6. Kết cấu của đề tài
2.1.3. Đặc điểm về hoạt động kinh doanh của Công ty
2.1.3.1 Đặc điểm về tài chính
Để tiến hành một hoạt động sản xuất kinh doanh thì một trong những nhân tố không thể thiếu được đó chính là nguồn vốn. Vốn thể hiện khả năng tiềm lực kinh tế của một đơn vị. Nhưng vấn đề quan trọng không kém đó là nguồn vốn đó được sử dụng và bố trí như thế nào để phù hợp với đặc trưng, lĩnh vực hoạt động, trong từng thời điểm của doanh nghiệp. Bảng cân đối kế toán được ví như một bức tranh toàn cảnh về tình hình hoạt động của một doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định và để xem xét xu thế, sự vận động của doanh nghiệp ta đem so sánh các chỉ tiêu qua thời gian.
Tình hình kinh doanh và nguồn vốn của Công ty TNHH- Xây dựng tổng hợp Thuỳ Dương được trình bày qua bảng 2.1.
Bả ng 2.1. Tình hình kinh doanh củ a Công ty 3 năm 2012 - 2014 ĐVT: 1000 đồng Chỉ tiêu 2012 2013 2014 So sánh 2013/2012 2014/2013 Giá trị (+/-) Tỷ lệ (%) Giá trị (+/-) Tỷ lệ (%) Tổng doanh thu 70.247.500 74.645.000 79.566.000 4.397.500 6,26 4.921.000 6,69 Giá vốn 63.856.000 67.748.000 71.350.000 3.892.000 6,09 3.602.000 5,32 Chi phí bán hang 401.100 425.199 476.000 24.099 6,01 50.801 11,95 Chi phí quản lý DN 2.120.300 2.384.007 2.810.500 263.707 12,44 426.493 17,89 Lợi nhuận trước thuế 2.137.300 3.222.692 4.576.759 1.085.392 50,78 1.354.067 42,02 Thuế TNDN 534.325 805.673 1.144.190 271.348 50,78 338.517 42,02 Lợi nhuận sau thuế 1.602.975 2.417.019 3.432.269 814.044 50,78 1.015.250 42,02
Qua bảng 2.1 ta có thể thấy:
Tình hình kinh doanh của công ty trong những năm qua đều có mức tăng trưởng tương đối tốt, so với năm 2012 thì năm 2013 doanh thu đã tăng 4.397.500.000, tương ứng với mức tăng 6,26%. Và trong năm 2014 doanh thu cũng tăng 4.921.000.000 tương ứng mức tăng 6,69%. Việc doanh thu của công ty qua các năm là nhờ công ty đã chú trọng đến việc nâng cao chất lượng các công trình để khẳng định uy tín của mình, nhờ uy tín của công ty ngày một tăng mà các khách hàng đến với công ty ngày một nhiều hơn. Doanh thu tăng lên là nhờ công ty đã chú trọng đa dạng hóa trong các ngành kinh doanh, công ty không chỉ chú trọng đến việc thi công các công trình mà còn tập trung vào các gói thiết kế, tư vấn giám sát trên địa bàn toàn huyện, mở rộng ra các huyện lân cận cũng như tìm kiếm các cơ hội ở thành phố Đồng Hới. Có được thành công như ngày hôm nay là cả một sự cố gắng phấn đấu không ngừng nghỉ của toàn thể cán bộ công nhân viên của công ty, cùng với đó là sự lãnh đạo sáng suốt của Ban lãnh đạo.
Về giá vốn của công ty qua các năm điều tăng, năm 2013 tăng 3.892.000.000 tương đương mức tăng 6,09% so với năm 2012 và năm 2014 tăng 3.602.000.000 tương ứng mức tăng 5,32% so với năm 2013. Qua bảng, ta cũng có thể thấy các chi phí trong kinh doanh của công ty như chi phí bán hàng hay chi phí quản lý doanh nghiệp đều tăng qua các năm, và mức tăng tương đối cao. Năm 2013 chi phí bán hàng tăng 24.099.000 tương ứng mức tăng 6,01% so với năm 2012, nhưng đến 2014 chi phí đã tăng lên 50.801.000 tương ứng mức tăng 11,95%, điều này ta cũng biết do quy mô ngày một phát triển của công ty, nên các hạn mục công trình ngày càng nhiều, làm cho chi phí bán hàng tăng, chứng tỏ quy mô đầu tư của Công ty không ngừng phát triển ngày một tốt hơn. Nhưng ở chi phí quản lý doanh nghiệp, ta thấy tuy số lượng nhân viên ở năm 2014 có giảm đi khá nhiều nhưng chi phí quản lý doanh nghiệp lại ngày một tăng, năm 2013 tăng 263.707.000 tương ứng mức tăng 12,44% so với năm 2012 và đến năm 2014 tăng 426.493.000 tương ứng mức tăng 17,89% so với năm 2013. Việc tăng chi phí này là do công ty ngày một chú trọng hơn đến các nhân viên làm việc tốt, công ty đã có các chế độ đãi ngộ tốt hơn để có thể giúp nhân viên tận tâm hơn với công việc và trung thành hơn với công ty. Cùng với đó là do lao động trình độ cao
ngày một tăng nên cũng khiến chi phí quản lý doanh nghiệp tăng, để phát triển công ty thì việc tăng chi phí này là phù hợp.
