tháng qua.
Đánh giá lịch sử trả nợ vay cũng như đánh giá thiện chí trả nợ của khách hàng.
tháng vừa qua.
3.3 Tỷ trọng nợ cơ cấu lại trên tổng dư nợ tại thời điểm đánh giá.
Đánh giá chất lượng của dư nợ hiện tại.
3.4 Tình hình nợ quá hạn của dư nợ hiện tại
Đánh giá chất lượng của tình hình nợ quá hạn
3.5
Lịch sử quan hệ các cam kết ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, các cam kết thanh toán khác…) của khách hàng.
Đánh giá quan hệ giao dịch ngoại bảng của khách hàng với BIDV (uy tín khách hàng trong các cam kết với bên thứ 3).
3.6
Tình hình cung cấp thông tin của khách hàng theo yêu cầu của BIDV trong 12 tháng qua.
Đánh giá tính trung thực và hợp tác của khách hàng trong việc cung cấp thông tin làm cơ sở cho việc phân tích và theo dõi khách hàng của BIDV.
3.7
Tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV trong tổng doanh thu (trong 12 tháng vừa qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn của BIDV trong tổng số vốn được tài trợ bởi các tổ chức tín dụng của DN. Đánh giá tính ổn định và chắc chắn của nguồn trả nợ. 3.8 Mức độ sử dụng các dịch vụ của BIDV.
Đánh giá mối quan hệ của khách hàng với BIDV, khả năng nắm bắt các thông tin về khách hàng của CBTD.
3.9
Thời gian quan hệ tín dụng với BIDV.
Đánh giá khách hàng truyền thống và khả năng hiểu biết khách hàng (hoạt động kinh doanh, lịch sử và thiện chí trả nợ) của CBTD.
3.10
Tình trạng nợ quá hạn tại các ngân hàng khác trong 12 tháng qua.
Đánh giá mức độ tín nhiệm tín dụng đối với khách hàng.
của CBTD.
IV Các nhân tố bên ngoài
4.1 Triển vọng ngành. Đánh giá môi trường kinh doanh chung của doanh nghiệp.
4.2
Khả năng gia nhập thị trường của các doanh nghiệp mới theo đánh giá của CBTD.
Đánh giá khả năng bị chia sẻ thị phần với các doanh nghiệp mới thành lập.
4.3
Khả năng sản phẩm của DN bị thay thế bởi các "sản phẩm thay thế".
Đánh giá khả năng mất hoàn toàn thị phần do sản phẩm không còn phù hợp với thị hiếu và bị thay thế bằng một sản phẩm khác.
4.4
Tính ổn định của nguồn nguyên liệu đầu vào (khối lượng và giá cả).
Đánh giá tính ổn định của hoạt động sản xuất kinh doanh.
4.5 Các chính sách bảo hộ/ ưu đãi của Chính phủ, Nhà nước
Xét đến lợi thế từ các ưu đãi bảo hộ của Chính phủ và Nhà nước.
4.6
Ảnh hưởng của các chính sách của các nước - thị trường xuất khẩu chính.
Đánh giá tính ổn định của thị trường xuất khẩu.
4.7
Mức độ phụ thuộc của hoạt động kinh doanh của DN vào các điều kiện tự nhiên.
Đánh giá tính ổn định của hoạt động sản xuất kinh doanh, không bị biến động bất thường do sự thay đổi của điều kiện tự nhiên.
V Các đặc điểm hoạt động khác
5.1
Sự phụ thuộc vào một số ít nhà cung cấp nguồn nguyên liệu đầu vào.
Đánh giá tính ổn định của hoạt động sản xuất kinh doanh.
5.2 Sự phụ thuộc vào một số ít người tiêu dùng (sản phẩm đầu ra)
Đánh giá tính ổn định của thị trường đầu ra, đảm bảo nguồn doanh thu. Hoạt động kinh doanh không bị gián đoạn do không
5.3 thuần trung bình của DN trong 3 năm gần đây.
phát triển của doanh nghiệp. 5.4 Tốc độ tăng trưởng trung bình
của lợi nhuận (sau thuế) của DN trong 3 năm gần đây.
Đánh giá tính ổn định và dự đoán xu hướng phát triển của doanh nghiệp.
5.5 Số năm hoạt động của DN trong ngành (tính từ thời điểm có sản phẩm ra thị trường).
Đánh giá kinh nghiệm hoạt động và tính ổn định của doanh nghiệp.
5.6 Phạm vi hoạt động của doanh nghiệp.
Đánh giá thị trường của doanh nghiệp. 5.7 Uy tín của doanh nghiệp với
người tiêu dùng.
Đánh giá thị trường của doanh nghiệp. 5.8 Mức độ bảo hiểm tài sản. Khả năng duy trì hoạt động nếu có rủi ro
xảy ra với doanh nghiệp, mức độ tổn thất có thể xảy ra ảnh hưởng đến tình hình tài chính, kết quả kinh doanh của doanh nghiệp
5.9 Ảnh hưởng của sự biến động nhân sự đến hoạt động kinh doanh của DN trong 2 năm gần đây.
Đánh giá tính ổn định/ hợp lý của môi trường nhân sự và khả năng tận dụng nhân tài cho sự phát triển của doanh nghiệp. 5.10 Khả năng tiếp cận các nguồn
vốn.
Khả năng duy trì và phát triển hoạt động kinh doanh.
5.11 Triển vọng phát triển của DN theo đánh giá của CBTD.