- Chức năng chủ yếu của công ty là sản xuất kinh doanh gạch nung trên dây
2.1.4.1 Tình hình tài sản của công ty Cổ phần gạch Tuynen số 1 Thừa Thiên Huế
Qua số liệu của bảng 2.1 ta có thể xem xét sự biến động cơ cấu tài sản của Công ty qua 3 năm giai đoạn 2007-2009:
Tổng giá trị tài sản qua 3 năm có sự biến động rõ rệt. Năm 2007 tổng giá trị tài sản của Công ty là hơn 10,7 tỷ đồng, đến năm 2008 tăng lên mức trên 18,4 tỷ đồng, tức gần 8 tỷ đồng hay gần 71% so với năm 2007. Điều này đánh dấu một bước tiến trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp: doanh nghiệp đã mở rộng quy mô sản xuất đầu tư thêm thiết bị công nghệ hiện đại. Trong đó yếu tố làm tăng tổng giá trị tài sản một cách đột biến này là do doanh nghiệp đã tăng tài sản ngắn hạn. Tài sản ngắn hạn đã tăng
SVTH: Đinh Xuân Quý – K40TM
hơn 6,8 tỷ đồng so với năm 2007 tương đương gần 88% chủ yếu là do các khoảng đầu tư tài chính ngắn hạn và thành phẩm lưu kho. Thành phẩm lưu kho đã đạt con số 6,565 tỷ đồng và đã tăng so 3,969 tỷ đồng so với năm 2007 tức tăng 152,89%. Sở dĩ hàng lưu kho tăng mạnh là do Công ty đã mở rộng quy mô sản xuất để đáp ứng nhu cầu về gạch xây dựng tăng mạnh trong năm 2008. Mặt dù giá cả các mặt hàng xây dựng trong năm 2008 không giảm là bao nhưng có thể nói, năm 2008 là một năm khá sôi động đối với vật liệu xây dựng nói chung và gạch nói riêng. Nhưng việc để hàng tồn kho quá nhiều thì doanh nghiệp cần phải điều chỉnh lại. Hàng tồn kho quá lớn sẽ chiếm dụng vốn của công ty, công ty sẽ khó quay vòng vốn một cách nhanh nhất. Tổng giá trị tài sản năm 2008 tăng nhanh sẽ là tiền đề cho Công ty hoạt động kinh doanh tốt hơn trong thời kì hiện nay. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn trong năm 2008 tiếp tục tăng, trong năm 2008 khoản mục này đạt giá trị 5,5 tỷ đồng tăng 200 triệu so với năm 2007. Điều này được lý giải là do Công ty đã thực hiện góp vốn với các đơn vị khác trên địa bàn để mua các tài sản cố định. Trong khoản mục tài sản dài hạn, thì khoản mục phải thu dài hạn trong năm 2008 đã giảm đáng kể so với năm 2007. Năm 2007, khoản phải thu dài hạn là hơn 1,2 tỷ đồng, nhưng năm 2008 thì chỉ còn 38 triệu đồng. Điều này cho thấy công tác thu hồi nợ dài hạn của công ty rất tốt, các khoản nợ dài hạn trong những năm trước phần lớn đều đến kỳ thu lại trong năm 2008 nên khoản mục này mới giảm mạnh so với năm 2007. Đây được xem là một thành công của công ty. Ngoài ra, khoản mục đầu tư tài chính ngắn hạn năm 2008 là 1.4 tỷ đồng. Khoản mục này những năm trước không có vì năm 2008 Công ty thực hiện liên kết liên doanh với các đơn vị khác trên địa bàn.
Năm 2009, tổng tài sản công ty tiếp tục tăng lên, tuy nhiên mức tăng không đáng kể. Cụ thể, tổng tài sản tăng hơn 1,7 tỷ đồng tức là đã tăng hơn 9,5% so với năm 2008. Trong 1,7 tỷ đồng tăng lên thì có hơn 1 tỷ nhờ vào mức tăng của tài sản ngắn hạn mà chủ yếu là mức tăng của các khoản đầu tư ngắn hạn, trong khi đó, tài sản dài hạn tăng 650 triệu tương ứng tăng gần 17% với mức tăng từ các khoản đầu tư dài hạn là chủ yếu. Năm 2009 là năm nền kinh tế chịu sự tác động, ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính thế giới, do đó việc tài sản của công ty tăng lên không đáng kể cũng là điều tất yếu.