Qua bảng ta có thể thấy, lợi nhuận qua các năm của công ty có mức tăng rất cao, năm 2013 lợi nhuận sau thuế tăng 271.348.000 tương ứng mức tăng 50,78% và năm 2014 tăng 1.015.250.000 tương ứng mức tăng 42,02%. Điều này chứng tỏ công ty qua các năm nhờ sự nỗ lực không ngừng của mọi người và sự lãnh đạo đúng đắn của Ban lãnh đạo, công ty đã phát triển không ngừng. Điều này cũng chứng tỏ công ty đã có những đầu tư đúng đắn trên thị trường, giúp cho công việc kinh doanh của công ty đạt hiệu quả cao, đảm bảo đời sống cán bộ công nhân viên ngày càng tốt hơn. Cùng với đó thuế thu nhập doanh nghiệp do công ty đóng cho tỉnh ngày càng tăng, đóng một phần trong nguồn thu ngân sách của tỉnh, làm cho tỉnh có ngân sách ngày càng tăng để phát triển, đầu tư cơ sở vật chất, đường xá, giáo dục ngày một tốt hơn.
Tóm lại sự phát triển của Công ty được đánh dấu vào tổng doanh thu hàng năm của Công ty. Qua đó ta cũng thấy được rằng Công ty đã tạo cho mình một thương hiệu riêng nhằm đứng vững trên thị trường.
Ngoài ra Công ty đã xử lý kịp thời mọi chi phí và áp dụng phương pháp hạch toán thuế hiện hành một cách dễ dàng của Công ty mình. Công ty đã và đang phát triển có sự cạnh tranh lành mạnh.
2.1.3.2 Đặc điểm về nhân lực
Lao động cũng chính là nguồn lực đầu vào của mọi quá trình sản xuất, nó quyết định kết quả hoạt động sản xuất của doanh nghiệp. Nó sẽ trở thành động lực, sức mạnh và cũng có thể thở thành nhân tố cản trở, kìm hãm hoạt động của doanh nghiệp nếu doanh nghiệp không biết khai thác, sử dụng một cách hợp lý.
Để doanh nghiệp hoạt động theo chiều hướng mở rộng quy mô về chiều rộng lẫn chiều sâu đòi hỏi doanh nghiệp đó phải biết chú trọng đến nguồn lực này như một nhân tố không thể thiếu được để tạo ra kết quả đó. Tình hình lao động của Công ty TNHH- Xây dựng tổng hợp Thuỳ Dương được trình bày qua bảng 2.2.
Bả ng 2.2: Tình hình lao độ ng tạ i công ty TNHH - Xây dự ng tổ ng hợ p Thuỳ Dư ơ ng
Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 So sánh
Giá trị % Giá trị % Giá trị % 2013/2012 2014/2013 +/- % +/- %
Tổng số lao động 358 100 363 100 312 100 5 1,4 -51 -14
1. Phân theo giới tính
- Nam 250 69,83 254 69,97 215 68,91 4 1,6 -39 -15,35 - Nữ 108 30,17 109 30,02 97 31,09 1 0,93 -12 -11,01
2. Phân theo trình độ
- Đại học và sau đại học 68 19 69 19 70 22,43 1 1,47 1 1,45 - Cao đẳng và trung cấp 97 27,09 104 27 96 30,76 7 7,22 -8 -7,69 - Lao động phổ thong 193 53,91 190 54 146 46,81 -3 -1,55 -44 -23,16
3. Phân theo tính chất công việc
- Lao động trực tiếp 267 74,58 279 76,86 237 75,96 12 4,49 -42 -15,05 - Lao động gián tiếp 91 25,42 84 23,14 75 24,04 -7 -7,69 -9 -10,7
4. Hình thức tuyển dụng
- Hợp đồng ngắn hạn 71 19,83 32 8,82 -39 -54,9 -71 -100 - Hợp đồng dài hạn 287 80,17 331 91,18 312 100 44 15,3 -19 -5,74
Nhìn vào bảng 2.2 ta thấy:
Năm 2013 số lượng lao động có tăng lên nhưng chỉ tăng 5 lao động tương ứng với tăng 1,4%. Năm 2014 lao động lại có xu hướng giảm xuống, tỷ lệ giảm 51 lao động tương ứng với giảm 14%. Sự giảm lao động của công ty trong năm 2014 xuất phát từ việc thực hiện chính sách của nhà nước (Nghị định 41) về việc cắt giảm số lượng lao động dôi dư, không đủ trình độ, năng lực, sức khỏe. Thực hiện chính sách này, công ty quyết tâm cắt giảm số lượng lao động không cần thiết được bắt đầu từ năm 2014. Việc làm này có nghĩa doanh nghiệp đang lành mạnh hóa đội ngũ lao động, chú trọng vào phần chất lượng nhằm phục vụ cho quá trình phát triển của doanh nghiệp trong giai đoạn tiếp theo, việc này không chỉ giúp công ty giảm được số lao động không cần thiết, từ đó có được nguồn tiền để có thể mở các khoá đào tạo lao động, giúp nâng cao hơn nữa tay nghề, cũng như trình độ của công nhân viên. Ta thấy rõ điều này qua việc giảm một số lượng lớn lao động sơ cấp và các loại khác, năm 2014 giảm 44 lao động tương ứng với giảm 23,16% so với năm 2013.
