2.1 Khái quát chung về hoạt động của NHCT chi nhánh Hoàn Kiếm
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT chi nhánh Hoàn Kiếm
2.1.3.1 Bối cảnh kinh tế xã hội.
Năm 2010 là năm có khơng ít những khó khăn và thách thức đối với nền kinh tế thế giới nói chung và nền kinh tế Việt Nam nói riêng. Thị trường tài chính- tiền tệ đã chứng kiến rất nhiều sự biến động, trước hết phải đề cập đến vấn đề bùng nổ cơn lãi suất huy động vốn về việc chạy đua lãi suất của các NHTM mặc dù đã được NHNN điều chỉnh, xử lý nhưng cũng cho thấy vấn đề quản lý vẫn còn chậm, chưa chủ động trong việc dự đốn tình hình. Năm 2010 cũng là năm thị trường vàng có những cơn sốt kinh ngạc. Mặc dù tỷ suất lợi nhuận đầu tư vàng 2010 đạt 38%. Những biến động đó đã ảnh hưởng khơng nhỏ tới hệ thống NH cũng như toàn nền kinh tế. Lạm phát của thế giới có xu hướng tăng lên, trong đó giá dầu thơ, giá nguyên vật liệu cơ, giá lương thực, và thực phẩm trên thế giới tăng cao. Trong khi đó, vào năm 2011, giá cả trong nước tăng cao, áp lực lạm phát ngày càng tăng lên do nhiều nguyên nhân nội tại của nền kinh tế tích lũy từ trước đến nay và chính sách nới lỏng tiền tệ để ngăn chặn suy giảm, duy trì tăng trưởng trong thời gian 2008- 2010, làm tăng nguy cơ mất ổn định kinh tế vĩ mơ của nước ta. Thị trường tài chính- tiền tệ đã diễn ra phức tạp trong năm 2011. Áp lực lạm phát buộc các NHTW ở một số nước thắt chặt chính sách tiền tệ trong nửa năm đầu 2011, đặc biệt là các nền kinh tế mới nổi và đang phát triển. Tại các nước Hàn Quốc, Trung Quốc, Ản Độ, Thái Lan..., các NHTW đã tiến hành tăng lãi suất chính sách, thắt chặt tiền tệ nhằm kiềm chế lạm phát. Bên cạnh động thái tăng lãi suất, việc điều chỉnh tăng dự trữ bắt buộc được các ngân hàng trung ương xem xét và sử dụng nhằm giảm cung tiền, điều chỉnh lạm phát.
Kinh tế - xã hội nước ta năm 2012 tiếp tục bị ảnh hưởng bởi sự bất ổn của kinh tế thế giới do khủng hoảng tài chính và khủng hoảng nợ cơng ở Châu Âu chưa được giải quyết. Suy thoái trong khu vực đồng Euro cùng với khủng hoảng tín dụng và tình trạng thất nghiệp gia tăng tại các nước thuộc khu vực này vẫn đang tiếp diễn. Hoạt động sản xuất và thương mại toàn cầu bị tác động mạnh, giá cả hàng hóa
Khố luận tốt nghiệp 3 9 Học viện Ngân hàng
diễn biến phức tạp. Tăng trưởng của các nền kinh tế đầu tàu suy giảm kéo theo sự sụt giảm của các nền kinh tế khác. Một số nước và khối nước lớn có vị trí quan trọng trong quan hệ thương mại với nước ta như: Mỹ, Trung Quốc, Nhật bản và EU đối mặt với nhiều thách thức nên tăng trưởng chậm. Những bất lợi từ sự sụt giảm của kinh tế thế giới ảnh hưởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh và đời sống dân cư trong nước. Thị trường tiêu thụ hàng hóa bị thu hẹp, hàng tồn kho ở mức cao, sức mua trong dân giảm. Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng ở mức đáng lo ngại. Nhiều doanh nghiệp, nhất là doanh nghiệp nhỏ và vừa phải thu hẹp sản xuất, dừng hoạt động hoặc giải thể. Thị trường ngân hàng trong nước trải qua những biến động về lãi suất, tỷ giá. Chính sách tiền tệ từ định hướng thắt chặt và linh hoạt tới giữa năm 2012 và chuyển dần sang nới lỏng một cách thận trong vào những tháng cuối năm. Đi cùng với quá trình này là tần suất điều chỉnh các cơng cụ điều hành chưa từng có của NHNN, tập trung ở các lãi suất chủ chốt, tỷ lệ dự trữ bắt buộc và biên độ tỷ giá.
