- Mô hình điểm số tíndụng (Giáo trình Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê, 2013):
2.4.1. Thực trạng quản trị rủi ro tíndụng đối với DNVVN của Vietinbank Tây Tiền Giang
Tiền Giang
Mục tiêu của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng DNVVN của Ngân hàng TMCP Công thuơng Việt Nam là góp ph ần thúc đẩy hoạt động tín dụng trên cơ sở ki ểm soát các rủi ro tiềm ẩn, giảm thiểu nhữmg tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra và duy trì s b n v ng trong hoạt động kinh doanh c a ngân hàng phù h p với khẩu vị rủi ro củ a Ban l ãnh đạo ngân hàng nhằm đảm bảo sự an toàn, hiệu quả, bền vữmg và tuân th c c quy định pháp luật trong quá trình hoạt động kinh doanh. D a trên quan đi ểm thống nhất của toàn hệ thống Vietinbank nên chi nhánh Tây Tiền Giang cũng dựa vào đó đ ể định huớng cách vận hành trong qu ản trị rủi ro tín dụng và tập trung đ u m i tại phòng H tr tín d ng. Phòng H tr tín d ng thuộc kh i qu n trị rủi ro và chịu sự giám sát quản lý chỉ đạo trực ti ếp từ Ban giám đốc và Phòng Ki m tra ki m soát nội bộ khu v c đ ng thời có liên hệ tr c ti p với các phòng ban tr c thuộc Tr sở chính. Cùng với các m i liên hệ với c p trên ch đạo thì phòng Quản trị rủi ro cũng có nhi ều mối quan hệ tuơng hỗ với các phòng ban khác, đặc biệt với các phòng thuộc Khối khách hàng nhằm tăng cuờng hơn nữa công tác qu n trị r i ro tín d ng tại chi nhánh. Quy trình qu n trị r i ro tín d ng tại chi nhánh g m:
thanh to n tuơng ng với m c độ r i ro mà ngân hàng có th ch p nhận đu c đ ivới mỗi khách hàng và đối với mỗi lĩnh vực địa lý, ngành nghề . Giám s ất dư nợ li ên quan đ ến các hạn mức đ ã c ấp.
• Thi ết lập quy trình soát xét ch ất lượmg tín dụng DNVVN cho pháp dự báo sớm những thay đổi về tình hình tài chính, khả năng trả nợ của các b ên đ ối tác dựa trên các y u t định t nh định lư ng.
• Hạn mức tín dụng c ấp cho khách hàng DNVVN được thi ết lập thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng , trong đó , mỗi khách hàng được xếp loại ở một mức độ rủi ro.
• Các xếp hạng rủi ro được sửa đổi, cập nhật lại thường xuyên.
Mô hình Qu n trị r i ro đ i với DNVVN tại chi nh nh đư c xây d ng và vận hành theo dự án hiện đại hóa ngân hàng, phù hợp chuẩn mực và thông lệ quố c tế. Bộ phận qu n trị r i ro đư c h nh th nh độc lập ở các chi nhánh và Hội sở, có m i quan hệ tr c ti p với nhau, thuận l i cho công tác theo dõi giám sát r i ro tín d ng cũng như đề xuất ban hành các chính sách, chi ến lược quản trị rủi ro tín dụng. Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng tại VietinBank Tây Ti ền Giang dựa theo 5 nội dung cơ b ản của Ngân hàng Công thương Việt Nam gồm: Nhận diện rủi ro và xác định giới hạn rủi ro; Đ ảm bảo hệ thống văn b ản tín dụng đầy đủ và toàn diện; Đ ảm b ảo ki ểm so át độc lập giữa các bộ phận; Phân cấp thẩm quy ền rõ ràng; tách bạch các chức năng, trách nhiệm, phạm vi quản lý. Từ 05 nội dung cơ b ản đó , chi nhánh xây dựng quy trình quản trị rủi ro gồm 05 bước:
• Bước 1: Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng;
• Bước 2: Nhận diện rủi ro v à xác định giới hạn rủi ro;
• Bước 3: Đ o lường rủi ro tín dụng;
• Bước 4: Ki ểm soát và báo cáo rủi ro tín dụng;
• Bước 5: Xử lý rủi ro tín dụng.