Xét về cơ cấu lao động theo giới tính, lao động nam luôn chiếm khoảng 70% trong tổng số lao động. Điều này là hợp lý, bởi tính chất của ngành sản xuất này đỏi hỏi lao động có sức khỏe, làm việc liên tục trong một thời gian khá dài, chịu nhiều áp lực. Vì vậy, số lượng cũng như tỷ lệ lao động nữ trong công ty là thấp hơn số lượng nam và chưa bằng một nữa số lượng nam trong công ty. Các lao động nữ ở công ty chủ yếu là làm các công viên văn phòng, vẫn có một số ít lao động nữ làm công việc xây dựng nhưng tỷ lệ không đáng kể.
Về trình độ lao động, qua 2 năm 2012 và 2013 tỷ lệ lao động giữa các bậc có xu hướng ổn định, lao động có trình độ đại học chiếm khoảng 19%, cao đẳng và trung cấp chiếm khoảng 27-28,7%, còn lao động khác chiếm khoảng 53%. Bước sang năm 2014, với sự giảm sút số lao động, thì tỷ lệ này có sự thay đổi theo xu hướng gia tăng lao động có trình độ cao và giảm đi những lao động không đáp ứng được yêu cầu phát triển của doanh nghiệp. Cụ thể: lao động có trình độ đại học chiếm 22,43%, lao động có trình độ cao đẳng và trung cấp chiếm 30,76%, lao động khác chiếm 46,81%. Điều này chứng tỏ công ty đã chú trọng hơn trong công tác tuyển dụng, cũng như đầu tư cử các cán bộ công nhân viên tham gia các khoá học giúp nâng cao trình độ để đáp ứng
Cũng trong cơ cấu lao động, lao động trực tiếp luôn luôn chiếm một tỷ lệ khá cao từ 74-76%, điều này phản ánh một thực tế là chính lao động trực tiếp mới là nhân tố đóng góp quan trọng cho sự phát triển của doanh nghiệp. Nhận thức được tầm quan trọng của điều này nên tỷ lệ giữa hai loại lao động trên có tính chất tương đối ổn định qua các năm.
Theo hình thức tuyển dụng, công ty đã lựa chọn cách thức tuyển dụng rất phù hợp với xu thế hiện nay là tuyển dụng theo hợp đồng, tạo nên sự gắn bó vững chắc giữa người lao động và công ty bằng tinh thần, trách nhiệm và sự cống hiến. Qua 3 năm số lượng lao động hợp đồng ngắn hạn không ngừng giảm, và đến năm 2014 công ty không còn duy trì số lao động ngắn hạn này mà chuyển qua hợp đồng dài hạn toàn bộ. Việc làm này giúp doanh nghiệp chủ động hơn trong kế hoạch sản xuất cũng như lập kế hoạch đào tạo nâng cao trình độ cho lực lượng lao động.
2.1.3.3 Đặc điểm về sản phẩm
Công ty nhận xây dựng các công trình như nhà cửa, cầu cống, đường sá và các công trình khác thuộc phạm vi dân sinh và các dự án của nhà nước, nhờ nâng cao nguồn nhân lực và chất lượng các công trình xây dựng nên uy tín của công ty ngày một lớn mạnh trên thị trường xây dựng trong và ngoài tỉnh được khách hàng tin tưởng.
- Công ty nhận tư vấn thiết kế các công trình xây dựng lớn và nhỏ.
- Công ty nhận giám sát các công trình xây dựng lớn và nhỏ đảm bảo đúng chất lượng và thời gian thi công công trình.
2.1.3.4 Đặc điểm về thị trường
Thị trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, các công ty xây dựng vừa và nhỏ thành lập nhiều đòi hỏi Ban lãnh đạo công ty phải có chiến lược sản xuất kinh doanh phù hợp theo xu thế hiện nay. Lấy uy tín và chất lượng công việc đặt lên hàng đầu để nâng cao tính cạnh tranh của công ty.
Sự leo thang về giá cả vật tư, nguyên vật liệu tăng làm cho giá thành sản phẩm tăng dẫn đến sự cạnh tranh trên thị trường gặp nhiều khó khăn.
2.1.3.5 Đặc điểm về máy móc thiết bị
Công ty có máy móc thiết bị hiện đại, trình độ tay nghề của công nhân ngày càng được nâng cao, tập thể cán bộ đồng sức đồng lòng cải tiến sản xuất nâng cao chất lượng các công trình.
Công ty gần quốc lộ 1A nên giao thông dễ dàng thuận lợi trong việc vận chuyển máy móc, tập kết vật liệu, công nhân đi lại thuận tiện...