3.3.1.1. Hoàn thiện môi trường pháp lý
Môi trường pháp lý là cơ sở cho hoạt động Ngân hàng cũng như hoạt động của các ngành khác. Hoàn thiện môi trường pháp lý phải tiến tới minh bạch, ổn định, rõ ràng và thông thoáng cho hoạt động của ngành Ngân hàng nói riêng và cho hoạt động kinh doanh nói chung.
NHNN cần phối hợp với Bộ Tài chính hoàn thiện và khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế. Xây dựng các giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các TCTD và doanh nghiệp phù hợp với các chuẩn mực quốc tế, tạo cơ sở cho các Ngân hàng trong việc thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Theo thống kê của cả nước thì tồn án qua các năm đã lên đến con số phải báo động do hoạt động của cơ quan THA chưa hiệu quả, thời gian giải quyết một vụ án rất lâu dẫn đến những hạn chế trong việc xử lý nợ. Do đó, khuyến nghị Chính phủ
cần quy định rõ thời gian tối đa trong từng khâu khi giải quyết khi xử lý hồ sơ qua THA.
3.3.1.2. Chính phủ cần hoàn thiện trung thông tin doanh nghiệp và thị trường, thông tin về quy hoạch và kế hoạch sử dụng đất thông tin về quy hoạch và kế hoạch sử dụng đất
Các món vay bị NQH, nợ xấu xảy ra chủ yếu đối với các doanh nghiệp mà NHTM không khai thác được các thông tin về ngành nghề kinh doanh, ngành hàng. Bên cạnh đó là việc Ngân hàng không kiểm chứng được các thông tin do KH cung cấp. Do đó, thiết nghĩ cần phải có trung tâm khai thác các thông tin về doanh nghiệp và thị trường hiệu quả để giảm thiểu rủi ro trong quá trình cấp tín dụng.
Chính phủ nên thành lập một trung tâm thông tin về tài sản để các Ngân hàng có thể khai thác, tìm kiếm thông tin quy hoạch, kế hoạch sử dụng đất, thông tin về tranh chấp tài sản để các Ngân hàng có cơ sở để định giá và nhận tài sản làm tài sản thế chấp.
3.3.1.3. Thực hiện sáp nhập, cổ phần hóa một số Ngân hàng thương mại nhà nước; đồng thời cơ cấu lại Ngân hàng thương mại hiện nay. nước; đồng thời cơ cấu lại Ngân hàng thương mại hiện nay.
Thực hiện việc sát nhập các Ngân hàng có quy mô nhỏ, năng lực cạnh và quản lý yếu. Cổ phần hóa một số NHTM nhà nước; đồng thời cơ cấu lại NHTM tức là thay đổi mô hình tổ chức, bộ máy và quy chế điều hành, áp dụng các công nghệ hiện đại của thế giới; ứng dụng phong phú các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng của các nước tiên tiến, tăng quyền lực quản lý của Hội đồng quản trị, xử lý dứt điểm nợ tồn đọng, nợ xấu, lành mạnh hóa tình hình tài chính, làm sạch bảng cân đối tiền tệ của các NHTM; đẩy nhanh quá trình cổ phần hóa khối NHTM nhà nước để tăng năng lực cạnh tranh, giảm bớt yếu tố can thiệp trực tiếp của nhà nước, minh bạch hóa hệ thống tài chính theo chuẩn mực quốc tế, từ đó tăng năng lực tự giám sát và quản lý rủi ro nội bộ.
3.3.1.4. Cơ chế bảo đảm tiền vay và xử lý tài sản bảo đảm
Trong quy định về bảo đảm tiền vay ban hành của hệ thống NHTM hiện nay, nguyên tắc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay là nguyên tắc thỏa thuận giữa người có tài sản bảo đảm và Ngân hàng cho vay. Trong đó, quy định bên có tài sản bảo đảm phải bàn giao tài sản thế chấp cho Ngân hàng xử lý và thu hồi nợ. Hợp đồng thế chấp quy định điều khoản người có tài sản bảo đảm ủy quyền vô điều kiện và không hủy
ngang cho Ngân hàng bán để thu hồi nợ gốc, lãi, lãi phạt, và các khoản phí liên quan nếu sau một thời gian (thường là 60 ngày) mà tài sản bảo đảm chưa được xử lý theo thỏa thuận. Khi phải xử lý tài sản thế chấp thì Ngân hàng được trực tiếp bán và nhận tiền từ việc bán tài sản thế chấp. Tuy nhiên trong thực tế thì Ngân hàng không xử lý tài sản theo cách thức nêu trên do KH không đồng ý bán tài sản, xử lý tài sản bảo đảm theo con đường tố tụng và qua cơ quan đấu giá. Việc phải qua các tổ chức chuyên trách như tòa án, THA, TTĐG đã làm hạn chế và kéo dài thời gian thu nợ từ bán tài sản bảo đảm.
