Công ty TNHH sản xuất và thương mại Đoàn Phương là một công ty vừa thực hiện chức năng sản xuất vừa thực hiện một số hoạt động thương mại. Vì vậy có cơ cấu thị trường đầu vào là vật tư, hàng hóa phức tạp, đa dạng hơn các doanh nghiệp đơn giản chỉ thực hiện chức năng sản xuất hoặc kinh doanh thương mại. Do đó công tác nghiên cứu thị trường đầu vào đòi hỏi gần nhất với kế hoạch sản xuất tiêu thụ sản phẩm mà các công ty sản xuất kinh doanh
- Thị trường tiêu thụ sản phẩm, bán hàng của công ty trải rộng từ miền Bắc, miền Trung, miền Nam. Do đó ít nhiều ảnh hưởng đến việc xác lập các hình thức, kênh phân phối bán hàng, cách tiếp cận thị trường cần chú ý đến thói quen thương mại mỗi miền, vùng
- Khách hàng của Công ty bao gồm cả hai nhóm là khách hàng tổ chưc và khách hàng cá nhân với những đặc thù riêng về nhu cầu về thách thức mua bán sản phẩm. Do đó cần lưu ý đến việc xác lập các hình thức lưu thông thích hợp để đắp ứng nhu cầu khách hàng cả về số lượng, thời gian
-Đặc điểm nguồn vốn
Bảng 2. 1: Cơ cấu vốn của công ty giai đoạn 2017-2019
Đơn vị tính: Nghìn đồng
Hoạt động Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Vốn vay 55,434,706 61,181,371 76,456,901 Tỷ trọng (%) 77,21 78,07 93,45 Vốn chủ sở hữu 16,361,847 17,189,376 5,358,062 Tỷ trọng (%) 22,79 21,93 6,55
Tổng cộng 71,796,553 78,370,747 81,814,963
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Công ty)
Tại công ty thì nguồn vốn kinh doanh của công ty được chia thành vốn vay và vốn chủ sở hữu. Vốn vay của công ty có được trong năm 2017 là 55,434,706 nghìn đồng tương đương 90,59% tỷ trọng vốn cho thấy công ty chưa có tiềm lực về tài chính nhưng vì trong thời kì khó khăn hiện nay việc sử dụng nợ là một đòn bẩy tài chính giúp công ty một cách đáng kể. Và công ty cũng nhận thức rõ được điều đó nên năm 2018, vốn vay của công ty đã tăng lên 61,181,371 nghìn đồng tương đương 91,86% tỷ trọng vốn và năm 2019 con số vốn vay tăng thành 76,456,901 nghìn đồng tương đương 93,45% tỷ trọng vốn. Song công ty vẫn kiểm soát nguồn vốn vay của mình rất tốt để con số về vốn vay của công ty không vượt quá 95% để bị vượt tầm kiểm soát và bị phụ thuộc vào vốn vay để kinh doanh.
- Đặc điểm về lao động
Công ty có lực lượng lao động được tuyển dụng và đào tạo đã ổn định trình độ chuyên môn, nghề nghiệp, sức khỏe phù hợp với ngành nghề kinh doan. Dưới đây là bảng tổng kết lao động trong những năm gần đây (từ năm 2017 - 2019) của Công ty:
Bảng 2. 2: Đội ngũ lao động của Công ty giai đoạn 2017-2019
(Đơn vị: Người) Năm Giới tính Độ tuổi Trình độ NV khác Tổng Nam Nữ <30 30- 50 >50 ĐH CĐ TC 2017 40 15 32 23 0 40 5 10 105 160 2018 46 18 38 26 0 47 10 7 105 169 2019 66 20 48 38 0 57 24 5 111 197 (Nguồn: P. Tổ chức Hành chính)
Qua bảng số liệu 7 cho thấy số cán bộ công nhân viên của công ty đang ngày càng tăng lên chứng tỏ công ty đã mở rộng hơn hoạt động kinh doanh của mình. Trình độ chuyên môn của cán bộ công nhân viên trong công ty được nâng cao rõ rệt, cán bộ công nhân viên có trình độ trung cấp qua từng năm có xu hướng giảm dần, nhân viên có trình độ đại học tăng dần qua các năm. Nhìn chung từ năm 2016 đến 2019 số lao động nam luôn lớn hơn số lao động nữ. Số lao động nam có xu hướng tăng nhiều hơn số lao động nữ. Còn về độ tuổi, lao động trong độ tuổi từ < 30 chiếm đa số, đây là độ tuổi năng động và nhiều sáng tạo, góp phần sức lao động đáng kể cho công ty.
