- Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực hiện phân loại nợ, phấn đấu trích đủ dự phòng rủi ro đối với tín dụng thương mại; tăng cường kiểm tra, kiểm soát việc thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro.
Trần Thị Phương Nhung NHTMD - K12
Khóa luận tốt nghiệp 69 Học viện Ngân hàng Tổng hợp tình hình và xử lý kịp thời việc trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro và kết quả thu hồi các khoản nợ đã được xử lý rủi ro của tất cả hệ thống.
Hoàn thiện cơ sở dữ liệu thông tin của toàn bộ khách hàng trên toàn hệ thống ngân hàng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công thương.
Chuẩn hóa các quy trình và thủ tục quản lý toàn diện, đồng bộ, nhất quán theo hướng áp dụng các chuẩn mực và thông lệ quốc tế.
Mở rộng và tăng thị phần hoạt động dịch vụ, huy động vốn; đảm bảo tăng trưởng quy mô phù hợp với năng lực tài chính và khả năng kiểm soát rủi ro. Đẩy mạnh các hoạt động dịch vụ, tập trung các dịch vụ phi tín dụng, dịch vụ tài chính, đưa vào khai thác các sản phẩm dịch vụ mới gắn với việc ứng dụng các công nghệ hiện đại. Điều chỉnh cơ cấu tài sản nợ - tài sản có theo hướng: tăng hoạt động dịch vụ, hoạt động đầu tư vốn, tăng trưởng tập trung vào tín dụng thương mại,... Tập trung cho những lĩnh vực, khu vực, ngành nghề, địa bàn có khả năng sinh lời và nguồn thu tín dụng lớn đảm bảo tăng trưởng nhưng an toàn và hiệu quả cao.
Tiếp tục nâng cao năng lực tài chính, phấn đấu duy trì tỷ lệ an toàn vốn theo quy định của NHNN và Chuẩn mực Quốc tế, tăng tỷ lệ trích lập dự phòng chung, giảm tỷ lệ nợ xấu, đảm bảo tỷ lệ Quỹ dự phòng/Dư nợ xấu ở mức phù hợp.
3.1. Một số giải pháp hoàn thiện phương pháp trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công thương - Chi nhánh Hà Nội
3.2.1. Thực hiện chuyên môn hóa giữa bộ phận quan hệ khách hàng và bộ phậnquản lý tín dụng quản lý tín dụng
Chi nhánh nên thực hiện tách biệt bộ phận quan hệ khách hàng và bộ phận quản lý tín dụng bởi bộ phận quản lý tín dụng đòi hỏi trình độ chuyên môn cao, khả năng phân tích tốt và cần rất nhiều thời gian để thu thập thông tin và sàng lọc, xử lý các dữ liệu thu thập được; trong khi đó, cán bộ thực hiện công việc quan hệ khách hàng lại cần phải là người có khả năng tìm kiếm khách hàng và bán sản phẩm nhiểu hơn. Do đó, việc giao công việc này cho cùng một phòng tín dụng thực hiện sẽ gây ra việc các cán bộ thiếu thời gian để tập trung đào sâu chuyên môn vào một lĩnh vực, gây giảm năng suất và chất lượng của cán bộ làm việc, từ đó làm giảm hiệu quả hoạt động toàn ngân hàng. Vì vậy, ngân hàng nên thực hiện phân tách riêng bộ phận quản lý tín dụng và bộ
Khóa luận tốt nghiệp 70 Học viện Ngân hàng phận quan hệ khách hàng, trong đó bộ phận quan hệ khách hàng sẽ chỉ thực hiện công việc tìm kiếm, tiếp xúc khách hàng và khởi tạo tín dụng. Phòng quản lý rủi ro thực hiện chức năng thẩm định tín dụng độc lập và ra các ý kiến về cấp tín dụng cũng như giám sát quá trình thực hiện các quyết định tín dụng của bộ phận quan hệ khách hàng và kiếm soát, phân loại nợ và trích lập dự phòng đối với khoản vay. Việc phân định rõ chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm của các bộ phận sẽ đảm bảo tính công bằng trong đánh giá chất lượng công việc và là điều kiện để quá trình xử lý các dấu hiệu rủi ro tín dụng được nhanh chóng, hiệu quả và kịp thời.