Thật vậy, hiện nay vấn đề xử lý tài sản bảo đảm theo thỏa thuận giữa Ngân hàng, KH vay vốn và người mua tài sản chưa có một hành lang pháp lý chặt chẽ để bảo vệ quyền lợi của các bên tham gia. Đơn cử trường hợp, một KH bị nợ quá hạn, Ngân hàng đã tiến hành khởi kiện và đã được tòa tuyên án. Trong thời gian thỏa thuận giữa Ngân hàng và KH, KH tự tìm được người mua tài sản nhưng theo quy định của pháp luật thì tài sản chỉ được phép giao dịch trong điều kiện không có tranh chấp, không bị kê biên để bảo đảm THA. Theo quy định trên rõ ràng người mua không thể ký hợp đồng chuyển nhượng tài sản được do tài sản đang thế chấp tại Ngân hàng. Hợp đồng chuyển nhượng chỉ được công chứng và chứng thực khi tài sản sản đó được xóa đăng ký thế chấp, không bị kê biên và không có tranh chấp. Về phía Ngân hàng, khi KH chưa trả hết phần dư nợ được bảo đảm từ tài sản thế chấp trên thì Ngân hàng không thể xóa đăng ký thế chấp. Về phía KH, KH chỉ có thể trả nợ Ngân hàng khi bán được tài sản thế chấp. Bên cạnh đó, bán tài sản theo cách trên KH sẽ phải chịu thiệt hại ít hơn so với bán qua TTĐG.
Chính vì thực tế trên, bán tài sản theo thỏa thuận ba bên hiện chưa có cơ sở pháp lý để thực hiện. Ngân hàng vì nguyên tắc an toàn sẽ để tài sản được bán qua TTĐG. Tuy nhiên, bán tài sản qua TTĐG sẽ mất rất nhiều thời gian, đôi khi người có tài sản phải THA bị thiệt thòi. Nhiều trường hợp thực tế khi thời gian bán tài sản qua TTĐG dài thì số tiền thu hồi được do bán tài sản không đủ thanh toán nợ gốc, lãi trong hạn, lãi quá hạn, lãi phạt…cho Ngân hàng.
Hiện nay trên địa bàn tỉnh Đồng Nai một số NH đã áp dụng biện pháp bán tài sản theo thỏa thuận khi tài sản đang thế chấp, cầm cố tại Ngân hàng theo cách: Ngân hàng, KH, cùng người mua tài sản tiến hành thỏa thuận bằng văn bản về việc
bên mua tài sản đồng ý mua tài sản thế chấp và đồng ý để Ngân hàng phong tỏa tài khoản tiền gửi mở tại Ngân hàng bằng giá trị tài sản để bảo đảm cho việc giao dịch mua bán. Ngân hàng chỉ được quyền trích tài khoản tiền gửi của người mua để trả nợ vay cho KH khi hợp đồng chuyển nhượng tài sản được công chứng chứng thực và đủ điều kiện đăng ký quyền sử dụng tại cơ quan Nhà nước có thẩm quyền.
Trong trường hợp người mua vì một lý chủ quan nào đó không mua tài sản theo đúng thỏa thuận thì sẽ bị mất số tiền theo thỏa thuận. Ngân hàng trên cơ sở biên bản thỏa thuận ba bên tiến hành xuất kho tài sản bảo đảm đồng thời thực hiện việc xóa đăng ký thế chấp để tạo điều kiện cho việc thực hiện giao dịch chuyển nhượng.
Việc bán tài sản bảo đảm theo cách thức trên hàm chứa nhiều rủi ro về phía Ngân hang: thứ nhất khi tài sản đã xóa đăng ký thế chấp đồng nghĩa với việc tài sản trên không bảo đảm cho bất kỳ khoản nợ nào tại Ngân hàng; thứ hai, vì một lý do khách quan như tranh chấp về tài sản…thì việc chuyển nhượng không thể thực hiện được. Lúc này, rủi ro nghiêng về phía Ngân hàng do tài sản đã được xóa đăng ký thế chấp.
