THÁI BÌNH DƯƠNG
2.1.5. Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty
Dưới sự lãnh đạo đúng đắn nhạy bén, sáng tạo của ban lãnh đạo công ty và sự nỗ lực hết mình của toàn bộ cán bộ công nhân viên. Công ty cổ phần dịch vụ viễn thông Thái Bình Dương đã đạt một số thành tựu đáng ghi nhận.
Bảng 2.2. Một số kết quả kinh doanh trong những năm (2007 - 2009)
Đơn vị: Nghìn đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
1. Doanh thu 1.300.000 1.550.000 1.775.500
2. Lợi nhuận 180.000 195.000 250.000
3. Lợi nhuận sau thuế 129.600 140.400 180.000
4. Tổng số vốn 1.000.000 1.200.000 1.250.000 + Vốn cố định 650.000 700.000 850.000 + Vốn lưu động 350.000 500.000 400.000 5. Tỷ lệ doanh thu/ vốn 1,3 1,29 1,42 6. Tỷ lệ lợi nhuận/ vốn 0,13 0,12 0,14 7. Nộp ngân sách 205.000 216.000 222.000
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm) Nhận xét:
Qua bảng trên ta thấy các năm không ngừng tăng, có được điều này là nhờ sự cố gắng nổ lực của lãnh đạo và toàn thể cán bộ công nhân viên trong công ty.
Cũng như mọi doanh nghiệp Nhà nước khác, doanh thu và lợi nhuận là hai chỉ tiêu mà công ty cổ phần dịch vụ viễn thông Thái Bình Dương xem là
động lực thúc đẩy sự phát triển. Doanh thu chính là giá trị hay số tiền mà doanh nghiệp có được nhờ thực hiện hoạt động kinh doanh còn lợi nhuận chính là kết quả cuối cùng mà doanh nghiệp đạt được. Theo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty, ta mới chỉ biết doanh nghiệp có phát triển theo chiều rộng hay không, nhưng để biết được sự phát triển theo chiều sàu của công ty phải xem xét các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tổng hợp.
Bảng 2.3. Tốc độ tăng giảm doanh thu qua các năm (2007- 2009)
Đơn vị: Nghìn đồng
Năm Chênh lệch Tốc độ tăng %
2007/2008 250.000 119,23
2009/2008 225.500 114,55
(Nguồn: Báo cáo doanh thu hàng năm)
Dựa vào bảng số liệu trên ta có một số nhận xét như sau:
• Năm 2008 so với năm 2007 doanh thu đã tăng tuyệt đối 250.000 nghìn đồng hay tăng một mức tương đối là 19,23%.
• Năm 2009 so với năm 2008 doanh thu đã tăng tuyệt đối là 225.500 nghìn đồng hay tăng một mức tương đối là 14,55% .
Như vậy tuy tốc độ tăng của năm 2009 có thấp hơn tốc độ tăng của năm 2008 nhưng vẫn khá cao và trong tình trạng tương đối ổn định.
Vậy qua 3 năm công ty cổ phần dịch vụ viễn thông Thái Bình Dương đã hoạt động có chiều hướng tích cực điều đó chứng minh qua việc tăng không ngừng doanh thu. Nhưng để có thể đánh giá tính hiệu quả đó phải dựa trên cả việc thực hiện kế hoạch doanh thu.
Bảng 2.4. Tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu qua các năm
Năm 2007 2008 2009
Kế hoạch 1.200.000 1.350.000 1.800.000
Thực tế 1.300.000 1.550.000 1.775.500
Chênh lệch 100.000 200.000 175.500
(Nguồn: Báo cáo doanh thu hàng năm) Nhận xét:
Qua bảng số liệu trên ta thấy năm 2008, năm 2009 công ty đã thực hiện vượt mức chỉ tiêu doanh thu so với năm kế hoạch, cụ thể:
• Năm 2007 tăng 8,33% so với năm kế hoạch • Năm 2008 tăng 14,8% so với năm kế hoạch • Năm 2009 tăng 10,97% so với năm kế hoạch
Tuy tốc độ tăng của công ty chưa cao nhưng tăng đều qua các năm. Phân tích doanh lợi của doanh thu
Chỉ tiêu doanh lợi của doanh thu phản ánh 1 đồng doanh thu sẽ đem lại bao nhiêu đồng lợi nhuận.
Doanh lợi doanh thu Lợi nhuận sau thuếDoanh thu thuần
Bảng 2.5. Chỉ tiêu doanh lợi doanh thu
Đơn vị: Nghìn đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
1. Lợi nhuận sau thuế 129.600 140.400 180.000 2. Doanh thu thuần 1.300.000 1.550.000 1.775.500
3. Doanh lợi 0,1 0,09 0,1
(Nguồn:Báo cáo doanh thu hàng năm) Nhận xét:
•Năm 2008 hệ số doanh lợi của công ty giảm so với năm 2007 là: 0,09 – 0,1 = - 0,01, điều này ảnh hưởng của các nhân tố sau:
+ Do doanh thu thay đổi:
129.600/1.550.000 – 129.600/1.300.000 = - 0,016 + Do lợi nhuận thay đổi:
140.400/1.550.000 – 129.600/1.550.000 = 0,006
•Năm 2009 hệ số doanh lợi của công ty tăng so với năm 2008 là: 0,1 – 0,09 = 0,01, điều này ảnh hưởng của các nhân tố sau: + Do doanh thu thay đổi:
140.400/1.775.500 – 140.400/1.550.000 = - 0,011 + Do lợi nhuận thay đổi:
180.000/1.775.500 – 140.400/1.775.500 = 0,021
Tình hình trên cho ta thấy doanh lợi của doanh thu năm 2008 giảm so với năm 2007 là 0,01, năm 2009 tăng so vơi năm 2008 là 0,01. Năm 2008 do lợi nhuận tăng chậm tương ứng là 0,006 làm cho hệ số doanh lợi doanh thu giảm 0,01. Năm 2009 do lợi nhuận tăng cao tương ứng là 0,021 và doanh thu tăng chậm làm cho doanh lợi của công ty tăng lên 0,01.
Như vậy doanh lợi của doanh thu qua các năm không ổn định, có xu hướng không tốt điều này phản ánh tính chưa hiệu quả của hoạt động kinh doanh.
Qua bảng ta thấy cả doanh thu và lợi nhuận tăng lên nhưng 1 đồng doanh thu tạo ra lợi nhuận lại giảm hoặc tăng lên không đáng kể, điều đó chứng tỏ chi phí tăng lên. Đây chính là tín hiệu giúp các nhà quản lý có kế hoạch, biện pháp để điều chỉnh.