3.2.2. Xây dựng đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp
Nhân tố con người là một yếu tố không thể thiếu trong hoạt động phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng. Nhân viên thực hiện công việc này chính là người liên tục thu thập thông tin, cập nhật dữ liệu và căn cứ vào những quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng để tiến hành phân tích, đánh giá, từ đó có những điều chỉnh hợp lý trong việc xếp hạng nhóm nợ. Do đó, những người thực hiện công tác này đòi hỏi phải có trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp, nhạy bén và khả năng phân tích tốt bởi nếu không có đủ trình độ chuyên môn tốt thì có thể dẫn đến việc nhân viên đưa ra các quyết định sai hoặc nếu không có đạo đức nghề nghiệp thì có thể vì một lý do nào đó một số cán bộ ngân hàng có thể cấu kết với khách hàng để che giấu sự thật, gian lận, cố ý làm trái quy định của NHNN, của NHTM và không thể hiện hết mức độ rủi ro của khoản vay trên bảng cân đối kế. Vì vậy, để có được đội ngũ nhân viên có trình độ chuyên môn cao và đạo đức nghề nghiệp tốt đòi hỏi ngân hàng phải có sự đầu tư về vật chất và thời gian, trong đó, ngân hàng cần chú ý những vấn đề sau:
về năng lực công tác: yêu cầu mỗi cán bộ không những phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững và thực hiện đúng các quy trình hiện hành mà còn phải không ngừng nâng cao năng lực công tác, nhất là khả năng thu thập thông tin một cách nhạy bén và phân tích chuẩn xác khả năng trả nợ của khách hàng để từ đó đưa ra các quyết định chính xác.
về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu mỗi cán bộ phải luôn tu dưỡng về phẩm chất đạo đức, nêu cao trách nhiệm công việc.
Khóa luận tốt nghiệp 71 Học viện Ngân hàng Cần quan tâm nhiều hơn đến đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ và tạo điều kiện cho cán bộ thực hiện các nhiệm vụ của mình, đồng thời phải căn cứ vào kết quả công tác của họ để thực hiện chế độ đãi ngộ cho công bằng: đối với cán bộ có thành tích xuất sắc cần biểu dương, khen thưởng cả về vật chất và tinh thần tương xứng với kết quả của họ mang lại, kể cả việc nâng lương trước hạn và đề bạt lên vị trí cao hơn; đối với cán bộ có sai phạm, tùy theo tính chất, mức độ có thể giáo dục hay phải có xử lý kỷ luật. có như vậy, ngân hàng sẽ có thể đảm bảo được việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đúng, đủ và phù hợp, tránh tình trạng trích lập thừa gây gia tăng chi phí hoặc trích lập thiếu sẽ có thể gây ra những tổn thất lớn cho ngân hàng.
Ngân hàng cần xây dựng một hệ thống chuẩn như trình độ chuyên môn, kinh nghiệp thực tế, có thời gian trải qua công tác tại bộ phận quan hệ khách hàng. Những yêu cầu này sẽ giúp cho đội ngũ phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng có đủ trình độ, kinh nghiệm thực tế để xử lý nhanh chóng, hiệu quả với một sự thận trọng hợp lý trong quá trình phân tích, thẩm định và giám sát rủi ro.
Cần thường xuyên thực hiện các kì kiểm tra, sát hạch để đánh giá năng lực chuyên môn của đội ngũ nhân viên.
Thực tế đã cho thấy, nếu một ngân hàng nào đó có một đội ngũ cán bộ nhanh nhạy, có tinh thần tập thể vì lợi ích của ngân hàng thì ngân hàng đó chắc chắn sẽ đứng vững và có thể phát triển ngay cả trong những thời kỳ khó khăn của thị trường.