Do đó, theo quan điểm của tác giả Chính phủ nên ban hành cơ sở pháp lý cho việc bán tài sản bảo đảm tiền vay theo thỏa thuận như Ngân hàng được đơn phương đăng ký thế chấp lại khi giao dịch chuyển nhượng không thành, người mua được quyền thực hiện đăng ký quyền sử dụng khi mua tài sản. Chính phủ cần có các quy định để tạo điều kiện thuận lợi cho các chủ thể tham gia giao dịch để bảo đảm được ba mục đích chính, thứ nhất: Ngân hàng thu hồi được nợ; thứ hai: KH bán được tài sản để thanh toán nợ vay Ngân hàng; thứ ba: người mua tài sản được mua tài sản với giá cả hợp lý.
3.3.1.5. Thực hiện chính sách bảo hiểm bắt buộc đối với các khách hàng vay vốn vốn
Bảo hiểm có vị trí đặc biệt trong hệ thống quản lý RRTD của Ngân hàng. Lợi ích của việc mua bảo hiểm là hoán đổi rủi ro cho tổ chức chuyên nghiệp kinh doanh rủi ro. Tùy theo hình thức vay mà KH phải mua bảo hiểm đối với tài sản cầm cố thế chấp, bảo hiểm với tài sản hình thành từ vốn vay, bảo hiểm đối với từng công đoạn hình thành nên tài sản mà vốn của Ngân hàng tham gia vào việc hình thành tài sản
đó. Hiện nay các Ngân hàng đã áp dụng bảo hiểm đối với tùy từng loại sản phẩm như sản phẩm cho vay tín chấp cán bộ công nhân viên, sản phẩm cho vay mua máy móc thiết bị và phương tiện vận tải. Để hạn chế RRTD thì mua bảo hiểm cho từng mục đích vay vốn, cho tuổi thọ của KH vay là vấn đề cần được đưa ra thảo luận và xem xét trong thời gian tới.
3.3.1.6. Chính phủ tạo điều kiện mở rộng nghiệp vụ mua bán nợ, từ đó hình thành và phát triển một thị trường mua bán nợ thành và phát triển một thị trường mua bán nợ
Ở Việt Nam việc mua bán nợ đã hình thành từ lâu nhưng chưa phát triển mạnh thành một thị trường sôi động với nhiều thành phần tham gia do Việt Nam còn thiếu khung pháp lý hoàn thiện, đầy đủ cũng như nhân lực để phát triển thị trường này. Mua bán nợ là một nghề khó, đòi hỏi môi trường pháp lý đầy đủ và đội ngũ nhân sự có nhiều kiến thức cũng như kỹ năng phân tích, quản lý tài chính giỏi. Do đó, để thị trường mua bán nợ phát triển được thì Chính phủ cần phải hỗ trợ:
Thứ nhất, về môi trường pháp lý thì Chính phủ cần đưa ra các cơ chế chính sách rõ ràng, cải tiến và đơn giản hóa các thủ tục hành chính, giảm bớt chi phí xử lý nợ giữa Ngân hàng và các doanh nghiệp.
Thứ hai, Chính phủ cần tạo điều kiện mở rộng các giao dịch thương phiếu và các công cụ thanh toán quốc tế khác để mở rộng phạm vi áp dụng và hiệu quả của các giao dịch mua bán nợ.
3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước
3.3.2.1 Nâng cao chất lượng hoạt động điều hành vĩ mô tiền tệ tín dụng
NHNH với vai trò là Ngân hàng Trung Ương trong việc thực hiện mục tiêu hỗ trợ tăng trưởng kinh tế và bảo đảm ổn định tiền tệ. NHNN cần đẩy mạnh phân tích, dự báo về diễn biến thị trường, tín dụng để từ đó có các nhận định, đánh giá khoa học, là cơ sở để các NHTM tham khảo khi hoạch định chiến lược kinh doanh và phòng ngừa rủi ro. Bên cạnh đó, NHNN phải giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng, không để tiếp tục tăng trưởng tín dụng nóng và thiếu an toàn. Tùy theo tình hình thực tế của nền kinh tế trong từng thời kỳ, NHNN đưa ra các chỉ đạo cụ thể về tín dụng tạo điều kiện cho các NHTM đi đúng hướng trong việc cấp tín dụng vừa bảo đảm phát triển kinh tế đất nước vừa bảo đảm việc hạn chế RRTD. Trong giai đoạn hiện nay, để thoát khỏi ảnh hưởng của suy thoái
chung năm 2008, thì tín dụng phải tập trung vào các lĩnh vực sản xuất, xuất khẩu nhằm thúc đẩy tăng trưởng, giảm vốn tín dụng đối với lĩnh vực phi sản xuất, kinh doanh chứng khoán, bất động sản và tiêu dùng. Tăng trưởng tín dụng là cần thiết nhưng tuyệt đối không hạ thấp các điều kiện tín dụng.