- Đặc điểm về cơ sở vật chất
Công ty đã đầu tư khá nhiều vào đổi mới trang thiết bị máy móc, dây chuyền sản xuất phục vụ quá trình sản xuất, thay dần trang thiết bị cũ, hiện khu sản xuất có 6 máy in ofsep, 4 dây chuyền sản xuất thuốc tiêm và 2 dây chuyền sản xuất kem mỡ gen. Vì vậy đến nay nhìn chung trình độ trang thiết bị công nghệ của Công ty khá tốt, một số còn rất hiện đại đáp ứng nhu cầu
sản xuất thuốc chất lượng cao thay thế hàng nhập khẩu, ví dụ như việc đổi mới trên dây chuyền sản xuất thuốc tiêm BS trị giá 8 tỷ đồng nhập từ Đức, trang bị máy ép vỉ tự động, máy sản xuất nang mềm…, gần hoàn thiện cơ sở hạ tầng, đồng bộ hóa dây chuyền công nghệ theo tiêu chuẩn GMP (tiêu chuẩn thực hành sản xuất tốt).
Bảng 2. 3: Một số máy móc thiết bị tại Công ty
Tên hàng Năm sản xuất Nước sản xuất
máy in ofsep 2018 Nhật
Máy tạo sóng 2018 Nhật
Máy bôi keo ghép lớp 2019 China
Máy in flexo 3 màu 2017 Korea
Máy ghim thùng bán tự động 2017 USA
Máy in tự động 2018 China
…
Nhìn chung trang thiết bị công nghệ của Công ty đã đủ sức cạnh tranh trên thị trường trong nước, tuy nhiên do việc đổi mới từng phần chưa đồng bộ nên ảnh hưởng đến hiệu quả khai thác công suất máy móc thiết bị.
-Kết quả kinh doanh của Công ty được thể hiện trong Bảng 2.1 dưới đây: Bảng 2. 4: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty
Chỉ tiêu 2017 Tỷ đồng 2018 Tỷ đồng 2019 Tỷ đồng Tuyệt đối Tỷ đồng Tương đối (%) 2018/ 2019/ 2018/ 2019/ 2017 2018 2017 2018 Doanh thu 45,564 58,87 6 50,04 5 13,312 -8,831 29,22 -15,00 Giá vốn hàng bán 28,765 36,56 4 31,079 7,799 -5,485 27,11 0,74 Lợi nhuận 16,799 22,312 18,966 5,513 -3,346 32,82 1,47 Chi phí tài chính 2,564 3,453 2,935 0,889 -0,518 34,67 10,04 Chi phí bán hàng 1,265 1,876 1,595 0,611 -0,281 48,30 25,75 Chi phí quản lý doanh
nghiệp 8,987 11,675 9,924 2,688 -1,751 29,91 2,56 Lợi nhuận thuần từ
HĐKD 3,983 5,308 4,512 1,325 -0,796 33,27 6,27 Tổng lợi nhuận trước
thuế 3,983 5,308 4,512 1,325 -0,796 33,27 6,27 Thuế TNDN 0,876 1,168 0,993 0,292 -0,175 33,27 28,49 Lợi nhuận sau thuế 3,107 4,140 3,519 1,034 -0,621 33,27 8,03
Nguồn: Phòng tài chính - kế toán
Doanh thu thuần từ hoạt động bán hàng năm 2017 là 45,564 tỷ đồng, năm 2018 là 58,876 tỷ đồng, năm 2019 là 50,045 tỷ đồng. Doanh thu thuần năm 2018 tăng lên 13,312 tỷ đồng so với năm 2018, tương đương vơi tăng 29,22%. Doanh thu thuần năm 2019 giảm 8,831 tỷ đồng, tương đương với giảm 15% so với năm 2018.
