Trong 30 bảng khảo sát được gửi tới các chi nhánh, phòng giao dịch của ngân hàng TMCP Đại Á tác giả đã tổng hợp số liệu như sau.
Bảng số 2.10: Bảng kết quả khảo sát nguyên nhân dẫn đến RRTD tại ngân hàng TMCP Đại Á
I. Nguyên nhân từ phía KH
Mức quan trọng 1 đến 5 (ít đến nhiều) Tổng 1 2 3 4 5 KH1 0 1 9 5 15 30 KH2 3 5 5 7 10 30 KH3 2 5 8 7 8 30 KH4 1 6 7 9 7 30
Tổng số người chọn biêu hiện 6 17 29 28 40 120
Tỷ lệ % 5 14 24 23 33 100 II. Nguyên nhân từ phía Ngân hàng
NH1 4 2 7 8 9 30 NH2 4 5 6 6 9 30 NH3 3 5 5 7 10 30 NH4 5 6 7 7 5 30 NH5 3 6 7 7 7 30 NH6 3 7 3 7 10 30 NH7 1 5 8 5 11 30 NH8 5 6 5 8 6 30 NH9 4 5 3 7 11 30 NH10 4 3 6 7 10 30 NH11 2 8 3 7 10 30
NH12 5 4 7 8 6 30
NH13 5 3 7 5 10 30
NH14 1 8 5 8 8 30
NH15 3 4 6 8 9 30
Tổng số người chọn biêu hiện 52 77 85 105 131 450
Tỷ lệ % 12 17 19 23 29 100 III. Nguyên nhân từ phía Chính phủ
CP1 5 4 8 8 5 30
CP2 5 3 5 6 11 30
Tổng số người chọn biêu hiện 10 7 13 14 16 60
Tỷ lệ % 17 12 22 23 27 100
IV. Nguyên nhân từ phía NHNN
NHNN1 3 4 6 7 10 30
NHNN2 1 4 5 8 12 30
Tổng số người chọn biêu hiện 4 8 11 15 22 60
Tỷ lệ % 7 13 18 25 37 100
V.Nguyên nhân từ các yếu tố khác
K1 3 6 4 7 10 30
K2 4 4 6 7 9 30
Tổng số người chọn biêu hiện 7 10 10 14 19 60
Tỷ lệ % 12 17 17 23 32 100
Nguồn: Kết quả khảo sát tại ngân hàng TMCP Đại Á
Nhận xét: Từ kết quả khảo sát cho thấy trong năm nhóm nguyên nhân gây ra RRTD như nguyên nhân từ phía KH vay vốn, nguyên nhân từ phía Ngân hàng, nguyên nhân từ phía Chính phủ, nguyên nhân từ phía NHNN và nhóm nguyên nhân khác thì nguyên nhân từ phía KH vay vốn là nguyên nhân quan trọng nhất. Nguyên nhân từ phía Ngân hàng được đánh giá là nhóm nguyên nhân đứng thứ nhì. Nguyên nhân từ các yếu tố khác như môi trường kinh doanh không thuận cũng được xem là một trong những nguyên nhân trọng yếu dẫn đến RRTD.
Hai nhóm nguyên nhân từ phía Chính phủ, từ phía NHNN được phần lớn người khảo sát cho điểm ở mức độ thấp hơn so với ba nhóm nguyên nhân trên. Do đó, có thể xem hai nguyên nhân này là các nguyên nhân có tác động gián tiếp tới
RRTD. Trong nhóm nguyên nhân từ phía KH vay vốn thì nguyên nhân được đánh giá cao nhất là do KH cố tình lừa đảo chiếm 90% số người đồng tình, tiếp theo là nguyên nhân do KH sử dụng vốn sai mục đích chiếm 85% số người đồng tình. Nguyên nhân do KH có tâm lý ỷ lại, trây ỳ trong thanh toán nợ vay, nguyên nhân do KH hạn chế về năng lực quản lý kinh doanh cũng là một trong những nguyên nhân chính yếu dẫn đến RRTD. Những nguyên nhân này sẽ được phân tích sâu hơn ở phần tiếo theo.