3.2.3. Hoàn thiện cơ sở lấy thông tin
Trong việc đánh giá phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, nhu cầu thông tin về khách hàng và về môi trường xung quanh là rất lớn. Thông tin đầy đủ sẽ rút ngắn được thời gian phân tích, đánh giá về khách hàng, tránh được các yếu tố chủ quan. Bên cạnh thông tin từ hồ sơ được khách hàng cung cấp trực tiếp, các nhân viên ngân hàng cần phải tìm hiểu thêm thông tin từ nhiều nguồn khác, một trong những kênh thông tin quan trọng là các phương tiện truyền thông, mạng internet, thông tin trên các tổ chức công bố thông tin như CIC,... để có thể thu thập được đầy đủ và kịp thời nhất các thông tin. Trong đó, ngân hàng cần có những giải pháp cần thiết để mở rộng các kênh thông tin như:
Quán triệt đến tất cả cán bộ ngân hàng biết được vai trò và tầm quan trọng của
❖
thông tin trên báo chí liên quan đến hoạt động ngân hàng nói chung và đối với khách
Khóa luận tốt nghiệp 72 Học viện Ngân hàng hàng nói riêng, yêu cầu các nhân viên luôn thường xuyên thực hiện thu thập, cập nhật thông tin kịp thời qua mọi kênh thu thập thông tin như qua báo chí, qua tìm hiểu thực tế, qua thông tin từ các ngân hàng khác,.. .và thực hiện sàng lọc, đánh giá tính chính xác của các thông tin.
❖ Thiết lập mối quan hệ với một số cơ quan báo chí và các ngân hàng khácnhằm nắm bắt thêm những thông tin liên quan đến các yếu tố môi trường và các thông tin về khách hàng.
❖ Ứng dụng khoa học công nghệ hiện đại trong việc cập nhật, thu thập, tổng hợp thông tin.
❖ Xây dựng hệ thống thông tin dữ liệu đầy đủ của toàn chi nhánh và thường xuyên cập nhật thông tin từ hội sở và từ các nguồn bên ngoài khác.
3.2.4. Tăng cường kiểm tra, giám sát các công tác phân loại nợ và có những biệnpháp xử lý kịp thời khi phát hiện ra các sai sót trong công tác xếp hạng tín pháp xử lý kịp thời khi phát hiện ra các sai sót trong công tác xếp hạng tín dụng
Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng là một việc đóng vai trò vô cùng quan trọng, nó tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Vì vậy, yêu cầu về việc thực hiện chính xác, đầy đủ công tác phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng là yêu cầu cấp thiết. Tuy nhiên, hoạt động phân loại nợ và trích lập dự phòng rất dễ xảy ra sai sót do trình độ chuyên môn của cán bộ chưa đủ hoặc do rủi ro đạo đức gây ra. Vì vậy, ngân hàng cần phải thường xuyên tăng cường kiếm soát nội bộ để tránh những rủi ro có thể gây ra, cụ thể, ngân hàng cần chú ý quan tâm đến một số vấn đề sau:
Cần xây dựng một tổ kiểm tra nội bộ và cần tạo ra sự độc lập nhất định của cán bộkiểm tra nội bộ (ví dụ: do Hội sở trả lương, nhân sự phòng này do Hội sở chỉ định, bổ miễn và miễn nhiệm);
Việc kiểm tra sẽ được thực hiện thường xuyên, định kỳ với các khoản vay có giá trị lớn và đột xuất đối với các khoản vay có giá trị nhỏ;
Ngay sau khi phát hiện ra sai phạm trong công tác xếp hạng nợ, ngân hàng cần thực hiện điều chỉnh lại ngay việc xếp hạng nợ cho đúng, đồng thời tìm hiểu nguyên nhân gây ra sai phạm. Nếu nguyên nhân gây ra sai phạm là do cán bộ đảm nhận cố tình thực hiện sai vì mục đích cá nhân hay do sự vô trách nhiệm của nhân viên thì
Khóa luận tốt nghiệp 73 Học viện Ngân hàng ngân hàng cần kịp thời có những hình phạt thích đáng nhằm cảnh cáo hành vi thiếu trung thực này của người đó. Nhưng nếu sự sai sót xuất phát từ nguyên nhân khách quan, như các vấn đề liên quan đến thông tin bất cân xứng (ví dụ: khách hàng cố tình che giấu thông tin làm cán bộ tín dụng không thể biết được),.. thì ngân hàng cần ngay lập tức tìm các biện pháp khắc phục, tránh việc những sai sót gây ra những hậu quả đáng tiếc.