SVTH: Đinh Xuân Quý – K40TM
Bảng 2.1 Tình hình tài sản Công ty qua 3 năm 2007 -2009
Đvt :Triệu đồng
Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2008/2007 2009/2008
Giá trị % Giá trị % Giá trị % +/- % +/- %
Tổng tài sản 10.775 100 18.416 100 20.165 100 7.641 70,91 1.749 9,50
I.Tài sản ngắn hạn 7.763 72,05 14.584 79,19 15.683 77,77 6.821 87,87 1.099 7,54
1.Tiền 128 1,65 214 1,47 350 2,23 86 67,19 136 63,55
2.Các khoản đầu tư tài
chính ngắn hạn 3.900 50,24 5.500 37,71 6.500 41,45 1.600 41,03 1.000 18,18
3.Các khoản phải thu 1.081 13,93 2.276 15,61 1.724 10,99 1.195 10,55 -552 -24,25
4.Hàng tồn kho 2.596 33,44 6.565 45,02 6.934 44,21 3.969 52,89 369 56,21
5.TSLD khác 58 0,75 30 0,21 175 1,12 -28 -4,83 145 483,33
II. Tài sản dài hạn 3.013 27,95 3.832 20,81 4.482 22,28 819 27,18 650 16,96
1.Tài sản cố định 1.764 58,55 2.345 61,20 2.345 52,32 581 32,94 0 0
2.Phải thu dài hạn 1.248 41,45 38 0,97 50 1,12 -1.211 -0,97 12 31,58
3.ĐTTC dài hạn 1.400 36,53 2.000 44,62 1.400 600 42,86
4.Tài sản dài hạn khác 50 1,30 88 1,94 50 38 74,00
(Nguồn : Phòng Kế toán Công ty)
SVTH: Đinh Xuân Quý – K40TM
2.1.4.2. Tình hình nguồn vốn Công ty
Công ty cổ phần gạch Tuynen 1 hoạt động theo loại hình Công ty cổ phần, vốn trong công ty được huy động từ các cổ đông. Để thấy được tình hình biến động nguồn vốn và biến động cơ cấu nguồn vốn của Công ty ta xem xét bảng 2.2 sau:
Tổng nguồn vốn kinh doanh của Công ty qua 3 năm giai đoạn 2007 - 2009 có sự biến động không đều. Năm 2008 tổng giá trị nguồn vốn đã tăng rất mạnh. Tổng nguồn vốn đã đạt con số hơn 18,4 tỷ đồng tăng hơn 70% so với năm 2007. Tốc độ tăng khá ấn tượng cho thấy rằng tình hình hoạt động của công ty đang rất tốt. Trong đó nguồn vốn chủ sở hữu đã tăng một cách đột biến so với năm 2007. Nguồn vốn chủ sở hữu năm 2008 là hơn 14,1 tỷ đồng so với năm 2007 là hơn 8,6 tỷ đồng. Như vậy nguồn vốn chủ sở hữu đã tăng gần 5,5 tỷ đồng tương đương tăng trên 63%. Nguyên nhân chính là trong năm 2008 với tình hình khởi sắc của thị trường gạch xây dựng Công ty đã tiến hành huy động vốn từ các cổ đông. Điều này nói lên khả năng tự tài trợ của doanh nghiệp ngày càng tăng lên, nói cách khác tình hình tài chính của Công ty có xu hướng nâng cao. Các quỹ của doanh nghiệp trong năm 2008 giảm khá mạnh, năm 2008 quỹ doanh nghiệp chỉ còn 44 triệu đồng, đã giảm 371 triệu so với năm 2007. Điều này là do Công ty cần nhiều vốn hơn để kinh doanh trong khi đó các khoản vay vẫn chưa đáp ứng nhu cầu vốn, vì vậy Công ty cần vay thêm từ các quỹ của doanh nghiệp.
Năm 2009, tổng nguồn vốn của công ty đạt mức trên 20,1 tỷ đồng, tăng hơn 1,8 tỷ đồng so với năm 2008, tức tăng 9,5%. Mức tăng của tổng nguồn vốn là do sự đóng góp cân đối từ mức tăng của nợ phải trả và nguồn vốn chủ sỡ hữu, khi mỗi khoản mục này đề tăng hơn 800 triệu đồng. Trong năm 2009, công ty không phát sinh bất cứ một khoản nợ dài hạn nào nữa nên nợ dài hạn vẫn ở mức 257 triệu đồng, trong khi nợ ngắn hạn của công ty tăng 886 triệu đồng tức tăng 22% so với năm trước đó. Cùng với việc tăng các khoản nợ ngắn han, nguồn vốn kinh doanh của công ty cũng tăng 857 triệu đồng để đảm bảo để vốn sản xuất. Tuy vậy, mức tăng nguồn vốn của năm 2009 so với năm 2008 là không nhiều, bởi trong năm 2009 nền kinh tế có nhiều biến động và tình hình kinh doanh của công cũng gặp một số khó khăn nhất định.
SVTH: Đinh Xuân Quý – K40TM
Bảng 2.2 Tình hình nguồn vốn kinh doanh của Công ty giai đoạn 2007 - 2009
ĐVT : Triệu đồng
Chỉ Tiêu 2007 2008 2009 2008/2007 2009/2008
Giá trị % Giá trị % Giá trị % +/- % +/- %
Tổng vốn kinh doanh 10.775 100 18.416 100 20.165 100 7.641 70,91 1.749 9,50 I. Nợ phải trả 1.715 15,91 4.248 23,1 5.134 25,46 2.533 47,70 886 20,86 1. Nợ ngắn hạn 1.525 88,91 3.991 93,9 4.877 95,00 2.466 61,70 886 22,20 2. Nợ dài hạn 190 11,09 257 6,06 257 5,00 67 35,26 0 0 II. Nguồn vốn CSH 9.060 84,09 14.168 76,9 15.031 74,54 5.108 56,38 863 6,09 1. Nguồn vốn kinh doanh 8.645 95,41 14.124 99,7 14.981 99,67 5.479 63,38 857 6,07 2. Các quỹ DN 415 4,59 44 0,31 50 0,33 -371 -89,40 6 13,64
(Nguồn: Phòng kế toán Công ty)
SVTH: Đinh Xuân Quý – K40TM