II/ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNN TẠI CHI NHÁNH
1.2/ Tuõn thủ thực hiện nghiờm tỳc qui trỡnh tớn dụng, trong đú chỳ trọng
việc nõng cao chất lượng thẩm định tớn dụng
Thẩm định dự ỏn đầu tư là một quỏ trỡnh kết hợp nhiều khõu từ thu thập
thụng tin, nghiờn cứu thị trường, phõn tớch năng lực, tư cỏch, khả năng tài chớnh của doanh nghiệp, cỏc nguồn thu, trả nợ của dự ỏn,…để từ đú đi đến quyết định
cho vay hay khụng. Xõy dựng một qui trỡnh thẩm định hợp lý, khoa học kết hợp
với việc giải quyết đồng bộ, thực hiện nghiờm tỳc tất cả cỏc khõu trong qui
trỡnh đú sẽ đem lại một phỏn quyết tớn dụng đỳng đắn, gúp phần nõng cao chất lượng tớn dụng và hiệu quả kinh doanh cao cho ngõn hàng. Việc thực hiện
nghiờm tỳc qui trỡnh cho vay cần phải được quỏn triệt từ cỏn bộ tớn dụng, lónh
đạo phũng thẩm định đến giỏm đốc quyết định cho vay.
Trong qui trỡnh cho vay thỡ cụng tỏc thẩm định cú ý nghĩa quan trọng hơn
cả và cú ảnh hưởng quyết định đến chất lượng của khoản tớn dụng. Do vậy để đạt được hiệu quả cao khi cho vay cần làm tốt cụng tỏc thẩm định khỏch hàng
và phương ỏn vay vốn nhằm hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro cho ngõn
hàng. Qui trỡnh thẩm định cần tập trung làm rừ cỏc vấn đề chủ yếu sau:
- Khỏch hàng phải cú đầy đủ cỏc điều kiện vay vốn theo quy định cụ thể đối với từng loại cho vay để đảm bảo thu hồi gốc và lói đỳng hạn.
- Phương ỏn vay vốn phải cú hiệu quả, cú tớnh khả thi.
- Hồ sơ thủ tục vay vốn phải đầy đủ hợp phỏp theo chế độ quy định, nếu
xẩy ra tố tụng tranh chấp thỡ đảm bảo an toàn về phỏp lý cho ngõn hàng.
- Khỏch hàng cú năng lực phỏp lý được đỏnh giỏ thụng qua cỏc tài liệu như: quyết định thành lập của cấp cú thẩm quyền, cú giấy phộp kinh doanh, cú
tài sản riờng thuộc quyền quản lý hay sở hữu, quyết định bổ nhiệm người đại
- Thẩm định về tớnh cỏch, uy tớn của khỏch hàng nhằm hạn chế những rủi
ro do chủ quan của khỏch hàng gõy nờn như thiếu năng lực, trỡnh độ kinh
nghiệm thấp, khả năng thớch ứng thị trường kộm, đạo đức, uy tớn thấp,…
- Thẩm định về năng lực tài chớnh của khỏch hàng, xỏc định sức mạnh tài chớnh, khả năng độc lập tự chủ về tài chớnh trong kinh doanh, khả năng thanh
toỏn, khả năng hoàn trả nợ vay vốn của chủ sở hữu tham gia vào phương ỏn vay
vốn.
Tiờu chuẩn mà ngõn hàng cú thể sử dụng để phõn tớch đỏnh giỏ về tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng là cỏc “Tỷ lệ tài chớnh”. Phõn tớch tỷ lệ tài chớnh là một trong nhiều phương phỏp cú thể được sử dụng hỗ trợ cho cụng tỏc phõn
tớch và tỡm hiểu cỏc bỏo cỏo tài chớnh của khỏch hàng trong quỏ trỡnh đỏnh giỏ
tớn dụng. (Tỷ lệ là một chỉ số toỏn học so sỏnh một yếu tố với một yếu tố khỏc và được tạo lập bởi việc tập hợp hai số liệu hoặc nhúm số liệu, tạo ra một mối
quan hệ nào đú.) Tỷ lệ được tạo ra từ cỏc số liệu mà ta thấy từ bảng tổng kết tài sản và từ cỏc tài liệu kế toỏn khỏc, trong một vài năm hay quý sẽ cho thấy cỏc xu hướng. Nếu xu hướng nghịch khụng thuận lợi sẽ giỳp cỏn bộ thẩm định xỏc định việc tỡm hiểu, kiểm tra phải thực hiện theo phương hướng nào để rồi kiến
nghị khỏch hàng tiến hành cỏc biện phỏp điều chỉnh đảm bảo kinh doanh liờn tục cú lói, tạo ra khả năng trả nợ của khỏch hàng. Việc phõn tớch xu hướng của
cỏc tỷ lệ tài chớnh chủ yếu sẽ giỳp ngõn hàng nắm bắt sõu sắc tỡnh hỡnh nội tại
của khỏch hàng. Ta cú cỏc tỷ lệ tài chớnh sau:
Thứ nhất, cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ về khả năng chuyển hoỏ tài sản thành tiền để đảm bảo khả năng thanh toỏn.