Trong nhóm nguyên nhân từ phía Ngân hàng cho vay vốn, nguyên nhân do phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD, nguyên nhân do quá tải về công việc của CBTD là nguyên nhân dẫn đến không quản lý được hồ sơ tín dụng. Do đó, hai nguyên nhân này là nguyên nhân gián tiếp gây ra rủi ro tín dụng. Nguyên nhân do tập trung cho vay một khách hàng, một nhóm khách hàng, thị trường, ngành về lý thuyết là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, tại ngân hàng TMCP Đại Á thì nguyên nhân trên không phải là nguyên chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng trên địa bàn tỉnh.
Nguyên nhân thiếu cơ sở định giá tài sản bảo đảm hoặc không xem xét tính biến động của giá trị của tài sản bảo đảm khi cho vay nằm trong nguyên nhân về tài sản đảm bảo và định giá tài sản bảo đảm. Do thiếu cơ sở định giá, không xem xét tính biến động giá trị của tài sản bảo đảm dẫn đến định giá trị tài sản bảo đảm cao, quyết định cho vay cao so hơn mức an toàn cho phép. Do đó, khi phân tích nguyên nhân định giá tài sản bảo đảm tiền vay quá cao, tác giả sẽ lồng hai nguyên nhân trên để phân tích nhằm chỉ ra rõ hơn bản chất của vấn đề và là cơ sở đưa ra giải pháp phù hợp. Trong phần phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ở dưới tác giả sẽ trình bày theo thứ tự logic từ nguyên nhân quan trọng nhất đến nguyên nhân ít quan trọng theo kết quả tác giả thu được từ cuộc khảo sát.
2.5. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 2.5.1. Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn 2.5.1.1. Do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích
Khi KH làm hồ sơ vay vốn với mục đích như đã đề nghị trong đơn xin vay vốn, tuy nhiên trên thực tế KH đã không dùng tiền vay đúng mục đích đó. Trường
hợp này rất phổ biến đối với các món vay bị NQH và không có khả năng trả nợ. Rủi ro trên có thể khắc phục được nếu CBTD có sự kiểm tra, kiểm soát sau cho vay, phát hiện kịp thời để thu hồi nợ. Trên thực tế thì KH sử dụng vốn sai mục đích chủ yếu do dùng vốn vay để đầu tư vào bất động sản, đầu tư vào chứng khoán hoặc KH vay đầu tư với thời hạn vay không phù hợp với khả năng khấu hao dẫn đến KH phải dùng nguồn vốn ngắn hạn để bổ sung cho vốn trung dài hạn.
2.5.1.2. Do khách hàng có tâm lý ỷ lại, chây ỳ trong việc thanh toán nợ vay
Hiện nay do hiểu biết của KH còn nhiều hạn chế về việc chậm trả gốc lãi, và chuyển nợ quá hạn nhất là đối với KH cá nhân vay vốn phục vụ sản xuất kinh doanh và tiêu dùng. Phần lớn các trường hợp xảy ra nợ xấu, nợ quá hạn thì nguyên nhân xuất phát từ phía KH do không có ý thức trong việc thanh toán nợ là nguyên nhân chính. Tâm lý ỷ lại, chây ỳ rất phổ biến do KH tự cho rằng nếu không thanh toán nợ đúng hạn thì bảo thân họ (người vay) thì sẽ phải trả thêm tiền lãi và do đó Ngân hàng càng có nhiều lợi ích hơn. Bên cạnh đó tâm lý trây ỳ xuất phát từ chỗ KH cho rằng giá trị tài sản bảo đảm đủ lớn để họ phải thanh toán các khoản nợ chẳng sớm thì muộn. Do đó, hiện nay RRTD xuất phát từ nguyên nhân trên chiếm rất phổ biến trong số các nguyên nhân từ phía KH được đưa ra trong cuộc khảo sát.
Để hạn chế nguyên nhân này thì ngay từ khi tiếp xúc với KH đặc biệt là KH cá nhân, CBTD cần giải thích rõ quyền và trách nhiệm của họ khi ký hợp đồng vay vốn và phải giải thích để KH hiểu được uy tín giao dịch tín dụng là quan trọng nhất chứ không phải là giá trị tài sản bảo đảm.
2.5.1.3. Do hạn chế về năng lực quản lý, kinh doanh của khách hàng
Các doanh nghiệp vay tiền Ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán. Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế. Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch, quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao. Ngoài ra, các doanh nghiệp vẫn chưa tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán. Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp
cho Ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất. Khi CBTD lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực. Đây cũng là nguyên nhân dẫn đến việc thẩm định tín dụng thiếu chính xác và là nguyên nhân cơ bản phát sinh RRTD.