2.1.3.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHCT Hoàn Kiếm giai đoạn2010-2012 2010-2012
Cũng như các chi nhánh cấp I khác của NHCT Việt Nam, Chi nhánh Hoàn Kiếm được thực hiện đầy đủ chức năng nhiệm vụ của một ngân hàng thương mại kinh doanh đa năng. Các hoạt động của Chi nhánh bao gồm: dịch vụ tài khoản, huy động vốn, cho vay, dịch vụ thanh toán, dịch vụ thẻ và các dịch vụ khác. Bên cạnh đó Vietinbank Hồn Kiếm còn làm ngân hàng đại lý, ngân hàng phục vụ đầu tư phát triển từ nguồn vốn đầu tư của chính phủ, các tổ chức tài chính, tiền tệ, các tổ chức xã hội đoàn thể, cá nhân trong và ngoài nước theo quy định của luật ngân hàng Nhà nước và luật của các tổ chức tín dụng.
Dưới đây là tình hình kinh doanh của Chi nhánh Hồn Kiếm trong thời gian gần đây qua các mặt hoạt động:
a, Hoạt động huy động vốn
Tiền gửi là nguồn tiền quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn tiền của ngân hàng và rất ổn định, an toàn sẽ giúp cho chi nhánh chủ động trong kinh doanh. Ý thức được tầm quan trọng đó Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - chi
Khố luận tốt nghiệp 40 Học viện Ngân hàng
nhánh Hồn Kiếm đã ln chú trọng đến công tác huy động vốn từ các nguồn như các doanh nghiệp, tiền trong dân cư bằng các hình thức tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn.
Cùng với những bất lợi do môi trường vĩ mơ đem lại, thì sự gia tăng áp lực cạnh tranh giữa các NHTM trên địa bàn trong thời gian qua cũng tạo khơng ít khó khăn cho Chi nhánh trong hoạt động huy động vốn. Tuy nhiên, bằng hình thức huy động phong phú, đa dạng, cố gắng đáp ứng nhiều hơn nhu cầu của khách hàng, NHCT chi nhánh Hoàn Kiếm đã khơng ngừng mở rộng nguồn vốn huy động của mình. Hậu cuộc khủng hoảng kinh tế tồn cầu, mặc dù gặp phải một số khó khăn nhất định mà cả thế giới lâm vào cuộc đại khủng hoảng kinh tế bắt đầu từng bước phục hồi nhưng bằng sự cố gắng và phát huy hiệu quả mọi nguồn lực của mình, đưa ra chính sách huy động vốn phù hợp vừa đảm bảo hiệu quả kinh tế lại không bị cuốn vào cuộc chạy đua lãi suất huy động giữa các NHTM, Chi nhánh đã dần từng bước hồi phục và tạo ra một bước nhảy vọt trong năm 2010. Và con số này tiếp tục tăng lên trong năm 2011 và 2012. Với nguồn vốn ngày càng lớn đã tạo điều kiện để Chi nhánh mở rộng hoạt động cho vay của mình. Dưới đây là tình hình huy động vốn giai đoạn 2010-2012:
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng dư nợ (tỷ đồng) 3,500 4,050 5,557
Tỷ lệ nợ xấu (%) 0.66% 0.75% 1.46%
Khoá luận tốt nghiệp 4 1 Học viện Ngân hàng
Biểu đồ 2.1.Tình hình huy động vốn 2010-2012 Tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh NHCT chi nhánh Hoàn Kiếm 2010-2012
Tổng nguồn vốn huy động tại NHCT Hồn Kiếm giai đoạn 2010-2012 tăng đều qua các năm. Tính đến cuối năm 2012, tổng số vốn huy động của chi nhánh đạt 9,906 tỷ đồng 115% kế hoạch cả năm 2012 và tăng 1,784 tỷ đồng so với năm 2011 (tương đương tăng 21.97%). Trong đó nguồn vốn huy động ngắn, trung và dài hạn đều tăng tương ứng.
Tổng nguồn vốn huy động theo đối tượng, năm 2010, số tiền gửi của Doanh nghiệp đạt 5,740 tỷ đồng chiếm 81.60% tổng nguồn vốn huy động. Năm 2011 và 2012 lượng tiền gửi này có tăng lên lần lượt 5,972 tỷ đồng và 6,873 tỷ đồng nhưng giảm trong tỷ trọng trong tổng nguồn vốn huy động (73.53% năm 2011 và 69.38% năm 2012). Do các doanh nghiệp gửi tiền vào ngân hàng để phục vụ cho nhu cầu thanh toán trong hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp ln cần quay vịng vốn, cho nên vốn huy động từ các tổ chức kinh tế tăng nhưng tỷ trọng trong tổng nguồn gửi giảm xuống. Trong khi đó, lượng tiền gửi dân cư tăng mạnh. Trong năm 2010 đạt 1,294 tỷ đồng thì sang năm 2011 con số này lên tới 2,150 tỷ đồng (bằng 166.15% so với năm 2010). Nguyên nhân của lượng tiền gửi tăng nhanh của dân cư là do đời sống kinh tế và thu nhập của dân cư tăng, nên tỷ lệ tiết kiệm trong
Lưu Thị Phương Thoan Lớp: NHE-k12
Khoá luận tốt nghiệp 42 Học viện Ngân hàng
dân cư tăng và tỷ trọng này ngày tăng càng cao từ 2010-2012. Mặt khác, đó cịn là do thời gian qua chúng ta đã kiểm soát được tốc độ lạm phát giữ cho đồng tiền ổn định không bị trượt giá nhiều nên người dân đã tin tưởng vào giá trị đồng tiền và dần chuyển từ hình thức tiết kiệm vàng sang hình thức tiết kiệm ngân hàng.
