III/ CÁC CHỈ TIấU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG
2/ Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng
Tớn dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của NHTM. Do đú, đo lường
chất lượng tớn dụng là một nội dụng quan trọng trong việc phõn tớch hiệu quả
hoạt động kinh doanh của NHTM. Tuỳ theo mục đớch phõn tớch mà người ta đưa ra nhiều chỉ tiờu khỏc nhau, tuy mỗi chỉ tiờu cú nội dung khỏc nhau nhưng
giữa chỳng cú mối liờn hệ mật thiết với nhau. Trong phạm vi bảng bỏo cỏo tổng
hợp kết quả hoạt động kinh doanh, ta cú thể ỏp dụng cỏc chỉ tiờu sau để đỏnh
giỏ tỡnh hỡnh chất lượng tớn dụng của ngõn hàng. *Chỉ tiờu sử dụng vốn
Huy động
Đõy là chỉ tiờu hiệu quả phản ỏnh chất lượng tớn dụng, cho phộp đỏnh giỏ
tớnh hiệu quả trong hoạt động tớn dụng của một ngõn hàng. Chỉ tiờu này càng lớn thỡ càng chứng tỏ ngõn hàng đó sử dụng một cỏch hiệu quả nguồn vốn huy động được.
* Chỉ tiờu dư nợ: Dư nợ ngắn hạn (hoặc trung-dài hạn) / Tổng dư nợ
Đõy là một chỉ tiờu định lượng, xỏc định cơ cấu tớn dụng trong trường hợp dư nợ được phõn theo thời hạn cho vay (ngắn, trung, dài hạn). Chỉ tiờu này cũn cho thấy biến động của tỷ trọng giữa cỏc loại dư nợ tớn dụng của một ngõn hàng qua cỏc thời kỳ khỏc nhau. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ mức độ phỏt triển của
nghiệp vụ tớn dụng càng lớn, mối quan hệ với khỏch hàng càng cú uy tớn.
* Chỉ tiờu nợ quỏ hạn Nợ quỏ hạn / Tổng dư nợ
Nợ quỏ hạn khú đũi / Tổng dư nợ
Nợ quỏ hạn khú đũi / Tổng nợ quỏ hạn
Chỉ tiờu nợ quỏ hạn là một chỉ số quan trọng để đo lường chất lượng
nghiệp vụ tớn dụng. Cỏc ngõn hàng cú chỉ số này thấp đó chứng minh được chất lượng tớn dụng cao của mỡnh và ngược lại.
Thụng thường thỡ tỷ lệ nợ quỏ hạn tốt nhất là ở mức <= 5%. Tuy nhiờn, chỉ tiờu này đụi khi cũng chưa phản ỏnh hết chất lượng tớn dụng của một ngõn
hàng. Bởi vỡ bờn cạnh những ngõn hàng cú được tỷ lệ nợ quỏ hạn hợp lý do đó thực hiện tốt cỏc khõu trong qui trỡnh tớn dụng, cũn cú những ngõn hàng cú
được tỷ lệ nợ quỏ hạn thấp thụng qua việc cho vay đảo nợ, khụng chuyển nợ
quỏ hạn theo đỳng qui định,…
* Chỉ tiờu về tốc độ chu chuyển vốn tớn dụng (vũng quay vốn tớn dụng)
Doanh số thu trong năm Vũng quay vốn tớn dụng trong năm =
Dư nợ bỡnh quõn trong năm
Chỉ tiờu này phản ỏnh một đồng vốn của ngõn hàng được sử dụng cho vay
mất lần trong một năm. Chỉ tiờu này càng lớn càng tốt, nú chứng tỏ nguồn vốn
của ngõn hàng đó luõn chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh
* Lói treo: là khoản lói tớnh trờn nợ quỏ hạn mà ngõn hàng chưa thu được và
như vậy chỉ số này càng thấp càng tốt.
Ngoài việc sử dụng cỏc chỉ tiờu định lượng trờn, hiện nay nhiều ngõn hàng cũng đó sử dụng cỏc chỉ tiờu định tớnh để đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng như việc
tuõn thủ cỏc quy chế, chế độ thể lệ tớn dụng, lập hồ sơ cho vay, phương ỏn sản
xuất kinh doanh cú hiệu quả,…