Qua số liệu doanh thu 3 năm từ 2017 đến 2019, ta thấy doanh thu của Công ty ổn định và tăng qua các năm, điều này chứng tỏ rằng hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty vẫn hoạt động bình thường. Giá vốn hàng bán năm 2017 là 28,765 tỷ đồng, năm 2018 là 36,564 tỷ đồng, năm 2019 là
31,079 tỷ đồng, giá vốn tăng lên 4% năm 2018 và giảm 27,11% năm 2019, điều này là hợp lư vv́ giá các năm thường biến động tăng giảm do thị trường nguyên vật liệu thường tăng do nhiều yếu tố như lạm phát, giá xăng, cước vận tải, điện sản xuất...Lợi nhuận thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2017 là 16,779 tỷ đồng, năm 2018 là 22,312 tỷ đồng, năm 2019 là 18,965 tỷ đồng. Lợi nhuận thần từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2018 tăng lên 2,325 tỷ đồng so với lợi nhuận năm 2017, tương đương với tăng lên 16,06%, lợi nhuận thuần từ hoạt động bán hàng năm 2019 tăng lên 5,513 tỷ đồng so với năm 2017, tương đương với tăng lên 32,82%. Điều này cho thấy lợi nhuận của Công ty tăng mạnh và thị trường của Công ty trong 3 năm vừa qua là ổn định. Chi phí tài chính năm 2017 là 2,564 tỷ đồng, năm 2018 là 3,453 tỷ đồng, năm 2019 là 2,935 tỷ đồng, điều này cho thấy chi phí tài chính qua 3 năm liên tiếp từ năm 2017 đến năm 2019 tăng. Chi phí tài chính năm 2018 tăng lên 53,07% so với năm 2017 và năm 2019 tăng lên 34,67%, điều này giải thích rằng do mở rộng kinh doanh, tăng doanh thu tăng lợi nhuận nên lãi vay tăng là hợp lý. Chi phí bán hàng năm 2017 là 1,265 tỷ đồng, năm 2018 là 1,876 tỷ đồng, năm 2019 là 1,595 tỷ đồng. Chi phí bán hàng năm 2018 giảm đi 6,16% so với năm 2017 là do năm 2018 Công ty cắt một số chi phí bán hàng không cần thiết như chi phí khuyến mại, chi phí cho việc hàng hỏng do vận chuyển. Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2017 là 3,983 tỷ đồng, năm 2018 là 5,308 tỷ đồng, năm 2019 là 4,512 tỷ đồng, điều này cho thấy doanh thu của Công ty tăng lên và lợi nhuận cũng tăng, qua đây có thể thấy là tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty trong 3 năm từ 2017 đến 2019 là tốt.
Thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2017 là 0,876 tỷ đồng, năm 2018 là 1,168 tỷ đồng, năm 2019 là 0,993 tỷ đồng, thuế thu nhập doanh nghiệp của Công ty năm 2019 giảm hơn năm 2018 là do năm này thuế thu nhập doanh nghiệp giảm đi từ 25% xuống chỉ còn 22%, đối với doanh nghiệp có doanh
thu năm trước lớn hơn 20 tỷ đồng, điều này cho thấy là hợp lý vì khi doanh thu tăng, lợi nhuận trước thuế tăng, Công ty kinh doanh có hiệu quả thì thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Nhà nước tăng là điều bình thường.
Lợi nhuận sau thuế so với năm 2017, năm 2018 tăng lần lượt là 1,034 tỷ đồng và 0,994 tỷ đồng nên năm 2019 giảm so với năm 2018 là 0,621 tỷ đồng.