8. Kết cấu dự kiến của luận văn
2.5 Những thành tựu, hạn chế và nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng cho
vay SMEs tại SCB TP. HCM
2.5.1 Những thành tựu đạt được
•Trong 4 năm qua, hoạt động tín dụng của SCB TP. HCM nhìn chung đã phát triển mạnh mẽ. Vốn tín dụng ngân hàng đã dần được tăng cường cho SMEs bằng việc tăng cường cho vay vốn lưu động cho sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp này. Đồng thời TDNH cũng đã tài trợ vốn cho một số dự án đầu tư máy móc thiết bị mở rộng sản xuất cho các SMEs, nâng cao giá trị tài sản cố định của khu vực
SMEs, làm nâng cao năng lực sản xuất, tăng cường khả năng cạnh tranh và nâng cao hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp trong những năm gần đây.
•Trong 3 năm gần đây, ngân hàng đã chú trọng việc nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng bằng việc cử cán bộ theo học các lớp đào tạo ngắn và dài hạn; thường xuyên triển khai phân tích đánh giá tình hình tài chính và năng lực sản xuất kinh doanh của khách hàng đang có quan hệ tín dụng; theo dõi tình hình biến động thị trường, phân tích những nhân tố có thể gây rủi ro cho hoạt động của các doanh nghiệp; kiểm tra giám sát chặt chẽ đối với từng món vay từ lúc giải ngân cho đến khi thu hồi hết nợ, .. .nhờ đó, tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng đã giảm đáng kể. Tỷ lệ
6 5
•nợ cho vay quá hạn đối với SMEs ngày càng giảm đáng kể và
thấp hơn so với tỷ lệ
nợ vay quá hạn của toàn Ngân hàng và thấp hơn tỷ lệ nợ quá hạn
trên địa bàn tỉnh
Bình.
•Có một đội ngũ lãnh đạo từng trải, kinh nghiệm, có năng lực điều hành, năng lực tổ chức, hoạch định, lãnh đạo và tập hợp toàn thể cán bộ công nhân viên trong Ngân hàng vì thế hàng năm SCB TP. HCM đều hoàn thành chỉ tiêu trước thời gian đề ra. Ngoài ra so với những NHTMCP khác, SCB TP. HCM còn có một đội ngũ nguồn nhân lực dồi dào, có trình độ cao, có năng lực chuyên môn, nhiệt tình công tác, có phẩm chất chính trị vững vàng có khả năng gắn bó lâu dài đối với ngân hàng.
•Hiện hệ thống SCB đã được quản lý tất cả các khâu đều đã được quản lý theo qui trình không còn tự phát như thời gian trước đây, chính điều này đã tạo cho khách hàng có nhiều lòng tin hơn vào Ngân hàng không những về mức độ rủi ro mà còn tín nhiệm về cả uy tín và phong cách phục phục vụ đối với khách hàng.
•SCB trên địa bàn TP. HCM đã đạt được trình độ khoa học công nghệ hiện đại theo tiêu chuẩn thế giới. Hiện tại Ngân hàng có 14 máy ATM được đặt tại nhiều vị trí quan trọng của tỉnh, phục vụ đáng kể cho nhu cầu giao dịch của khách hàng.
•Từ những đóng góp trên, hoạt động tín dụng của ngân hàng đã góp phần thúc đẩy sự phát triển của loại hình SMEs góp phần phát triển kinh tế địa phương và của đất nước.
2.5.2 Nh ững h ạn ch ế
•SMEs đã được Ngân hàng TMCP Sài Gòn xem là một trong những đối tượng chính trong tình hình cạnh tranh ngày càng gay gắt, nên việc đẩy mạnh tiếp cận khu vực kinh tế SMEs đáp ứng yêu cầu mở rộng tín dụng và bảo đảm khả năng quản lý rủi ro là vấn đề đặt ra hàng đầu. Trong những năm qua kết quả cho vay SMEs tại Ngân hàng đã có kết quả tích cực bước đầu nhưng vẫn còn nhiều tồn tại ảnh hưởng đến chất lượng cho vay đối với loại hình KH SMEs, một số tồn tại đó là:
•- Thủ tục và điều kiện vay vốn đối với SMEs còn phức tạp: 6
• + Vấn đề thủ tục, giấy tờ, thời gian giải quyết món vay cho dù ngân hàng
đã tích cực cải tiến và đưa ra những danh mục cụ thể, nhưng đối với khách hàng nhất là doanh nghiệp nhỏ và vừa thì vấn đề thủ tục vẫn bị xem là rờm rà so với nhu cầu vốn của các doanh nghiệp luôn có tính tức thời, linh hoạt và đơn giản.
• + Khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng, nhiều cán bộ tín dụng khi hướng dẫn khách hàng thường quan tâm đến tài sản thế chấp, trong khi đó lại chưa chú trọng đến phương án kinh doanh và tình hình kinh doanh của khách hàng, điều này dẫn đến tâm lý gây khó khăn cho khách hàng nhất là những doanh nghiệp có năng lực tài chính và khả năng sản xuất tốt.
• + Việc yêu cầu khách hàng lập kế hoạch, phương án kinh doanh là một vấn đề khó khăn cho doanh nghiệp vì phần lớn các chủ doanh nghiệp trình độ học vấn chưa cao nên việc yêu cầu lập phương án kinh doanh còn chưa có kinh nghiệm.
- Thị phần cho vay đối với SMEs chưa cao.
- SMEs chưa đáp ứng được các yêu cầu về bảo đảm tiền vay:
• + Bên cạnh thực trạng nhiều SMEs thiếu các tài sản sử dụng làm thế chấp khoản vay, thì các SMEs luôn cho rằng ngân hàng định giá tài sản của họ thấp. Việc xác định giá trị đất đai khi định giá làm tài sản thế chấp tại Ngân hàng cũng là một trong những vấn đề được xem là thiếu cạnh tranh so với những ngân hàng khác trên địa bàn.
• + Việc áp dụng danh mục tài sản để đảm bảo cho các khoản vay cũng còn nhiều hạn chế. Trong thực tế, Ngân hàng thường yêu cầu doanh nghiệp thế chấp bằng tài sản cố định và ít khi sử dụng các biện pháp linh hoạt để bảo đảm món vay theo qui định. Việc sử dụng các tài sản bảo đảm là máy móc thiết bị, phương tiện vận tải chỉ được thực hiện với các doanh nghiệp đã có quan hệ tín dụng có tín nhiệm hoặc như là một biện pháp đảm bảo bổ sung và giá trị định giá cũng không cao.
• + Việc cho vay không có bảo đảm bằng tài sản yêu cầu doanh nghiệp vừa và nhỏ phải có quá trình quan hệ tín dụng tốt, điều này là không thể đối với các
6 7
• SMEs mới khởi nghiệp, thậm chí một số doanh nghiệp
đã tồn tại lâu trên thị trường
do thực hiện không đầy đủ chế độ hoá đơn chứng từ kế toán. - SCB trên địa bàn TP. HCM chưa thật sự chú tâm nhiều vào ngành nông, lâm, thủy sản là ngành kinh tế mũi nhọn của tỉnh: Mặc dù ngành nông, lâm, thủy sản là ngành kinh tế mũi nhọn của TP. HCM, giá trị xuất khẩu hàng năm của tỉnh chủ yếu phụ thuộc vào ngành kinh tế này. Tuy nhiên tỷ lệ dư nợ cho vay của SCB TP. HCM đối với lĩnh vực này còn thấp và chưa tương xứng.
- Tỷ lệ nợ xấu ở một số khu vực còn cao: Mặc dù tỷ lệ nợ xấu đối với SMEs
không cao so với mặt bằng chung, tuy nhiên xét theo một số khu vực thì tỷ lệ nợ xấu vẫn còn cao, trong đó có thể kế hình thức cho vay ngắn hạn có mức nợ xấu còn cao, điều này được thể hiện qua tỷ trọng nợ xấu của các khu vực này.
- Đội ngũ cán bộ chuyên môn còn yếu trong hoạt động tác nghiệp phục vụ khách hàng, do có một số cán bộ mới, chưa có kinh nghiệm. Trong thời gian vừa qua do hiện tượng chảy máu chất xám, một số cán bộ có năng lực của Ngân hàng bị lôi kéo về vị trí lãnh đạo một số NHTMCP với thù lao được trả rất cao. SCB TP. HCM bị mất đi một số cán bộ có năng lực và phải nhận thêm một số cán bộ mới với năng lực đòi hỏi cần phải có thời gian để bồi dưỡng và đào tạo.