3.3.2.2. Tăng cường hoạt động thanh tra giám sát và đánh giá an toàn đối với hệ thống Ngân hàng thương mại. hệ thống Ngân hàng thương mại.
Thanh tra NHNN đối với hoạt động tín dụng không những góp phần giảm thiểu RRTD mà còn phát hiện kịp thời những sai sót đồng thời định hướng cho Ngân hàng phát triển đúng hướng. Do đó, phải tăng cường và nâng cao hiệu quả của thanh tra bằng cách:
Thứ nhất, nâng cao năng lực chuyên môn của cán bộ làm công tác thanh tra.
Thứ hai, hoàn thiện bộ máy thanh tra của Ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ương tới cơ sở độc lập về điều hành và hoạt động nghiệp vụ trong bộ máy tổ chức của NHNN.
Thứ ba, Tăng cường tần suất hoạt động thanh tra để giảm thiểu rủi ro.
3.3.2.3. Ngân hàng nhà nước cần cải tiến và tổ chức tốt hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng và tạo điều kiện để các Ngân hàng thương mại khai thác nhanh chóng và hiệu quả thông tin tín dụng.
Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) đã đạt được những kết quả bước đầu trong việc cung cấp thông tin về tình hình tín dụng nhưng chưa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả. Thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật, chi tiết, chưa đáp ứng được đầy đủ nhu cầu tra cứu thông tin của ngân hàng, đó cũng là thách thức cho ngân hàng trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng cho nền kinh tế trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tương xứng. Cấp tín dụng của ngân hàng trong điều kiện môi trường thông tin không cân xứng là nguy cơ gia tăng nợ xấu, NQH và ảnh hưởng đến tình hình kinh tế của đất nước. Do đó, NHNN cần nâng cấp khả năng cung cấp thông tin của Trung tâm thông tin tín dụng về nhiều mặt để ngân hàng có thể khai thác được nguồn thông tin chất lượng với độ tin cậy cao nhất.
3.3.2.4. Xây dựng và hoàn thiện các định chế về các công cụ phái sinh về bảo hiểm tín dụng
Công cụ tín dụng phái sinh là công cụ được sử dụng để quản lý RRTD. Đó là các hợp đồng tài chính được ký kết bởi các bên tham gia giao dịch tín dụng (Ngân hàng, công ty tài chính, công ty bảo hiểm, nhà đầu tư …) nhằm đưa ra những khoản bảo đảm chống lại sự dịch chuyển bất lợi về chất lượng tín dụng của các khoản đầu tư hoặc những tổn thất liên quan đến tín dụng. Công cụ tín dụng phái sinh cho phép tách RRTD ra khỏi các loại rủi ro khác và chuyển rủi ro từ người bán rủi ro đến người mua rủi ro. Khả năng tách RRTD khỏi các tài sản có và tài sản nợ làm cho phái sinh tín dụng trở nên hấp dẫn trong sử dụng. Nhờ các công cụ này, ngân hàng có thể tự bảo vệ mình khỏi các RRTD. Các công cụ phái sinh được áp dụng vào thực tế như quyền chọn tín dụng, hoán đổi tín dụng và một số công cụ phái sinh khác để phòng ngừa và chống đỡ rủi ro. Các công cụ này hiện đã áp dụng rất phổ biến trên thế giới. Tuy nhiên, ở Việt Nam cơ sở lý luận cho các sản phẩm này đã có nhưng để áp dụng thành công vào thực tế thì phải có một khuôn khổ pháp lý hoàn chỉnh và cần phải được chuẩn bị kỹ trước khi đưa vào áp dụng phổ biến trong thực tế.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Có rất nhiều giải pháp để hạn chế RRTD. Tuy nhiên trong phạm vi đề tài tác giả chỉ đề cập tới các giải pháp xuất phát từ các nguyên nhân chủ quan từ phía KH và từ phía Ngân hàng. Các nguyên nhân dẫn đến RRTD do yếu tố khách quan có thể vượt ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng. Do đó, đi tìm nguyên nhân và đề ra giải