Qua bảng số liệu ở trên, cho thấy công tác huy động vốn, mặc dù ln có sự cạnh tranh gay gắt giữa các NHTM trong việc đưa ra mức lãi suất hấp dẫn, nhưng do thường xuyên coi trọng chất lượng dịch vụ, kết hợp tốt chính sách khách hàng nên nguồn vốn huy động của chi nhánh luôn ở mức cao. Nhờ lượng vốn huy động dồi dào, ngân hàng sẽ lấy đó làm cơ sở để thực hiện việc cho vay dễ dàng và thuận lợi hơn.
b, Hoạt động tín dụng
Hoạt động tín dụng là một hoạt động chủ yếu, đóng vai trị then chốt và mang lại nguồn lợi nhuận lớn nhất cho Chi nhánh Hồn Kiếm. Hoạt động tín dụng của ngân hàng được thể hiện rõ nhất qua tổng dư nợ tín dụng, biểu đồ sau thể hiện rõ tổng dư nợ tín dụng qua các năm 2010-2012 :
Nguồn: Báo cáo thường niên của NHCTHoàn Kiếm 2010-2012
Trong thời gian từ 2010-2012, hoạt động tín dụng của chi nhánh Hoàn Kiếm từng bước tăng trưởng vượt bậc để tạo tiền đề phát triển và mở rộng các hoạt động dịch vụ khác. Tổng dư nợ tới 31/12/2012 đạt 5,557 tỷ đồng tăng 1.4 lần so với năm 2011. Xác định mục tiêu “tăng trưởng tín dụng đi đơi với kiểm sốt chất lượng tín dụng”. Việc tăng trưởng tín dụng dựa trên nguyên tắc phải chọn lọc đảm bảo an toàn, hiệu quả bền vững và tuân thủ nghiêm túc các quy định, quy chế cũng như quy trình NHCT VN.
Mặc dù cạnh tranh trong hoạt động ngân hàng ngày càng trở nên gay gắt, hoạt động tín dụng của Chi nhánh trong năm 2010 vẫn tăng trưởng tốt, đó là nhờ nỗ lực của toàn thể cán bộ nhân viên tồn hệ thống đã tích cực tiếp thị mời khách hàng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm2010 So sánh 2010-2011 Năm 2012 So sánh 2011-2012 Số tiền (+/-) Tỷ lệ (%) Số tiền (+/-) Tỷ lệ (%) ’ Tổng thu nhập 785,050 674,745 110,305 16.35 976,321 191,271 24.36 Tổng chi phí 625,231 564,781 60,450 10.70 774,947 149,716 23.95 Tổng lợi nhuận 159,819 109,964 49,855 45.34 201,374 41,555 26.00
Khoá luận tốt nghiệp 43 Học viện Ngân hàng
mới và duy trì mối quan hệ gắn kết chặt chẽ với một số khách hàng truyền thống. Chất lượng tín dụng của Chi nhánh vẫn tiếp tục duy trì tốt, tỷ lệ nợ xấu tính đến cuối tháng 12/2011 là 0.75%
Bước sang năm 2012, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh tăng vọt lên 1.46% (tăng 0.71% so với năm 2011) như vậy tình trạng nợ xấu tăng lên là đáng báo động đối với chi nhánh, với ban quản trị của chi nhánh. Nguyên nhân là do tình hình khó khăn chung của nền kinh tế đặc biệt là sự xuống dốc của thị trường bất động sản, các doanh nghiệp hoạt động khó khăn, khơng có đầu ra, hàng tồn kho lớn, không tiêu thụ được.. .dẫn đến nợ xấu tăng và tăng khá nhanh.