Ngoài ra, chi nhánh còn xây d ng Chi n lư c r i ro tín d ng, khẩu vị v văn hóa rủi ro tín dụng theo định hướng và hướng dẫn của VietinBank trong từng thời kỳ.
• Xây dựng chi ến lư ợc và khẩu vị rủi ro: Chi ến lư ợc quản trị rủi ro tín dụng DNVVN hướng tới của chi nhánh là phát tri ển tín dụng “An toàn - Hiệu quả - B ền vững’ ’ , rủi ro tín dụng được chấp nhận ở mức chấp nhận được theo chiến lược phát tri ển ổn định, ki ểm soát chặt chẽ RRTD. Khẩu vị rủi ro cụ thể của ngân hàng là rủi ro nên được xem xét trên cả hai mặt - cơ hội và thách thức và không chỉ trên tác động của nó tới các khía cạnh định lượng như vốn kinh tế, mức độ bi ến động của thu nhập. Chi nhánh tri ển khai mô hình quản trị rủi ro theo nguyên tắc “3 vòng ki ểm soát’ ’ , phân tách chức năng nhiệm vụ giữa các khối/bộ phận để đảm b ảo độc lập, ki m soát chéo, gi m thi u r i ro.
• Cụ thể , các đơn vị kinh doanh tại vòng 1 như: 02 phòng khách hàng và các phòng giao dịch phát huy vai trò là đơn vị phát sinh và chủ động, tích cực ki ểm soát r i ro. Kh i qu n trị r i ro, mà c th tại chi nhánh là phòng H tr tín d ng và một ph ần nào đó là phòng tổng hợp thuộc 2 vòng thực hiện tốt vai trò đề xuất xây d ng các chính sách, nguyên tắc, hạn m c ki m soát r i ro gi m s t độc lập và đảm bảo tình hình rủi ro của chi nhánh được báo cáo đầy đủ, kịp thời tới ban lãnh đạo. Phòng ki ểm soát nội bộ thuộc vòng 3, từng bước phát huy vai trò là bộ phận đánh giá độc lập, khách quan tính đầy đủ và hiệu quả của công tác quản trị rủi ro trong ngân hàng.
- Công tác nhận diện rủi ro và xác định giới hạn rủi ro:
• T ất c ả cá nhân tại VietinBank Tây Ti ền Giang tham gia vào quá trình thẩm định, c ấp tín dụng phải tuân thủ quy tắc “Hiểu khách hàng’ ’ nhằm đ ảm b ảo có đầy đủ thông tin khi quy ết định cấp tín dụng và định giá tín dụng. Rủi ro tín dụng phải đư c đ nh gi v định t nh v định lư ng, phù h p với từng khách hàng hoặc nhóm khách hàng. Chi nhánh thi t lập các giới hạn/hạn m c r i ro, m c tiêu danh mục tín dụng, các giới hạn tập trung tín dụng phù hợp với khẩu vị rủi ro và chi ến lược kinh doanh của chi nhánh và Ngân hàng Công thương . Quá trình nhận diện rủi ro tín dụng tại VietinBank Tây Ti ền Giang được thực hiện theo trình tự:
• Nhận diện dấu hiệu rủi ro: D ấu hiệu rủi ro được cập nhật hàng quý theo trình t sau đ y
dụng, cán bộ kiểm soát nội bộ thực hiện thống kê các dấu hiệu rủi ro trong quá trình tác nghiệp;
• Truởng phòng H ỗ trợ tín dụng thực hiện tổng h ợp đánh gi á k ết qu ả thống kê cán bộ phòng g i v phòng ki m soát nội bộ khu v c;
• Phòng ki ểm soát nội bộ khu vực tập hợp đánh giá cho toàn Chi nhánh và trình Ban giám đ ốc phê duyệt;
• Sau khi đuợc phê duyệt báo cáo dấu hiệu rủi ro sẽ đuợc gửi về Ban quản trị rủi ro tác nghiệp và thị truờng để tổng hợp cho toàn hệ thống.