2.5.3 Các nguyên nhân hạn chế
2.5.3.1 Nguyên nhân từ phía các SMEs
- Theo ý kiến đánh giá của SCB TP. HCM thì phần lớn các SMEs TP. HCM có quy mô nhỏ hơn so với các SMEs khác trong vùng kinh tế trọng điểm ở TP. HCM đa số chưa có chiến lược phát triển lâu dài, phương án, dự án sản xuất kinh doanh còn sơ sài, tính khả thi không cao, vốn tự có tham gia vào dự án, phương án thấp nên kém tính thuyết phục Ngân hàng trong việc cấp tín dụng.
- Đa phần các SMEs hầu như chưa tìm hiểu về pháp luật nói chung, cơ chế tín dụng của các NHTM nói riêng, chưa tìm hiểu về những thông tin về điều kiện, thủ tục vay vốn. Một số khách hàng còn mang nặng tâm lý nên rất dè dặt và ngại tiếp
6 8
- xúc trực tiếp trong quan hệ với ngân hàng. Vì vậy họ đã
nhờ bạn bè, người thân,
hoặc thuê người khác đi làm thủ tục vay vốn,... nên dẫn đến
việc giải quyết cho vay
của các NHTM gặp khó khăn. Đây là yếu kém cần khắc phục ngay
đối với các
SMEs; bởi vì trong nền kinh tế thị trường ở các quốc gia phát
triển, năng lực hay
khả năng vay vốn của các DN cũng là thể hiện uy tín, tiềm lực
tài chính của DN đó
trên thị trường.
- Phần lớn các SMEs tại TP. HCM tiềm lực tài chính có hạn, nên nguồn vốn đầu tư vào tài sản cũng hạn chế. Do đó, các DN này đều thiếu tài sản để dùng làm bảo đảm tiền vay; trong khi đó, quỹ bảo lãnh tín dụng dành cho SMEs ở TP. HCM hoạt động hiệu quả chưa cao, còn để được vay tín chấp thì các DN này chưa đủ uy tín, điều kiện theo quy định của ngân hàng. Các DN là CTY cổ phần, Cty TNHH có tài sản là tài sản pháp nhân, tài sản hộ gia đình và tài sản cá nhân không rõ ràng, thiếu minh bạch nên rất khó cho CBTD thẩm định được năng lực thực sự của các DN để đưa ra quyết định đầu tư thích đáng.
- Ý thức chấp hành pháp luật còn chưa cao, nhất là ý thức chấp hành những quy định về tài chính kế toán, do đó còn tâm lý tránh thuế tại nhiều doanh nghiệp đã ảnh hưởng rất lớn đến khả năng tiếp cận vốn vay NH cũng như khả năng đáp ứng nhu cầu vốn của NH đối với DN như:
- + Việc khai báo doanh thu, thu nhập thực tế của doanh nghiệp trên các báo cáo thuế, các báo cáo tài chính không trung thực nhằm tránh thuế nên dẫn đến các tỷ số tài chính trong phân tích tình hình tài chính DN để giải quyết cho vay của các NHTM không đảm bảo. Hoặc nó dẫn đến việc tồn tại song song hai hệ thống báo cáo tài chính- 01 để đối phó với cơ quan thuế, 01 để phục vụ việc vay vốn NH; tuy nhiên, việc này cũng sẽ làm cho vấn đề càng trở nên phức tạp, cản trở đến việc tiếp cận vốn vay của các DN. Bởi vì SCB TP. HCM cũng không dám mạnh dạn dựa vào báo cáo mà DN lập riêng cho NH vì nó thiếu tính pháp lý - không có xác nhận của cơ quan thuế; còn nếu dựa vào báo cáo tài chính mà DN cung cấp cho cơ quan thuế thì phân tích tài chính không đảm bảo. Điều này thể hiện rất rõ ở các loại hình
6 9
- doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng và
thương mại - một trong những
lĩnh vực có tỷ trọng các DN đăng ký hoạt động kinh doanh cao ở
TP. HCM nên dẫn
đến doanh thu hoạt động cũng như lợi nhuận của các DN thể hiện
trên báo cáo tài
chính rất thấp.