Biểu đồ 2.2.Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2010-2012
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh chi nhánh 2010-2012
c, Hoạt động dịch vụ
Mặc dù gặp nhiều khó khăn do tác động của nền kinh tế, nhưng nhìn chung hoạt động dị ch vụ của Ngân hàng TMCP Công thưong Việt Nam - chi nhánh Hoàn Kiếm trong năm 2010 vẫn tếp tục có những chuyển biến tưong đối toàn diện, vững chắc. Hoạt động dị ch vụ đã đưọc thực hiện đa dạng, đồng bộ và nâng cao chất lưọng, đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của KH và có khả năng cạnh tranh vớf các NHTM khác. Nhờ vậy, thu dị ch vụ của chi nhánh đạt 18,000 triệu đồng
Lưu Thị Phương Thoan Lớp: NHE-k12
Khoá luận tốt nghiệp 44 Học viện Ngân hàng
tăng 5,000 triệu đồng (tăng 38.46%) so với năm 2009 và đạt 67% kế hoạch Ngân hàng TMCP Công thuong Việt Nam giao. Kết quả thu phí dị ch vụ năm 2011 đạt 24,000 triệu đồng tăng 6, 000triệu đồng (tăng 33.33%) so với năm 2010. Kết quả thu phí dị ch vụ năm 2012 đạt 25,000 triệu đồng, tăng 4.17% so vớf năm 2011. Đây là kết quả của công tác quản trị điều hành, sự cố gắng vượt bậc vớ những giải pháp thiết thực nhu thay đổi trong tu duy của cán bộ, chú trọng gắn kết các sản phẩm dị ch vụ, tận thu phí trong hoạt động kinh doanh và đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao chất luợng dị ch vụ gắn liền vớf phong cách phục vụ khách hàng, đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của khách hàng và có khả năng cạnh tranh với các NHTM khác.
d, Tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh
Trong gần 20 năm chi nhánh đã không ngừng phát triển và trở thành một trong những chi nhánh lớn nhất và hoạt động có hiệu quả. Với mục tiêu trở thành một chi nhánh vững mạnh, chi nhánh đã tiến hành nhiều biện pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động của chi nhánh và đã được thể hiện qua bảng 2.3
Bảng 2.3: Kết quả hoạt động tài chính năm 2010 - 2012.
(Ngn: Phịng Tơng hợp - Chi nhánh Hồn Kiêm Ngân hàng Cơng thương)
Tổng thu nhập năm 2011 đạt 785,050 triệu đồng đồng tăng 110,305 triệu đồng tương đương tăng 16.35 % so với năm 2010. Năm 2012 tổng thu nhập đạt 976,321 triệu đồng tăng 191,271 triệu đồng tương đương 24,36% so với năm 2011. Có được thành tích này là do Chi nhánh đã tận dụng tất cả lợi thế của mình để mở rộng việc thu hút nguồn vốn huy động và nâng cao được lợi nhuận từ phí dịch vụ.
Qua bảng ta thấy lợi nhuận trong ba năm vừa qua là tương đối ,tăng đồng đều. Năm 2012 đạt 201,374 triệu đồng tăng 41,555 triệu đồng so với năm 2011 và tăng 91,410 triệu đồng so với năm 2010. Riêng năm 2011 tổng chi về huy động vốn chiếm một tỷ lệ khá cao do tình hình kinh tế khó khăn và các NHTM cổ phần nhỏ lẻ đua nhau vượt trần lãi suất, dẫn đến việc khó huy động vốn nên chi nhánh đã phải
Khoá luận tốt nghiệp 45 Học viện Ngân hàng
bỏ ra thêm nhiều chi phí để có thể bảo đảm được khả năng huy động vốn của mình. Trong nhiều năm liền, Chi nhánh Hồn Kiếm ln là đơn vị xuất sắc hàng đầu trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam,hiệu quả kinh doanh luôn đạt và vượt so với kế hoạch Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam giao.
Trong số những đơn vị thành viên của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam,Ngân hàng TMCP Cơng thương chi nhánh Hồn Kiếm ln là đơn vị có cơng tác huy động vốn hiệu quả. Nguồn vốn ngân hàng huy động được không những đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng và ngân hàng mà còn được điều chuyển về hội sở chính góp phần điều hồ vốn trong hệ thống.
2.2 Thực trạng áp dụng kế toán quản trị đối với nghiệp vụ tín dụng tại Chi nhánh.
2.2.1 Bộ máy kế toán
Sau 5 năm triển khai chương trình INCAS, chuyển đổi từ mơ hình quản lý phân tán sang mơ hình quản lý tập trung và giao dịch trực tuyến, công tác kế toán tại NHCT chi nhánh Hoàn Kiếm đã đáp ứng một cách căn bản yêu cầu quản lý và kinh doanh ngân hàng, thực hiện tốt chức năng dự báo, giám sát, xử lí nghiệp vụ nhanh hơn, chất lượng hơn, hệ thống báo cáo điều hành, kiểm tra, kiểm soát được nâng lên rõ rệt, hệ thống báo cáo cân đối được thực hiện đầy đủ, nhanh chóng, chính xác, kịp thời...
Những vấn đề mới trong quản lí điều hành tại chi nhánh sau khi triển khai chương trình INCAS thể hiện qua các mặt sau:
i. Về quản lí kinh doanh