khách hàng nội bộ, tiến hành phân loại nợ theo điều 7 quyết định 493 /2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005.
Chấm điểm tín dụng và xếp hạng KH nội bộ là đánh giá khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính của KH như khả năng trả lãi và gốc khi đến hạn nhằm xác định rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng. Chấm điểm và xếp hạng tín dụng là một công cụ hiệu quả, mang tính khoa học trong quản trị RRTD.
Ở Việt Nam hiện chưa có một tổ chức chuyên nghiệp và chấm điểm tín dụng và xếp hạng KH độc lập. Hiện nay, hầu hết các NHTM lớn đã xây dựng riêng cho Ngân hàng mình một hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ. Tuy nhiên, các tiêu chí đưa ra làm cơ sở chấm điểm là do mỗi Ngân hàng tự đưa ra nên chứa đựng yếu tố chủ quan. Kết quả là chấm điểm tín dụng và xếp hạng KH nội bộ chưa có nhiều đóng góp tích cực trong việc định lượng RRTD. Do đó, phải xây dựng hoàn thiện nâng cao tính thực tiễn và khả năng đánh giá chính xác của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tiến tới xây dựng và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo tiêu chuẩn quốc tế. Bên cạnh đó, phải thực hiện xếp hạng tín dụng theo định kỳ và duy trì một cách liên tục để làm cơ sở trong xây dựng chính sách KH.
Thực tế hiện nay cho thấy các NHTM chưa đủ điều kiện để thực hiện chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng một cách khoa học và khách quan. Do đó, NHNN cần tạo điều kiện để thành lập một tổ chức chuyên nghiệp, chuyên thực hiện chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng KH một cách độc lập để các NHTM sử
dụng kết quả trên trong việc thẩm định và quyết định cho vay đồng thời sử dụng kết quả trên để tiến hành phân loại nợ. Cần hoàn thiện hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ là cơ sở để phân loại nợ theo điều 7 quyết định 493 /2005/QĐ- NHNN ngày 22/4/2005. Thật vây, hiện nay hầu hết các tổ chức tín dụng tiến hành phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo theo “tuổi nợ”, chỉ có một số ít Ngân hàng sử dụng kết quả chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ để phân loại nợ, xác định mức độ rủi ro của các khoản tín dụng. Do đó, hoàn thiện hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ là trọng tâm trong việc nâng cao chất lượng tín dụng.