- + Việc đăng ký kinh doanh của các DN cũng chưa thật sự khách quan và trung thực. Đa phần vì tránh thuế các SMEs nhất là loại hình DNTN lại kê khai nguồn vốn kinh doanh rất thấp so với thực tế để né tránh việc đóng thuế. Kết quả là cơ cấu tài chính thể hiện trên các báo cáo tài chính không mấy lành mạnh. Trường hợp này NH khó có thể cho vay nhiều mặc dù DN có thể chứng minh được nhu cầu vốn, nguồn vốn chủ sở hữu cũng như khả năng trả nợ vay của mình. Ngược lại cũng có một số ít các DN lại kê khai vốn kinh doanh lớn hơn rất nhiều so với thực tế (phổ biến là các DN hoạt động trong lĩnh vực xây dựng) nên nếu NH không phân tích kỹ để nhận biết năng lực thực sự của DN thì rủi ro tín dụng là rất lớn.
- - Thời gian qua công tác báo cáo thống kê của các SMEs cũng đã được cải thiện đáng kể, các DN thực hiện tuân thủ theo các hướng dẫn của Bộ Tài chính, cơ quan thuế,... Tuy nhiên, công tác báo cáo thống kê của nhiều SMEs TP. HCM còn mang nặng tính chất đối phó, một phần các số liệu chưa thể hiện hết hoạt động kinh doanh của DN; phần khác do hạn chế về trình độ, khả năng đầu tư, đào tạo,... nên các báo cáo tài chính của các DN còn rất sơ sài, thiếu chính xác và các DN cũng khó mà sử dụng nó để phân tích tình hình tài chính của mình để đưa ra các quyết định có liên quan phù hợp. Theo ý kiến của cơ quan thuế và đúc kết từ công tác thực tế của tác giả, thì phần lớn loại hình DNTN trên địa bàn TP. HCM không có bộ phận kế toán riêng biệt để ghi chép theo dõi sổ sách hàng ngày mà các DN này thường hay thuê một cán bộ làm công tác hạch toán kế toán, lập các báo cáo cho cơ quan thuế hàng tháng, quý, năm theo hình thức khoán bán thời gian hoặc theo mùa vụ cho doanh nghiệp. Cán bộ kế toán này không phải đến DN làm việc hàng ngày mà chỉ cần đến DN một vài giờ trong một tuần hoặc một vài ngày vào cuối tháng tùy theo số lượng nghiệp vụ phát sinh của DN nhiều hay ít, để tổng hợp lấy số liệu lên các báo cáo để nộp cho cơ quan thuế và một cán bộ kế toán thường làm dịch vụ
7 0
-này cho cùng một lúc nhiều doanh nghiệp khác nhau. Điều
này cho thấy các báo cáo
tài chính của các DN này không đủ độ tin cậy nên rất khó cho
NH sử dụng để phân
tích phục vụ cho việc cấp tín dụng.
- Mặc dù các SMEs không ngừng đổi mới đầu tư thiết bị công nghệ mới trong khả năng cho phép của mình để nâng cao khả năng sản xuất, chất lượng sản phẩm. Tuy nhiên, do hạn chế về nhiều mặt và nhất là khả năng tài chính cũng như trình độ chuyên môn mà hầu hết các SMEs TP. HCM có trình độ kỹ thuật công nghệ lạc hậu, trình độ quản lý của chủ doanh nghiệp không cao, trình độ tay nghề của công nhân, người lao động thấp và không đồng đều; nên năng lực sản xuất, chất lượng sản phẩm của DN không cao và làm ảnh hưởng rất lớn đến năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp. Chính điều này cũng làm cho SCB TP. HCM e dè hơn trong việc cấp tín dụng cho các SMEs, mặc dù họ luôn có nhiều chính sách ưu đãi, chăm sóc các đối tượng khách hàng là SMEs trong môi trường cạnh tranh.
- Một số SMEs muốn tăng doanh số bán hàng nên đã áp dụng chính sách bán hàng trả chậm để cạnh tranh với các doanh nghiệp khác. Nợ phải thu của doanh nghiệp ngày càng tăng lên làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp.
- Trình độ quản lý của một số chủ doanh nghiệp còn hạn chế, chưa được đào tạo bài bản, chủ yếu dựa vào kinh nghiệm bản thân và gia đình nên dễ dẫn đến thua lỗ, mất khả năng thanh toán ngân hàng.
- Một số SMEs thuộc lĩnh vực nông, lâm thủy sản hoạt động rủi ro còn cao, nhất là các DN có hoạt động nuôi trồng thủy sản và đánh bắt xa bờ, vì các DN này hoạt động còn phải phụ thuộc rất nhiều vào điều kiện tự nhiên và rủi ro có thể xảy ra bất cứ lúc nào mà họ khó có thể lường trước được.