2.5.2. Nguyên nhân từ phía ngân hàng
2.5.2.1. Do Ngân hàng thiếu thông tin về khách hàng
Hiện tại các CBTD tại các Ngân hàng khai thác thông tin KH từ các nguồn:
Thứ nhất, từ hồ sơ vay vốn KH cung cấp. Tuy nhiên, việc lấy thông tin từ nguồn này là thông tin sơ cấp và không đáng tin cậy do KH cố tình làm đẹp thông tin bằng các báo cáo tài chính và việc thực hiện công việc này thực sự không khó.
Thứ hai, từ nguồn thông tin CIC của NHNN - là hệ thống thông tin phục vụ việc xếp hạng, thẩm định KH được NHNN cung cấp. Trung tâm tín dụng thuộc NHNN Việt Nam là tổ chức duy nhất thực hiện việc cung cấp thông tin theo yêu cầu của các NHTM.
Thông tin CIC của NHNN ngày càng phát triển mạnh mẽ và đóng vai trò quan trọng trong cung cấp thông tin về KH, thực hiện phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, cung cấp các thông tin cảnh báo, nhưng những yêu cầu về thông tin của các Ngân hàng vẫn chưa được đáp ứng một cách đáng tin cậy, nhanh chóng và kịp thời. Các thông tin về báo cáo tài chính của doanh nghiệp chưa bị bắt buộc phải qua kiểm toán nên độ chính xác của các báo cáo chưa cao. Mặt khác, đây là nguồn thông tin do NHNN cung cấp trong trường hợp các KH đã có quan hệ tín dụng với các Ngân hàng. Tuy nhiên thông tin CIC chỉ cho phép xem được thông tin quá khứ, mang tính chất tham khảo và chưa phân tích được sâu hơn tình trạng KH về khả năng tài chính và kỹ năng quản lý cũng như tài sản bảo đảm. Thông tin CIC của NHNN cho biết được tình trạng nợ trong ba năm trở lại thời điểm tra cứu thông tin bao gồm tổng dư nợ tại thời điểm báo cáo trong đó dư nợ gắn hạn, trung dài hạn, Ngân hàng mà KH đang giao dịch tín dụng. CIC không chi tiết được dư nợ ngắn, trung dài hạn, mục đích vay vốn của KH tại mỗi Ngân hàng. Bên cạnh đó những thông tin cần thiết để xác định độ tin cậy của ban quản trị hầu như không có. Do tinh chính xác và tính tức thời của thông tin chưa cao nên hầu hết khi thẩm định một
KH doanh nghiệp về xếp hạng tín dụng, tình hình tài chính thì ít khi CBTD sử dụng đến thông tin CIC.
Thứ ba, thông tin KH được lấy từ hồ sơ lưu trữ tại Ngân hàng: loại thông tin này chỉ có trong trường hợp KH đã từng có quan hệ tín dụng, có ưu điểm đã qua kiểm định thực tế. Tuy nhiên, nó cũng chỉ là loại thông tin quá khứ.
Thứ tư, thông tin được cung cấp từ bạn hàng, đối tác, từ thị trường, và các kênh thông tin khác. Đặc điểm của loại thông tin này là cung cấp được tình trạng hiện tại và quá khứ của KH. Tuy nhiên, việc khai thác các thông tin trên rất khó đối với một CBTD.
Từ các nguồn thông tin có thể khai thác hiện nay, chưa có môi trường thông tin trong đó tính minh bạch, chính xác, rõ ràng chi tiết của các thông tin cao, độ tin cậy của các cơ quan cung cấp tại Việt Nam còn rất nhiều hạn chế. Việc tìm kiếm thông tin chuẩn là cực kỳ khó khăn và tình trạng thông tin bất cân xứng vẫn là một tồn tại chưa thể khắc phục. Việc hạn chế đối với thông tin của KH là nguyên nhân dẫn đến thẩm định KH sai, nguyên nhân gây ra RRTD.
