Bảng 2.1: Tình hình tài sản của công ty giai đoạn 2016 – 2018
(ĐVT: Triệu đồng) Chỉ tiêu Giá trị 2017/2016 2018/2017 2016 2017 2018 Giá trị Tỷ trọng % Giá trị Tỷ trọng % A. Tài sản ngắn hạn 33.933 47.438 41.459 13.505 39,80 -5.979 -12,60 Tiền và các khoản
tương đương tiền 175 3.367 1.603 3.192 1,824 -1.764 -52,39
Các khoản phải thu
khách hàng 9.894 17.131 25.789 7.237 73,15 8.658 50,54
Các khoản phải thu
khác 19.155 14.634 11.395 -4.521 -23,60 -3.238 -22,13 Tài sản ngắn hạn khác 4.710 12.306 13.671 7.596 161,27 1,365 11,09 B. Tài sản dài hạn 373.685 483.279 585.087 109.594 29,33 101.808 21.07 Tài sản cố định 370.3 480.963 589.064 110.663 29,88 108.101 22,48 Tài sản khác 3.385 2.316 2.023 -1.069 -30,58 -293 -12,65 Tổng tài sản 407.618 530.718 626.546 123.100 30,20 95.828 18,06 (Nguồn: Công ty GLS) Nhận xét:
Ta thấy cơ cấu tài sản của Công ty thay đổi theo hướng tăng tỷ trọng tài sản dài hạn và giảm tỷ trọng tài sản ngắn hạn.
Năm 2016 tài sản ngắn hạn là 33.933 triệu đồng, năm 2017 tăng 13.505 chiếm 39,80%. Đến năm 2018, tài sản ngắn hạn có sự giảm nhẹ, giảm 5.979 triệu đồng
tương ứng với 12,60% so với năm 2017. Mức giảm này chủ yếu là do sự gia giảm tỷ trọng của tiền và các khoản tương đương tiền (-52,39%), kế tiếp đó là các khoản phải thu khác (-22.13%). Đây có thể là một dấu hiệu không tốt, bởi lẽ tiền giảm sẽ dẫn đến khả năng thanh toán ngắn hạn của công ty bị hạn chế.
Các khoản phải thu khách hàng năm 2017 tăng mạnh với 7.237 triệu đồng tương ứng với tăng 73,15% so với năm 2016 và năm 2018 lại tăng 8.658 triệu đồng tương ứng với tăng 50,54% so với năm 2017. Các khoản phải thu tăng đây là dấu hiệu không tốt vì vốn của Công ty đang bị chiếm dụng nhiều.
Tài sản dài hạn, năm 2017 tăng 109.595 triệu đồng tương ứng tăng 29,33% so với năm 2016 và năm 2018 tăng 101.807 triệu đồng tương ứng với 21.07% so với năm 2017.
Tài sản dài hạn bao gồm:
-Tài sản cố định, năm 2017 tăng nhanh 110.663 triệu đồng tương ứng với tăng 29,88% so với năm 2016, năm 2018 so với năm 2017 thì tăng 102.101 triệu đồng. Giai đoạn này, Công ty mở rộng Cảng thêm 171m2, đầu tư thêm một cẩu Liebherr để phục vụ hoạt động nâng hạ container, ngoài ra còn xây dựng thêm nhà xưởng unboxing để tháo kiện, kiểm hàng.
-Tài sản dài hạn khác giảm đều qua các năm, năm 2017 giảm 1.068 triệu đồng tương ứng với giảm 31,56% so với năm 2016 và năm 2018 giảm 294 triệu đồng tương ứng với giảm 12,67% so với năm 2017.
Tóm lại giai đoạn 2016 – 2018 tổng tài sản tăng chủ yếu là do các khoản phải thu khách hàng và tài sản cố định tăng mạnh. Giai đoạn này công ty mở rộng quy mô kinh doanh, nên mua sắm nhiều trang thiết bị dẫn đến tài sản cố định tăng nhanh.
Biểu đồ 2.1. Tình hình nguồn vốn của công ty giai đoạn 2016-2018
(Nguồn: Công ty GLS)
Nhận xét:
Xu hướng thay đổi tỷ trọng các khoản mục nguồn vốn của Công ty từ năm 2016 đến năm 2018 nghiêng về sự gia tăng tỷ trọng của nợ phải trả. Tỷ trọng nợ phải trả vào năm 2018 tăng đột biến (tăng 153.048 triệu đồng so với năm 2017). Mức tăng này là do Công ty đầu tư mở rộng quy mô, nên cần phải đi vay vốn bên ngoài. Đây là hoạt động giúp ích cho hoạt động kinh doanh của Công ty, nên dù nợ tăng nhưng là một dấu hiệu tốt. Vốn chủ sở hữu cả ba thời điểm đều cao chứng tỏ khả năng tự chủ về tài chính của công ty rất tốt. Năm 2017, tỷ trọng vốn chủ sở hữu tăng 57.220 triệu đồng tương ứng với tỷ trọng 47,68%. Tuy nhiên, năm 2018 giảm so với năm 2016 là 57.220 triệu VNĐ tương ứng với tỷ trọng 32,29% (giảm 19,15%).
Tổng nguồn vốn của công ty tăng dần qua các năm, cụ thể năm 2017 tăng 30,20% so với năm 2016 tương ứng với 123.100 triệu đồng và năm 2018 tăng 18,06% so với năm 2017 tương ứng với 95.828 triệu đồng.