2. Điều kiện niêm yết trái phiếu doanh nghiệp:
4.2.2.1.Thông tin về tổ chức niêm yết chứng khoán
Tổ chức niêm yết là tổ chức có chứng khoán đăng kí giao dịch tại các trung tâm hoặc SGDCK. Tổ chức niêm yết phải thực hiện công bố thông tin theo quy chế giao dịch và theo cơ chế quản lí thị trường. Thông thường, tổ chức niêm yết phải cử một đại diện công bố thông tin và mọi thông tin công bố chính thức phải qua đầu mối này để chuyển tải ra thị trường. Các thông tin mà tổ chức niêm yết phải công bố bao gồm:
- Bản cáo bạch: đây là tài liệu công ty niêm yết chuẩn bị và công bố khi xin cấp phép phát hành chứng khoán. Đối với công ty đã phát hành, khi đăng kí niêm yết cũng phải chuẩn bị tài liệu giới thiệu tóm tắt về công ty như: hội đồng quản trị, ban giám đốc, các cổ đông lớn của công ty, số lượng cổ phiếu được phép phát hành và đã phát hành, báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh trong 2 năm gần nhất, báo cáo tổng kết tài sản, báo cáo thu nhập và thu chi tiền tệ…
- Thông tin định kì: công ty niêm yết phải công bố công khai các thông tin định kì theo quý, nửa năm và năm, bao gồm: bảng cân đối kế toán, báo cáo thu nhập, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính. Hiện nay ở Việt Nam, công ty niêm yết phải công bố công khai báo cáo thu nhập hàng tháng.
- Thông tin đột xuất: mỗi khi xuất hiện thông tin đột xuất, và nếu công bố ra sẽ ảnh hưởng đến giá chứng khoán của công ty đó thì công ty niêm yết phải công bố ngay lập tức trong vòng 24 tiếng đồng hồ. Hình thức công bố thông tin này yêu cầu công ty niêm yết phải công bố ngay khi điều cho phép, nhưng không muộn quá 24 tiếng kể từ khi sự kiện xảy ra, ví dụ: kí được hợp đồng lớn, tài khoản của công ty bị phong tỏa…
- Thông tin theo yêu cầu: đây là các thông tin mà các cơ quan quản lí có thẩm quyền yêu cầu cung cấp như: UBCKNN, SGDCK, cơ quan thống kê, cơ quan công an, pháp lí… Thông thường các thông tin này không công bố khai khi chưa cần thiết.