2.5.2.2. Rủi ro tín dụng do áp lực cạnh tranh cán bộ tín dụng hạ bớt tiêu chuẩn cấp tín dụng chuẩn cấp tín dụng
Hiện nay các Ngân hàng trên địa bàn tỉnh cạnh tranh rất gay gắt trong việc cung cấp các sản phẩm và dịch vụ tiện ích cho KH. Trong đó cạnh tranh về huy động vốn và cho vay có áp lực cao nhất. Cạnh tranh có những điểm tích cực là làm cho các sản phẩm Ngân hàng ngày càng hoàn thiện và tiện ích, thuận tiện cho KH. Tuy nhiên, mặt hạn chế của cạnh tranh là các CBTD trong quá trình tìm kiếm, tiếp thị sản phẩm đã hạ bớt các tiêu chuẩn cấp tín dụng khi xem xét cho vay. Đối với những hồ sơ chưa đủ điều kiện vay nhưng do cạnh tranh gay gắt CBTD đã lách sang các hình thức khác hay hoàn thiện hồ sơ về mặt hình thức để đối phó với vấn đề kiểm tra, kiểm soát nội bộ. Do đó, cạnh tranh trong việc lôi kéo KH thông qua lách những hạn chế của hồ sơ bằng cách này hay cách khác hay hạ bớt tiêu chuẩn cấp tín dụng là một trong những nguyên nhân dẫn đến RRTD.
2.5.2.3. Do trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng, lãnh đạo cấp tín dụng yếu
Trình độ chuyên môn của CBTD yếu kém sẽ dẫn tới không nắm chắc các quy định trong các bộ luật, quy chế cho vay và các quy định khác liên quan đến
công tác tín dụng. Cho vay theo thói quen mà không thường xuyên cập nhập và bổ sung kiến thức. Thực tế CBTD có trình độ chuyên môn yếu thường không xác định đúng đắn năng lực tài chính, trách nhiệm của người vay đối với tài sản trong các quan hệ dân sự, thẩm định trước khi cho vay chưa kỹ, cẩu thả trong quá trình lập hồ sơ tín dụng (sai sót khi lập hợp đồng thế chấp, hợp đồng tín dụng…, hồ sơ thiếu chữ ký của KH). Hạn chế trên dẫn đến việc thẩm định KH không chính xác, không quản lý được hồ sơ vay đó là nguyên nhân chính dẫn tới rủi ro trong việc thu hồi nợ. Tuy nhiên hạn chế trên có thể khắc phục bằng cách nâng cao nghiệp vụ chuyên môn của CBTD và lãnh đạo cấp tín dụng thông qua các khóa đào tạo, học hỏi kinh nghiệm của đồng nghiệp. Nhưng để hạn chế tối thiểu nguyên nhân này thì bên cạnh việc các Ngân hàng thường xuyên tổ chức các buổi học hỏi, thảo luận để trao đổi chuyên môn phục vụ cho công việc thì bản thân người làm CBTD, lãnh đạo cấp tín dụng phải là người tự chủ trong việc tìm kiếm kiến thức và học hỏi để nâng cao nhận thức về chuyên môn nghiệp vụ.
2.5.2.4. Do thiếu thông tin về quy hoạch sử dụng đất
Đây là một trong những nguy cơ tiềm ẩn gây lên RRTD. Theo quy định của nhà nước ta thì thông tin quy hoạch và kế hoạch sử dụng đất phải được công bố công khai tại các ban ngành có chức năng để người dân được biết. Nhưng thực tế thì thông tin quy hoạch và kế hoạch sử dụng đất rất hạn chế và không được phổ biến. Khi tiến hành định giá tài sản bảo đảm để cho vay CBTD dựa trên hồ sơ tài sản đã được cơ quan nhà nước cấp giấy chứng nhận với nội dung quy hoạch đất cụ thể ghi trên giấy chứng nhận. Tuy nhiên, thời điểm nhà nước cấp giấy và thời điểm Ngân hàng định giá không trùng khớp dẫn đến CBTD định giá tài sản theo thông tin quy hoạch cũ mà không cập nhật được các biến động về quy hoạch và kế hoạch sử dụng đất của nhà nước dẫn đến định giá tài sản bảo đảm quá cao, quyết định mức cho vay cao. Khi KH kinh doanh thua lỗ không còn nguồn nào khác để trả nợ ngoài nguồn bán tài sản bảo đảm thì lúc này giá trị tài sản bảo đảm được bán cũng không đủ thu hồi do tài sản bảo đảm đã bị thay đổi quy hoạch.
Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm