Để đảm bảo một khoản tín dụng được sử dụng hiệu quả, chất lượng cao, khách hàng đóng vai trò rất quan trọng. Do đó, yếu tố tiếp theo ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng là từ phía khách hàng. Đó là:
a) Tình hình tài chính của khách hàng vay
Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, khả năng tài chính yếu kém, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam. Ngoài
ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực. Do vậy, sổ sách kế toán mà không ít các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất, nhất là các công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhân. Khi cán bộ ngân hàng lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực.
b) Khả năng quản lý kinh doanh và tư cách, đạo đức
Khi các doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cách thức quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực. Quy mô kinh doanh mở rộng quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế.
Rủi ro đạo đức là một trong những rủi ro cơ bản mà ngân hàng luôn có khả năng đối mặt. Trong một số trường hợp, ngân hàng không đánh giá được hết tư cách đạo đức của người vay và phải trả giá cho việc này, không thu hồi được nợ do khách hàng không có ý định trả nợ ngân hàng. Một số khách hàng đến ngân hàng không phải với thiện chí tốt, họ lợi dụng các kẽ hở, các sơ sót của ngân hàng để rút vốn của ngân hàng sử dụng vào mục đích cá nhân, không tuân thủ các thoả thuận đã ký kết. Do đó, tư cách đạo đức của khách hàng là một trong những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.