3.2. Một số kiến nghị, đề xuất
3.3.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công thương
3.3.1.1. Đầu tư trang thiết bị về công nghệ thông tin hiện đại và thực hiện hoàn thiện hệ thống dữ liệu thông tin
Ngân hàng cần tiếp tục củng cố và đổi mới công nghệ tạo điều kiện cho công tác quản lý điều hành theo phương pháp hiện đại như hoạt động, kinh doanh phân tán nhưng quản trị điều hành tập trung tại Hội sở chính. Điều này giúp Hội sở chính có thể giám sát chặt chẽ việc thực hiện quy trình nghiệp vụ tại từng chi nhánh. Tập trung nâng cao năng lực quả trị, điều hành, kiểm tra, kiếm soát, quản trị rủi ro, bảo mật và an ninh dữ liệu. Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tác nghiệp và thị trường cần tiếp tục nghiên cứu, tìm kiếm để mua những chương trình phần mềm hiện đại để theo dõi, kiểm soát rủi ro. Trong quá trình đầu tư, Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công thương cần xây dựng kế hoạch triển khai cụ thể để có sự chuẩn bị chu đáo trong công tác đưa phần mềm mới vào toàn hệ thống.
Đầu tư theo chiều sâu vào các thiết bị như: hệ thống mạng nội bộ, các phần mềm tin học, đặc biệt các phần mềm xử lý hỗ trợ cho công tác lưu trữ thông tin, thẩm định khoản vay. Cập nhật những công nghệ ngân hàng mới, hiện đại trên thế giới đáp ứng nhu cầu phát triển và hội nhập.
Song song với việc đầu tư công nghệ đòi hỏi ngân hàng phải thường xuyên tập huấn cho các nhân viên để nhanh chóng tiếp cận và có khả năng sử dụng thành thạo hết các tính năng của phần mềm.
Bên cạnh đó, ngân hàng cũng cần chú trọng hoàn thiện hệ thống thông tin bằng một số biện pháp:
- Thực hiện việc quản lý dữ liệu tập trung, đảm bảo cập nhật được mọi thông tin trên toàn hệ thống và luôn có sẵn thông tin để phục vụ công tác phân tích, đánh giá.
Khóa luận tốt nghiệp 74 Học viện Ngân hàng Tạo ra một bộ phận chuyên nghiên cứu và xử lý thông tin: Để giúp phân loại và sắp xếp thông tin một cách khoa học, có chất lượng, góp phần đáp ứng nhanh và thuận tiện cho nhu cầu người sử dụng.
Triển khai việc xếp hạng tín dụng đối với khách hàng: nâng cấp đảm bảo chính xác và kịp thời hệ thống thông tin báo cáo và quản trị rủi ro.
Tăng cường hợp tác, liên kết, trao đổi và chia sẻ thông tin với các NHTM khác về khách hàng, góp phần hỗ trợ nhau trong việc thu thập thông tin và đưa ra các quyết định đúng, từ đó nâng cao hiệu quả công tác quản lý nợ
3.3.1.2. Thực hiện hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với thông tư 02 và tiến tới phù hợp với chuẩn mực Quốc tế
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được xây dựng nhằm mục đích để phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro cho sự giảm giá trị của các khoản cho vay, đồng thời phục vụ quản trị các khoản cho vay trong toàn hệ thống và tại các chi nhánh. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ để các ngân hàng thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro phù hợp. Để thực hiện tuân thủ theo quy định của thông tư 02 do NHNN ban hành, ngân hàng cần phải thực hiện phân loại nợ đồng thời theo phương pháp định lượng và định tính. Trong đó, ngân hàng cần tập trung quan tâm đến xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo phương pháp định tính do ngân hàng trước đây chỉ áp dụng phân loại nợ theo phương pháp định lượng nên chưa có kinh nghiệm lịch sử trong việc xây dựng và áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng theo phương pháp định tính. Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cần đặc biệt quan tâm đến một số vấn đề như sau:
Ngân hàng cần xây dựng kế hoạch cụ thể, rõ ràng trong công tác xây dựng và triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng mới theo phương pháp định tính trên toàn bộ các