1-Tỷ lệ thanh toỏn hiện thời (K1)
K1= TS cú lưu động / TS nợ lưu động
Tỷ lệ này là một tỷ lệ được sử dụng nhiều nhất. Nú kiểm tra khả năng DN
cú thể bảo đảm khả năng thanh toỏn cỏc hợp đồng ngắn hạn được khụng với giả
thiết rằng nếu cỏc khoản nợ đú cú thể đến hạn phải thanh toỏn. Tỷ lệ này lớn hơn hoặc bằng một. Tỷ lệ này càng lớn thỡ khả năng thanh toỏn nợ ngắn hạn càng cao và ngược lại. Tuy nhiờn, nếu tỷ lệ này quỏ cao cũng khụng phải là tốt,
vỡ lỳc đú giỏ trị TSLĐ được tồn giữ quỏ mức khụng tham gia vào hoạt động
sinh lời, tức là vốn khụng được sử dụng hiệu quả trong DN.
K2= Vốn bằng tiền / Giỏ trị cỏc khoản nợ đến hạn
Đõy là một tỷ lệ bổ sung cho tỷ lệ khả năng thanh toỏn hiện thời (K1), tỷ
lệ này đỏnh giỏ khả năng thực hiện nhanh chúng cỏc cam kết của DN. Điểm
khỏc nhau giữa K1 và K2 là tốc độ thanh toỏn. Đõy là cỏch kiểm tra nghiờm ngặt hơn về khả năng thanh toỏn vỡ nú cho rằng hàng tồn kho thuộc loại TSLĐ
luõn chuyển chậm, vỡ vậy trong K2 khụng tớnh đến hàng hoỏ cú trong kho. Qua thực tiễn thấy rằng nếu DN cú tỷ lệ K20,5 là đảm bảo được khả năng thanh
toỏn ngay cỏc khoản nợ đến hạn. Cũng giống như K1, nếu tỷ lệ này quỏ cao cũng khụng tốt, thể hiện lượng tiền quỏ nhiều, gõy hiện tượng sử dụng vốn
khụng hiệu quả. Thụng thường hệ số này được chấp nhận từ 0,5 đến 1,2.
Cần lưu ý rằng, do biết được người cho vay thường coi đõy là chỉ tiờu quan trọng để đỏnh giỏ khả năng trả nợ ngắn hạn, cho nờn người đi vay thường
cải thiện chỉ tiờu này bằng cỏch trước khi lập bỏo cỏo tài chớnh họ cố ý tạm
ngừng mua hàng vào hoặc trả bớt cỏc khoản nợ ngắn hạn. Khi đú nếu ta căn cứ
vào chỉ tiờu này để đỏnh giỏ sẽ cú nhiều sai lệch. Vỡ vậy, khi phõn tớch cỏn bộ
tớn dụng cần tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu theo từng quý và sau đú lấy hệ số bỡnh quõn. 3-Tỷ lệ thanh toỏn cuối cựng (K3)
TS cú _ TS thiếu _ Chờnh lệch tỷ giỏ và
lưu động chờ xử lý chỉ số giỏ chưa xử lý K3= --- Nợ ngắn hạn NH và TCKT khỏc + Cỏc khoản phải trả
Đõy là chỉ tiờu bổ xung, làm căn cứ để cỏn bộ tớn dụng xem xột cú thể cho DN vay được hay khụng khi khả năng thanh toỏn hiện thời, khả năng thanh toỏn nhanh chưa đủ tiờu chuẩn để xột cho vay. Nếu hệ số K3>1: tỡnh hỡnh tài chớnh của DN rất xấu, toàn bộ tài sản của DN cũng khụng đủ để trả nợ.
4-Số ngày hàng nằm trong kho (N1)
Giỏ trị hàng hoỏ trong kho 360
N1= --- x --- = …ngày Giỏ trị hàng hoỏ thực hiện 1
Tỷ lệ này được sử dụng tớnh tốc độ hàng hoỏ được quay vũng hàng năm. Nú tớnh được mức độ nhanh chúng và hiệu quả mà một DN cú thể bỏn hàng và từ đú tạo ra khả năng thanh toỏn của DN.
5-Số ngày tồn đọng của hàng thành phẩm (N2)
N2= --- x --- Giỏ trị sản lượng hàng húa hiện thực 1
Tỷ lệ này phải được xem xột kết hợp với tỷ lệ số ngày hàng tồn đọng trong kho. Nú được dựng để tớnh số ngày trung bỡnh cần thiết để một DN thực hiện được việc bỏn hàng thành phẩm.