• Quy trình quản lý giải ngân tại chi nhánh: Đuợc thực hiện qua nhi ều khâu ki ểm soát, đảm b ảo tách bạch , độc lập giữa các bộ phận. Từ cán bộ QHKH rà soát đánh giá hồ sơ gi ải ngân, đến lãnh đạo phòng khách hàng rà soát rồi chuy ển cán bộ phòng HTTD tại chi nhánh rà soát, tác nghiệp; sau đó , l ãnh đạo phòng HTTD phê duyệt h sơ t i kho n gi i ngân và chuy n bộ phận k toán tác nghiệp l nh đạo phòng k toán rà soát, th c hiện gi i ngân.
• Đánh giá xếp loại rủi ro: Sau khi tổng hợp đuợc các dấu hiệu rủi ro tín d ng, phòng Qu n trị r i ro ti n h nh đ nh gi x p loại r i ro qua việc đ nh gi c thể tần suất, mức độ rủi ro qua đó có chính s ách đi ều hành phù hợp để hạn chế rủi ro tín d ng phát sinh. Tuy nhiên công tác nhận diện r i ro tín d ng tại VietinBank Tây Ti ền Giang chua đi vào các d ấu hiệu trực ti ếp gây ra rủi ro của khách hàng thông qua tình hình thực tế kinh doanh của khách hàng vẫn còn nhiều rủi ro trong quá trình nhận diện và x p loại bị b sót.
- Công tác đo lường rủi ro tín dụng đối với DNVVN:
Đ ối với công tác đo luờng rủi ro tín dụng , VietinBank T ây Ti ền Giang thực hiện các biện pháp để chọn lọc khách hàng vay vốn thông qua hệ thống xếp loại khách hàng nhằm định luợng mức độ rủi ro cho từng khách hàng . Từ đó ngân hàng sẽ c ch nh s ch cho vay ph h p với m c độ r i ro c a từng kh ch h ng
cụ đắc lực trong quản trị kinh doanh ngân hàng nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng . Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đuợc sử dụng trong các quy tr nh qu n trị r i ro t n d ng nhu trong ban h nh ch nh s ch t n d ng quy tr nh t ndụng, gi ám s át rủi ro danh mục tín dụng, lập b áo cáo quản trị rủi ro , chính s ách dự phòng rủi ro tín dụng , x ác định khung l ãi suất chuẩn . VietinBank xây dựng hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng cho ba loại khách hàng chính l à khách hàng doanh nghiệp , định chế tài chính phi tổ chức tín dụng và khách hàng b án lẻ . Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng được thực hiện qua 06 bước :
Bước 1: Xác định ngành kinh tế Bước 2: Xác định quy mô
Bước 3: Xác định loại hình sở hữu khách hàng Bước 4: Chấm đi ểm c ác chỉ ti êu tài chính Bước 5: Chấm đi ểm c ác chỉ ti êu phi tài chính . Bước 6: Tổng hợp đi ểm và xếp hạng .
Nguy ên tắc ch ấm đi ểm: Thông thường một chỉ ti êu tài chính hoặc phi tài chính sẽ có năm kho ảng giá trị chuẩn tương ứmg với 5 mức điểm l à 20, 40, 60, 80, 100 . Tùy theo mức độ quan trọng sẽ c ó c ác trọng s ố khác nhau giữa c ác chỉ ti êu .
Bảng 2.5: Ý nghĩa các mức xếp hạng theo mô hình xếp hạng tín dụng của VietinBank
STT Hạng Ý nghĩa xếp hạng
1 AAA:
Hạng t i ưu
Là khách hàng đặc biệt tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu quả rất cao và li ên tục tăng trưởng mạnh; tiềm lực tài chính đặc biệt mạnh đáp ứng tốt mọi nghĩa vụ trả nợ; Cho vay đối với c c kh ch h ng n y c kh năng thu h i đ y đ c n g c v l i đ ng hạn
2 AA:
Hạng ưu
Là khách hàng rất tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu quả cao v tăng trưởng v ng mạnh; T nh h nh t i ch nh t t đ m bảo thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính đã cam kết .
h ch h ng c ti m năng tr n không k m kh ch h ng hạng AAA .
3 A:Hạng t t