6-Số ngày thu nợ phải thu (N3)
Cỏc khoản phải thu 360 N3= --- x --- Giỏ trị hàng hoỏ bỏn chịu 1
Thứ hai, cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ về tỡnh hỡnh kinh doanh. Gồm cú: Tỷ lệ
lói gộp so với doanh thu bỏn hàng (L1); Tỷ lệ doanh lợi vốn tự cú (L2); Tỷ lệ
doanh lợi của tài sản cú (L3);Tỷ lệ lói tỏi đầu tư (L4); Tỷ lệ khả năng thanh
toỏn lói vay (L5); Hệ số tài trợ; Số vũng quay toàn bộ vốn (V). (Xem phụ lục- trang 91).
Cỏc tỷ lệ tài chớnh trờn đõy sẽ giỳp ngõn hàng cho vay đỏnh giỏ được năng
lực tài chớnh của khỏch hàng vay vốn, từ đú đưa ra quyết định cho vay hay
khụng và mức cho vay là bao nhiờu. Tuy nhiờn, việc phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp chỉ hữu ớch khi cỏc số liệu bỏo cỏo phải đảm bảo tớnh chớnh xỏc. Trong điều kiện của nước ta hiện nay, khi mà việc thực hiện phỏp
lệnh kế toỏn, thống kờ chưa được chấp hành nghiờm chỉnh, đũi hỏi cỏn bộ tớn
dụng phải thẩm định tớnh chớnh xỏc của cỏc số liệu bỏo cỏo và cần phải kết hợp
chặt chẽ giữa phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh với cỏc thụng số phi tài chớnh để đưa
ra những kết luận xỏc đỏng về doanh nghiệp mà ngõn hàng đó và sẽ quan hệ làm ăn với họ.
Chuyển sang thẩm định đỏnh giỏ về tư cỏch, uy tớn, năng lực điều hành sản xuất kinh doanh của khỏch hàng cú thể căn cứ vào bảng tổng kết sau đõy.
(Xem trang bờn)
Uy tớn cao Uy tớn tốt Uy tớn khỏ Uy tớn hạn chế
Nếu tất cả cỏc điều kiện dưới đõy đều thuận
Nếu hầu hết cỏc điều kiện dưới đõy
thuận lợi Uy tớn tớn dụng cần phải cõn nhắc thờm bởi cỏc yếu Cỏc yếu tố rủi ro lớn, uy tớn tớn dụng bị hạn
sau
Thanh toỏn
Đầy đủ cú sự
giải thớch chớnh đỏng đối với mọi
sự chậm trễ
Núi chung đầy đủ,
cú sự giải thớch chớnh đỏng cho sự chậm thanh toỏn Rất chậm thanh toỏn Rất chậm, thậm chớ thường xuyờn chậm thanh toỏn Tài chớnh Thường xuyờn nhận được cỏc bản sao kờ. Cỏc số liệu thường khớp nhau. Điều kiện vững chắc. Xu hướng đi lờn. Nhận ssược bản sao kờ. Điều kiện khỏ. Xu hướng thường xuyờn thuận lợi.
Bỏo cỏo nhận được. Điều kiện
bấp bờnh. Thua lỗ nghiệp vụ. Vốn luõn chuyển bị sỳt kộm. Nợ nhiều. Bỏo cỏc nhận được. Điều kiện bấp bờnh. Thua lỗ và nợ thậm chớ trầm trọng hơn. Lịch sử ớt nhất một năm hoạt động, nếu 3 năm thỡ càng tốt. Đảm bảo đầy đủ về quyền sở hữu. Khụng cú năm tối
thiểu nếu cỏc yếu
tố khỏc thoả món. Đảm bảo đầy đủ về quyền sở hữu. Cú sự đảm bảo đầy đủ về quyền sở hữu. Cú sự đảm bảo đầy đủ về quyền sở hữu. Lai lịch Cú kinh nghiệm toàn diện về quản lý kinh doanh. Gần đõy khụng thất bại trong kinh doanh, khụng vi phạm phỏp luật cú thể gõy ảnh hưởng nghiờm trọng đến kinh doanh.
Nếu kinh nghiệm trước đõy liờn tục hoặc trong quản lý thành cụng một doanh nghiệp trước đõy. Khụng cú những thất bại
trong kinh doanh, gần đõy khụng cú
những vi phậm
phỏp luật cú thể gõy phương hại đến kinh doanh. Cú thể thiếu kinh nghiệm đầy đủ hoặc kinh nghiệm liờn tục. Cõn nhắc ảnh hưởng của những thất bại
trong kinh doanh gần đõy hoặc những vi phạm phỏp luật trong kinh doanh. Cú thể thiếu kinh nghiệm đầy đủ hoặc kinh nghiệm liờn tục. Cõn nhắc ảnh hưởng của những thất bại trong kinh doanh gần đõy hoặc những vi phạm phỏp luật trong kinh doanh. Cỏc yếu tố khỏc
Cú thể cõn nhắc một số yếu tố khỏc đối với những ảnh hưởng thuận lợi hay
khụng thuận lợi lờn hoạt động kinh doanh, gồm: hoạt động hay vị trớ, hồ sơ
ngõn hàng, thụng tin về sổ sỏch cụng khai, cỏc yếu tố kinh tế chung, cỏc điều
kiện ngành hay địa phương.